限贷令新规对商业银行个贷内部控制的影响

2021-01-13葛童雁

合作经济与科技 2021年23期

□文/王岚葛童雁

（西安石油大学经济管理学院陕西·西安）

［提要］个人住房贷款可以为商业银行带来长期稳定的利息收入，一直以来都是商业银行最主要的利润来源。规避潜在风险，减少不良贷款，促进个人住房贷款的平稳、健康发展是商业银行必须面对的重要问题，这就要求商业银行必须高度重视个人住房贷款的内部控制。限贷令新规的颁布为各商业银行发放房地产贷款规模及占比设置了“两道红线”，要求各商业银行控制个人住房贷款增速，这一新的宏观政策对商业银行个人住房贷款内部控制产生深远的影响。

20世纪90年代初期，日本曾经爆发过一次严重的“房地产泡沫事件”，使得日本经济出现了严重倒退。为了不重蹈覆辙，提高商业银行对房地产市场价格波动的抵御能力，防范商业银行对房地产行业过度集中贷款产生的潜在金融风险，促进商业银行个人住房贷款业务平稳健康发展，中国人民银行、银保监会联合发布了《关于建立银行业金融机构房地产贷款集中度管理制度的通知》（简称限贷令新规）：从2021年1月1日起，根据各银行业金融机构的机构类型、资产规模等因素，分五档设定房地产贷款集中度管理要求。限贷令新规指出了中资银行的房地产贷款余额占比及个人住房贷款余额占比应满足人民银行和银保监会规定的管理要求，即不得高于监管部门规定的相应上限。

个人住房贷款是商业银行稳定的利息收入来源，由于个人住房贷款的风险暴露较为滞后，易受房地产市场波动影响，不良贷款起诉周期长，这就要求商业银行必须重视个人住房贷款的内部控制，主动从内部控制方面出发降低不良贷款率。限贷令新规要求商业银行缩减个人住房贷款业务的放款额度，减缓了商业银行个人住房贷款业务的发展速度，这一新的宏观调控政策要求商业银行在个人住房贷款内部控制方面做出相应的改进，以便紧跟房地产行业的发展。

一、商业银行个人住房贷款内部控制现状

（一）收单环节控制不严。随着银行的准入门槛放低，我国现有银行数量不断增加，各银行业金融机构的竞争逐渐白热化。同时，银行产品的同质化现象十分严重，在贷款利率相同的环境下，为了争取更多的个人住房贷款份额，提高自身业绩，部分商业银行，尤其是民营银行和小股份银行不惜放宽个人住房贷款的申请条件，减少办理个人住房贷款的申请材料。有些客户经理甚至为了完成分行任务、增加自身收入，在工资证明上虚增借款人的收入、降低首付比例、减少保证金比例、篡改借款人的信用评分等。由于客户经理在收单环节的内部控制不够严谨，使一些先天不良的客户获得准入资格，使得商业银行个人住房贷款一开始就面临较大的违约风险。

（二）审批环节把关不严。目前，社会信用体制建设尚未完善，审核人员通过客户提供的材料在短时间内对客户进行详细且全面的评估，识别可能存在的违约风险，是一项艰巨的挑战。许多审核人员在审批个人住房贷款业务时，仅仅关注了贷款材料是否完整，很少会去审核贷款材料的真实性。审核人员在细节方面的审批不够严格，如未核实借款人工作证明的真实性、没有了解借款人的婚姻情况、审批表和借据等关键信贷材料没有有权审批人签字等等，可能会对后续放款和催收环节造成重大不良影响，体现了商业银行在个人住房贷款内部控制方面的严重缺失。

