企业资金管理的重要性

刘晓琴 太原供水集团有限公司

在当前社会经济转型的重要阶段，传统企业纷纷意识到想要长期保持良好发展，就必须重视资金管理这一关键性工作。对于企业发展来说，资金管理上的完善是必需的，企业运营的各个阶段都需要资金的支持，对资金的存储、流动等过程进行有效的管理是提高企业运营效率的关键，在新形势下，做好资金管理工作对企业运营有重要的意义。市场经济的不确定性时刻影响着企业资金流动，为此，企业应当明确现阶段资金管理的问题与漏洞，在此基础之上采取合理措施进行完善，推动企业更加科学、健康的发展。

一、企业资金管理的重要性

（一）做好资金管理有助于有效地使用资金

一个企业在运营的过程中，资金的支持是必不可少的，良好的资金管理有利于企业规避资金风险，并让企业能够在稳定的状态下正常运营。企业的管理者只有做好了资金的管理工作，才能够对企业的资金储存量有一个细致地了解，并能够对资金进行合理的预算，做好这项工作对企业的资金配置有很大帮助，并且对企业内部可能出现的铺张浪费与存量过多情况进行规避，可以大大降低企业的运营成本。另外，做好企业的资金管理还能够避免企业出现资金存量过少，不能偿还债务的情况，能够为企业的健康发展构造一个良好的环境。

（二）企业的资金管理是进行内部控制的核心

企业在运营的过程中，其内部控制的核心工作就是对企业的资金管理进行加强。企业内部的资金管理工作质量的提高，能够准确地把握企业的资金流向，有利于杜绝企业内部出现的贪污受贿现象。企业内部资金流动的安全性能够通过资金管理来有效地控制，一些工作人员在工作的过程中，容易挪用流动中的资金，造成资金流动的稳定性很差，但是对于资金进行有效的管理工作就能够有效地控制流动的资金，保证内部资金的用处合法、合理。另外，做好资金管理能够有效避免资金的损失与浪费，在进行项目的过程中，记录好各项工作支出，能够时刻掌握好企业的资金现状，减少企业资金的浪费。

（三）企业的资金管理能够帮助企业做好经济决策

企业的生产活动主要包括经营、投资以及筹资活动，其中投资活动是企业的经营过程中比较重要的组成成分，但是投资活动的进行需要大量资金的支持，企业只有做好资金管理工作，才能拥有合理的资金存量以及稳定的现金流，这些是提供资金支持的基础。企业在作任何决策工作时都要承担决策的后果，对于投资工作来说，成功与失败也同样是并存的，作出失败的决策企业就要承担相应的后果，而企业的管理者要想避免失败的投资就要在投资之前做好调查与研究工作，对企业的资金管理进行加强，并做好相应的风险监督，规划好企业的资金管理工作，为企业经济决策提供有效的信息，保证企业能够获得足够的利益。

二、新经济环境下进行企业资金管理的对策

（一）对企业的资金规划结构进行优化

良好的企业资金规划能够为企业的运营提供科学合理的资金利用方案，企业管理者在进行资金规划结构的优化工作时要注意，首先要对资金的占用结构进行优化，保持资金配置的合理性，企业在进行各项业务工作的时候要对资金的结构进行均衡，对资金流动的额度进行限制，避免过高或者过低情况的出现，过高的资金流可能导致企业资金的流失，而过低则不能使企业正常运转，因此需要专业人员对资金流进行管理。对资金进行配置时也要考虑企业自身的条件，根据企业的特征对各个部门进行合理的资金分配，对相应规模大小的部门配置相应的资金量，防止浪费或者运行受阻情况的出现。

（二）对资金的监管工作进行加强

对企业进行资金管理工作时要重点关注资金的监管，做好资金的监管工作是企业管理和内部控制的必不可少的，对资金的监管进行加强首先要做好对资金的集中管理工作，对资金进行集中管理可以避免资金的分散，有利于管理者站在全局的视角掌握资金的流动，并对资金的收支状况有一个比较好的了解。同时集中管理企业资金也有利于企业资金管理水平的提高，使工作人员的工作更加便利，提高管理工作质量。对资金进行集中管理，能够在管理过程中对资金进行统一的预算、核算、规划工作，能够有效地提高资金的利用率。另外，对资金进行监管工作能够对资金的支出、账目核对、产品成本等状况有细致地了解，但监控工作的进行需要具有职业操守的工作人员，同时还需要一定的专业知识，这就需要管理者对相应工作人员的入职进行严格的把关。

（三）对财务信息系统进行完善

财务信息系统对企业的运营来说具有反馈财务信息、收集与分析财务信息等功能，完善的财务信息系统才能够对资金管理的信息进行及时的反馈，保证信息到达管理者手中时仍然保有时效性。做好财务信息系统的完善工作第一步就是做好资金的筹备工作，资金是一切工作项目的支撑，对于财务信息系统的完善也不例外。其次，要对资金的评估工作进行加强，保证资金流动的方向正确，对资金的储量进行控制，把握好企业资金流动份额的大小。另外，对于企业的收账款项等信息要有详细的掌握，跟进款项动态，并严格控制资金的流出与流入，利用好财务信息系统，做到科学合理地进行资金处理工作。

资金的管理是企业在市场中生存的必要条件，企业要想树立强大的市场地位，需要做好资金管理工作，尤其是新经济环境下，企业更应做好资金管理工作的革新，发挥好资金管理在企业发展中的基石的作用。企业的管理者对待资金管理工作要像对待企业发展的生命线一样，不断对管理模式进行完善，达到现代企业发展的需要，为企业未来健康发展铺路。