加油站风险管理的实践与探索

陈 香

（中国石化销售股份有限公司江苏石油分公司，江苏 南京 210003）

在疫情冲击和外部环境发生变化的大背景下，油品销售企业的稳健经营对风险管理提出了新的更高要求。加油站是油品销售企业服务客户的重要窗口，是加强风险管理的“最后一公里”，必须高度重视，树立全面风险管理意识，识别风险薄弱点，采取“责任＋制度＋技术＋执行＋监督”五位一体的防控体系，切实提升风险管理能力。

1 提高政治站位，切实增强风险管理的责任感和紧迫感

1.1 加强风险管理是践行“两个维护”的具体行动

习近平总书记在2019年省部级主要领导干部“坚持底线思维，着力化解重大风险”专题研讨班上强调，要把防范化解重大风险工作做实做细做好。防范化解重大风险，是决胜全面建成小康社会必须打赢的三大攻坚战之一，也是油品销售企业明确的重点工作之一。要认真学习贯彻习近平总书记关于防范化解重大风险重要论述，肩负起防范化解重大风险的政治责任牢固树立底线思维，强化风险意识，把防范化解风险摆在更加突出的位置，正确处理好稳增长和防风险的关系，在提升风险管控能力的同时，以稳健的经营业绩在“六稳”“六保”中发挥央企顶梁柱作用，彰显国有企业的政治担当，践行“两个维护”。

1.2 加强风险管理是推进全面从严治党向基层延伸的必然要求

党的十九大报告指出，要把基层党组织建设成为宣传党的主张、贯彻党的决定、领导基层治理、团结动员群众、推动改革发展的坚强战斗堡垒。加油站是油品销售企业最基层的经营单元，是确保党的路线方针政策和决策部署贯彻落实的基层阵地。油品销售企业要以推动全面从严治党向基层延伸为主线，树立大抓基层的鲜明导向，加强基本组织、基本队伍、基本制度建设，全面提升基层支部的组织力，充分发挥基层党组织和党员在风险管理中的作用，促进基层党组织的政治优势转化为防范风险、推动发展的强大动力，不断夯实中国石化建设领先企业的根基。

1.3 加强风险管理是保障企业可持续发展的内在需求

油品销售企业点多线长面广，业务多元，经手钱财物的人员众多，风险防控难度大。2020年以来，新冠肺炎疫情给油品销售企业经营发展带来更大挑战。国际油价一度跌破“地板价”，未来的市场竞争更加激烈，市场变革加速推进，不确定性因素增多。油品销售企业要牢固树立忧患意识，坚持底线思维，既要防范“黑天鹅”，也要防范“灰犀牛”。要用全面从严治党的“严”应对百年未有之大变局的“变”，努力把“最大变量”化为“最大增量”。要抢抓市场机遇，依法合规经营，保障炼厂后路畅通，坚决维护石化产业链安全，全面提升防范化解重大风险能力，守住不发生系统性风险底线，推动企业全面可持续发展迈向新高度。

2 树立忧患意识，全面梳理加油站面临的重点风险

2.1 安全环保风险

一是安全运营风险。重点检查《加油作业指导书》是否落实到位，加油站作业场所人员是否规范操作“加油服务八步法”，提醒客户在加油站禁烟禁火禁打手机是否落实到位、严禁向塑料桶容器加注油品是否落实到位，防范加油车辆着火、加油混油、加油跑油等安全风险。检查加油站员工是否站在加油泵岛附近的安全位置上引导车辆，防止站位不当引发的人身伤害等风险。检查客户自助加油是否熟悉操作流程，防止油枪未及时回位产生设施设备等风险。二是环境保护风险。重点检查加油站是否按照国家和地方标准要求，正确安装并使用油气回收设备，防止大气污染风险。重点检查加油站是否完善雨污分流设施，是否建设满足需要的污水处理设备设施，防止废水污染风险。重点加油站是否严格执行土壤和地下水保护相关规定，强化双层罐日常运行维护，严禁各类污染物超标排放，防范土壤污染风险。重点检查加油站是否建设符合国家标准的危废储存设施，是否建立危废识别清单和危废管理台账，确保危废收集、储存、处置过程合法依规。