（三）岗位分工不明确。部分商业银行存在贷款部门人员紧缺，岗位分工不清晰的情况。个人住房贷款的一大特点就是办理环节多，一套完整的个人住房贷款办理流程包括资料收集、客户面签、资料输机、贷款审批、签订合同、办理抵押登记、房贷放款、贷后回访、贷款资料整理归档等等。由于商业银行个人住房贷款业务量大，放款周期长，且办理环节多，信贷部门人员紧缺，客户经理大多手里积压着大量未放款的单子。在实际工作中，客户经理为了提高工作效率，尽快放款，有时会出现一人使用多个贷款审批账号，同时负责贷款的初审、复审和贷后电话回访工作。贷款工作虽然表面上是由有权审批人员逐级独立审核，流程齐全，没有造成不良影响，但是这一做法忽视了岗位牵制规则，增加了商业银行个人住房贷款业务的内部控制风险，十分容易产生舞弊现象。同时，许多银行的贷款资料录入及贷款资料归档由第三方人员完成，并且缺乏对第三方人员的有效管控，这无疑增加了客户信息泄露的风险。

（四）贷后管理流于形式。近年来，由于个人住房贷款增长迅速，提成显著，使得客户经理大多着重于收单，致力于将贷款先发放出去，忽视了贷后管理工作。许多商业银行，特别是民营银行和小股份银行在贷款催收和不良贷款问责方面缺乏完善的监管制度：贷款催收管理不规范且管理方式陈旧、对逾期贷款和不良贷款反馈应对不及时、将不良贷款责任归咎于基层收单人员身上而忽略了审批人员的责任等。同时，由于基层客户经理日常的工作侧重于拓展营销业务，忽视了贷款资料的整理归档，许多银行存在贷款资料随地乱放的现象，容易造成重要凭证资料缺失，存在严重的合规风险。这些都反映了商业银行个人住房贷款贷后管理流于形式，仍需要进一步加强贷后管理的内部控制。

二、限贷令新规对商业银行个人住房贷款内部控制的影响

（一）提高了个人住房贷款门槛。限贷令新规发布之后，银行为了保证资金的安全，会限制单人贷款额度，将有限的个人住房贷款额度分配到更多优质客户身上。为此，银行将严格审核首付款资金来源和偿债能力，提高个人住房贷款的首付金额。很多有购房需求的人不一定具备相应的购房能力，目前不少人都存在首付款东拼西凑、职业不稳定、家庭抗压能力不强等情况。当房价回调、贷款人收入不稳定或受到意外冲击时，这些客户的月供压力加大，就极有可能产生违约风险。银行内部加强对个人的首付资金来源审核和偿债能力分析，是为了防范购房者出现过度负债，不能按期偿还个人住房贷款。同时，提高首付金额，银行贷款给个人的额度将会减少，这样有助于分散偿还风险。

（二）择优选择客户。限贷令新规发布之前，银行大力发展个人住房贷款业务，在这方面投入资金较为充足。对于大多数在征信报告中有多次逾期记录，征信不良的客户来说，上浮一部分贷款利率，在等待一段时间，征信报告刷新后仍旧可以成功贷款。而限贷令新规发布之后，银行受到宏观政策的影响，压降个人住房贷款额度。因此，商业银行也会提高对于借贷人的要求，会优先选择信用度更高、无任何逾期纪录的客户，以减少可能会发生的不良贷款。

（三）放款审批更加严格。由于各商业银行严格控制放款额度，每个月的放款额度有限，并且放款时间较为固定，这就使得放款审批时间变长。在限贷令新规发布前，由于房地产开发商资金周转速度较快，银行需要保证每天向房地产开发商发放一定量的贷款，这样可能导致审核人员放松审批条件以求保证放款额度，高强度的工作量也可能会使得审核人员工作失误率上升。限贷令新规发布后，审核人员有了充足的时间去审批贷款，复核贷款人的贷款资质，在贷款人的工作单位、收入证明、家庭情况等方面会进行比较严格的审核，如贷款人的银行流水必须要超过月供的2.2倍。同时，有限的额度限制了贷款的发放量，这就要求审核人员优先选择通过资料齐全、条件优越的贷款申请，对于次一级的贷款申请将会退回。这样能够有效减少不良贷款人的数量，从而降低不良贷款率。

