银行会计柜面业务风险的防范策略

严玲娣

摘要：风险是指某一事件发生后给个人或企业造成损失的不确定事件。近年来，随着银行业的快速发展，由操作风险引起的银行危机也越来越严重，受到了银行的广泛关注。会计柜台业务作为银行经营业务的重要组成部分，制定有效的风险防范措施，已成为降低银行经营风险的必然选择。

关键词：银行会计;柜面业务;风险;防范策略

一、银行会计柜面业务风险的特点

第一，银行的业务类型相对较多，出现的风险也存在不同的特点，而同时还会面临管理机制和操作人员等多方面的问题，导致银行经常出现柜面操作风险;第二，银行柜面操作风险的破坏性相对较大，当银行柜面操作出现风险问题时，可能会导致后续业务出现一系列问题，进而影响到银行和相关行业，导致严重的社会不良后果;第三，银行柜面操作风险存在不确定性和不可预测性，这就使得工作人员在出现问题之后，很难及时作出反应，而是只能通过日常防范规避银行柜面操作风险。为保证各项工作合理开展，工作人员和相关管理人员必须加强对银行柜面操作风险的认识，及时了解其特点，并分析其不同环节可能存在的问题，在此基础上制定整体防范措施，从而更好地发挥规避风险作用。

二、银行会计柜面业务风险的产生原因

1.自身原因

银行会计是导致柜面业务出现风险的直接操作方，其工作出现问题的原因也大多与自身实际情况相关。首先，在具体工作开展过程中，受到银行会计操作心理和自身风险防范意识等方面的影响，其工作过程中并没有完全按照银行制度规定开展各项工作，工作存在较大的随意性成分，突出表现为银行的风险文化建设不到位，这也进一步加大了柜面业务出现风险的概率;其次，银行会计的选拔标准和培养方案等存在一定的不对称，这种不对称导致在银行业务发生变化时，银行会计并不能及时对自身作出调整，导致其在适应新业务的过程中表现出来较为明显的不适应，这也拉低了其风险防控能力。

2.外部原因

除银行会计自身原因之外，银行自身及外部环境也会面临多样化的问题，导致银行会计在工作过程中出现操作风险。例如，在基层银行工作开展过程中，其人员编制不能满足工作需要，部分人员需要同时承担多项工作，该类工作方式极容易导致柜面操作出现风险。同时，在银行不断开拓新业务的同时，其对应的制度等并没有建立起来，导致银行会计操作过程中出现问题。在制度和银行会计多重因素的影响下，其整体业务配合能力发生明显变化，对应的工作执行能力和柜面操作熟练程度等并不能满足银行业务的要求，导致在后期出现一系列问题。

三、强化银行会计柜面业务风险防范的方法

1.完善银行内部风险防控体系

首先，相关工作人员在考虑到社会经济环境、银行发展目标、银行新业务推出情况以及不同银行柜面业务风险出现前、中、后具体情况的的基础上，对原有的银行操作管理制度加以优化完善，以便达到银行柜面业务风险全流程管理的目的。其次，由于会计人员是柜面业务操作的关键人员，现阶段，为降低因人为因素导致业务风险出现的概率，相关工作人员还需要加强对会计人员的管理，具体来说，相关工作人员需要提升对不同岗位、不同业务办理会计人员以及不同柜面业务风险评估工作的重视程度，并且在工作过程中，结合不同柜面业务的特点，制定合理的业务管理流程，鼓励会计人员在工作过程中参照业务管理流程进行工作，降低业务风险出现的可能性。再次，在当前的银行运营过程中，吸引更多的客户，各种类型的新业务不断涌现，在此过程中，为降低新业务在柜面操作过程中出现风险的概率，相關工作人员需要依据新业务的实际情况制定具有针对性的操作规范与规章制度，为会计人员的工作提供有效的指引。最后，相关工作人员可以通过在银行内部构建内部监管机制与信息共享机制的方式，对各柜面业务办理的环节进行审核，在发现业务办理过程中存在风险出现可能性时，及时对其进行调节，尽量将问题的危害性降到最低。

