民营企业资金管理存在的问题及对策探讨

2021-01-16姚柱达传化集团有限公司

环球市场 2021年10期

姚柱达传化集团有限公司

想要实现民营企业的稳定运行和发展，需要重点关注和重视资金管理，并通过资金管理体系的有效建设等多种方式，加强内部控制，促使资金管理朝着多元化的方向发展。同时，对资金进行合理规划和科学利用，从而有效防止和减少存在大量闲置资金的情况发生。

一、民营企业资金管理存在的问题

（一）资金管理内控制度不足，缺乏风险防范意识

根据对我国民营企业的认真分析和研究，可以发现，其在进行资金管理工作时，更多关注和重视的方面是会计核算，而对于资金预算方面的工作以及资金规划方面的工作都比较忽视，加上民营企业目前还未形成完整、规范的内控制度，从而很难良好地进行资金管理以及对资金应用情况进行规范、有效的控制[1]。在这样的情况下，还会导致企业的实际业务量和资金流量之间出现明显差异，进而出现资金余缺的问题。与此同时，民营企业需要进行对外投资活动，但是由于其内控制度的不足，加上风险防范意识的严重缺乏，会导致其在进行实际的投资决策时，出现不同程度的失误和偏差，进而影响民营企业的经济效益，甚至造成严重的经济损失。

（二）资金流动性不高，缺乏高效的资金使用率

针对民营企业的流动资产，一般包含两部分，一部分是应收账款，另一部分是存货。关于应收账款，主要是指民营企业内部的销售部门未对相关客户的基本情况进行认真、详细地调查，并按照一般情况进行赊销制度的建立，由此导致该制度严重缺乏科学性和合理性。同时，依托于该制度之下，企业销售人员对相关客户进行信用销售，会存在一定程度的盲目性。而在催收应收账款时，又呈现出很大程度的惰性，这样不仅会严重影响民营企业进行资金回笼的速度和效率，还会严重降低企业的资金周转率，危害企业健康，阻碍企业发展。由此可见，应收账款方面的问题是影响民营企业稳定的重要因素。关于存货，需要进行种类设置，并促使其朝着科学、合理的方向发展。而一旦存货过多，便会出现积压情况，进而导致企业资金的流动性严重降低以及资金周转不灵情况的发生，影响企业发展[2]。

（三）融资成本高，缺乏有效的融资途径

根据对民营企业资金来源的分析和研究，可以得知，一部分来源于企业自身的自由资金，另一部分来源于内部融资，还有一部分来源于政府扶持资金，由此可见，民营企业的资金来源渠道比较少。而针对民营企业融资而言，一般需要使用公开发行股票进行融资，或者是利用债券融资，但不是所有的民营企业都有条件实现融资，当其选择银行机构融资途径时，便会发现，银行对民营企业设置的融资条件比较多，不仅需要民营企业具备良好的信誉，还要具备一定的规模，只要民营企业不具备相应的条件，便很难得到银行放款。即使企业具备相应条件，并且成功申请到贷款，但实际能够贷款到的数额也会比较低。与此同时，部分民营企业会选择民间贷款，针对民间贷款而言，其利息相对来说是非常高的，由此会严重增加民营企业的融资成本。即使民营企业借助民间贷款，实现了经济效益的增加，但实际上所得到的利润，还不足以偿还相应的贷款利息。

二、加强民营企业资金管理的对策

（一）建立健全资金管理体系

基于市场环境之下，促进民营企业发展，存在着不同程度的潜在风险。而想要更好地保证企业资金的安全性，便需要从内部控制的角度着手，进行风险评估。风险评估是进行内部控制的重要工作，它能保证内部控制工作有效发展[3]。针对民营企业来说，首先需要明确岗位职责，并进行科学、合理的岗位分工，促使各个部门的工作人员认识和明确自身的实际岗位职责。一旦发现企业资金管理中存在违规行为，便可以通过内部控制制度，找到问题源头，追究相关人员的责任，从而对其他工作人员起到一定程度的约束作用和监督作用。其次，为了更好地构建资金管理体系，除了加强内部控制，还需要进行资金管理制度的建立，该制度包含的内容主要有两点，第一，是资金预算制度的建立。具体来说，民营企业需要科学、有效的进行资金预算，由此促使企业的稳定经营和良好运行。第二，是资金内控制度的建立。详细来说，需要民营企业有效结合内部审计和外部审计，对企业财务流程进行有效梳理，进而加强企业对财务风险的防范能力。

（二）增强资金周转率，提升资金使用效率

为了避免企业不断地出现坏账，在进行赊销制度的建立时，就应该以客户为主，对客户的基本情况，尤其是财务方面的情况，进行详细的认识和了解，保证信息的准确性，由此对客户进行综合分析，实现信用销售的良好开展。与此同时，民营企业需要根据自身的实际情况，综合考虑资金使用问题，防止和减少资金闲置情况的发生，并有针对性的制定和采取投资理财策略，实现民营企业资金使用效率的显著增强[4]。