（四）提升了贷款资料的安全性。由于放款额度紧缩，放款审核时间变长，先前一个客户经理同时应对几百位客户的情况得到缓解，客户经理可以对一个客户从收单、面签环节一直负责到贷后催收、资料入库环节。大大减少限贷令新规发布前普遍存在的输机、贷后催收环节外包现象，降低了贷款资料的流通性，提高了贷款资料的保密程度。同时，客户经理也可以清楚了解到每一份贷款资料目前流转到哪一个环节，及时跟进贷款进度、补充贷款资料，对于流转结束的资料可以尽快整理归档，不仅提高了客户经理的工作效率，而且提升了贷款资料的安全性。

三、限贷令新规背景下商业银行个人住房贷款内部控制优化措施

（一）加强个人住房贷款业务内控制度建设。商业银行需要加强个人住房贷款业务的内控制度建设，借鉴其他银行的先进经验，完善自身业务操作制度，保证商业银行个人住房贷款业务的健康发展；针对客户经理的内控意识进行培训，提高客户经理的综合素质，培养客户经理的风险识别和风险防范能力；加大个人住房贷款业务的内部审查和内部监督，实行稽核处罚制，严惩违反个人住房贷款业务内部控制制度的相关人员。只有通过不断加强内部控制制度建设并加以监督，才能有效地控制个人住房贷款业务的风险。

（二）严格审查借款人的借款资质。在收单环节，要严格审查借款人的借款资质。首先，商业银行需要重点审查借款人的征信情况，在人民银行征信系统和全国法院公布的涉诉信息系统中对借款人的征信情况进行全面的评估。对征信不良的客户，如涉诉信息显示列入失信老赖或近几年有连续逾期记录的借款人，直接不予贷款。其次，商业银行应对借款人的偿还贷款能力进行详细了解，对借款人家庭的收入证明、银行流水、资产证明等材料进行审核，确保借款人每月家庭总收入达到月供金额的2.2倍，首付来源正常，以保障借款人可以按时足额还款。再次，商业银行需要严格审查借款人的借款用途的真实性，防止借款人编造虚假理由，套取个人住房贷款，将个人住房贷款用作他途。最后，商业银行需要全面审核抵押物的评估价值、交易价值和市场交易活跃度等信息，确保抵押物的变现能力良好，足够覆盖个人住房贷款本息。从源头把关，提升个人住房贷款质量。

（三）严格执行贷款审批程序。商业银行要严格执行贷款审批程序，不能为了追求业绩而简化贷款审批程序，放宽贷款审核条件。贷款手续不齐全，就有可能为日后资金收回带来隐患，为依法追讨增添难度。审查人员需要重点关注客户经理在调查中的尽职程度，对贷款人的偿债能力、信用状况、担保情况、还款时的支付方式等，通过全面彻底的分析后形成贷款审查意见。

（四）加强人员管理，明确岗位分工。商业银行应加强对客户经理的职业道德培训，增加客户经理的合规意识和责任意识，促进各项个人住房贷款业务内控措施的落实。同时，要加强对违规和失职行为的问责力度，防止客户经理为了完成业绩帮助借款人提供虚假资料，修改信用报告等。为了改善部分商业银行人员设置不足、岗位分工不明确的情况，银行应对内加强培训，对外积极引进优秀人才，提高员工综合素质；完善岗位分工制度，实行指纹签到审核，确保专人专岗，个人住房贷款审批不混淆，提升商业银行个人住房贷款业务内部控制质量。

（五）加强贷后管理。商业银行应定期对客户经理贷后回访情况和个人住房贷款业务档案整理归纳情况进行抽查，确保贷款流程按规定执行，贷款资料完整。同时，加强对贷款催收的考核，不断完善落实不良贷款问责制度，针对商业银行个人住房贷款业务特有的风险点制定相应的贷后检查管理标准并细化实施规则，建立有效的贷后风险预警防范机制，提高责任认定标准，优化责任认定流程，防止贷后管理工作流于形式。