2.提升柜面操作风险防范意识

现阶段，为进一步强化银行柜面业务的风险管理，相关工作人员在明确了当前可能导致柜面业务风险的因素后需要进一步强化对银行整体操作风险的控制，并参照已经完善的银行内部风险防控体系，在银行的文化建设过程中，重点宣传风险整体防范观念，保证每一名银行工作人员都能会对银行柜面业务的操作风险有着明确的认识。同时，面对当前银行新业务不断涌现，新风险层出不穷的情况，相关工作人员还需要依据当前新业务的发展情况，定期向柜面业务操作人员进行特定的安全风险防范意识培训，确保银行会计人员在后续工作过程中，面对疑似存在风险的业务时，能够及时对其进行科学的处理，进而达到保障银行运营安全的目的。

3.强化对会计人员的有效管理

在当前的银行运营过程中，导致柜面操作出现风险的主要因素之一就是会计人员自身的状态，现阶段，为保证银行会计柜面操作的顺利开展，银行方面必须加强对会计人员风险意识的培训，保证会计人员在进行柜面业务办理的过程中能够依照相关工作流程开展工作的。举例来说，某银行为进一步提升会计人员在进行柜面操作过程中的可靠性，该银行通过优化人员结构、强化后备运营监管岗储备、制定科学人员培训计划等方式，在减轻工作人员工作压力的同时，提升会计人员的综合素质，为银行的稳定运营提供了支持。

4.合理运用信息化技术手段

随着科学技术的不断发展，信息化技术手段已经成为改进银行业务的有效方式之一，现阶段，为保证银行柜面业务能够顺利开展，降低业务风险的出现概率，银行方面必须加强对自身业务处理、综合化管理等业务信息建设工作的重视，并且在新业务构建的过程中，需要依据自身原有业务系统的实际情况，将新业务合理融入原有系统当中，并对业务办理的情况进行科学的监控，在保证会计人员能够在信息系统的帮助下开展各项工作的同时，真正实现对业务整个流程的监管，降低业务风险的出现概率。

5.构建稳健的银行内部环境

在当前的社会发展过程中，稳健的银行内部环境是保证银行各项业务顺利开展的基础，现阶段，在进行银行内部环境构建的过程中，银行方面需要在提升会计人员工作能力的同时，强化其思想素质与工作意识，确保会计人员在进行柜面业务操作的过程中，能够始终以饱满的热情、严谨的态度对待工作。同时，企业文化是保证银行可持续发展的关键点之一，现阶段，在进行企业文化构建的过程中，银行方面不仅要重视各项规章制度的内容，还需要考虑到相关工作人员的工作内容，在银行发展目标的基础上构建正确的企业文化，并且在对员工进行各项业务培训的过程中，银行方面需要不断向员工渗透企业文化，确保员工能够在后续工作过程中，在遵循企业文化的基础上开展工作，以便营造和谐稳定的银行环境。

结束语

银行会计柜台操作风险问题较多，为保障其各项工作的顺利开展，银行管理层和相关部门必须加强银行整体风险防控体系的建设和对员工风险防范意识的重视，在全面了解银行会计风险的原因出现在柜台操作的过程和生产的基础上各类风险的特点，结合银行的实际情况，业务建设和信息化建设的工作将进行，使员工能够在明确规章制度的基础上开展各项工作，逐步提高防范业务风险的能力，提高工作质量。

参考文献：

[1]李欣悦.A银行长春分行会计业务风险评估及应对策略研究[D].吉林大学，2020.

[2]韩巍巍.银行会计柜面业务风险防范措施[J].中小企业管理与科技（中旬刊），2020（08）：148-149.

[3]王明，徐坚强，孙蕾.勇担柜面改革使命打造现代运营模式[J].农业发展与金融，2018（2）：67-68.