2.2 零售业务风险

一是油品数质量风险。重点检查加油站是否按照“加油站地罐交接卸油八步法”接卸油品，并现场做好卸油记录和“加油站进油核对单”；加油站视频监控是否全角度、全方位、全过程监控卸油业务，防止油品数质量风险。二是加油设备风险。重点检查加油机是否取得技监部门合格检定证书并在有效期内使用，加油枪付油精度是否控制在国家规定范围内，是否按规定实行铅封管理，防止加油机作弊风险。三是油品回罐风险。重点检查加油机校验、维修等原因付出的油品，是否全部安全回到对应油罐中，回罐记录台账是否完整，防止偷盗油风险。四是加油卡风险。重点检查加油站售卡网点是否对客户办卡资质进行认真审核，是否建立办卡购卡大单审批制度，巨额大单销售业务是否履行报批流程，防范倒卖加油卡风险。

2.3 非油品业务风险

一是商品引进管理风险。重点检查商品引进管理和合作商户引进管理情况，防止出现私自进货、线外销售、私自定价、搭售商品等风险。二是团购业务管理风险。重点检查团购业务管理制度落实情况，防止出现“积零为整”做团购业务套取价差的风险。三是商品库存管理风险。重点检查中央仓、便利店月度库存盘点制度落实情况，检查商品验收、销售、调拨、退货等在线操作是否规范，防止信息系统库存和实物库存不相符，导致商品库存管理风险。四是赠品管理风险。重点检查赠品发放制度是否落实，防止出现赠品发放手续不全、账实不符等管理风险。

2.4 资金管理风险

一是加油卡充值资金风险。重点检查加油卡、充值卡的销售业务是否严格落实“先收款后办理”流程要求，防止“空充值”、擅自赊销等资金风险。二是营业款管理风险。重点检查员工卡加油数据是否与缴款现金、刷卡单据、微信支付等移动支付电子单据的合计金额一致，大额现金是否及时投入保险柜，加油站是否按规定的时间和频率缴存营业款，防范员工挪用或坐支营业款等风险。三是实物保管风险。重点检查发卡网点资金缴存、卡片库存和发票管理情况，是否做到账实、账账相符。重点检查充值卡和加油卡等有价证券是否存放在保险柜，防范保管不善的风险。

2.5 信息系统风险

一是信息系统孤岛风险。重点检查信息系统功能提升和深化应用情况，防止业务系统之间集成程度不高、零管系统进销存数据强制取数落实不严格，可能出现的信息孤岛等风险。二是擅自修改数据的风险。重点检查信息系统管控功能配置和应用情况，以及业务数据修改审批控制情况，防止擅自修改系统关键数据的风险。三是信息系统权限的风险。重点检查信息系统用户、角色和权限管理情况，已用系统用户的权限分配情况，系统口令和密码是否存在多人混用情况，防止系统权限风险。四是信息系统的安全风险。重点检查信息系统安全等级情况，防止数据丢失、用户体验差、信息泄密等风险。

2.6 基层党建风险

一是党组织功能弱化风险。重点检查《中国共产党支部工作条例（试行）》落实情况，检查基层党支部设置是否合理，加油站党员是否全覆盖，防止党的工作向基层延伸有盲点。二是队伍稳定风险。重点关注基层员工思想动态，防止因为薪酬竞争力不强、工作负荷重，以及违规违纪被辞退或解决劳动合同，导致加油站员工流失率上升、队伍不稳定等风险。三是“微腐败”风险。重点检查《加油站现场管理禁令》落实情况，防止加油站员工套卡、套现、套积分、套商品、套发票等“微腐败”问题，产生道德廉洁风险，导致企业效益流失、基层政治生态遭到破坏。

深刻剖析产生上述风险隐患的根本原因，有以下几个方面：一是基层党建作用发挥不够。全面从严治党需要进一步向基层延伸。二是风险防控意识不强。“两高一重”（高风险业务、高风险岗位、重点人员）强化管理、规范经营、防控风险的内生动力不足，重要岗位授权管理和权力制衡落实不到位。三是风险管理责任不落实。“重经营轻管理”的现象仍然存在，主观认为风险管理是内控部门的职责，对风险职责的落实“缺位”，导致风险管理责任落实不到位。四是制度执行缺乏刚性。个别基层管理人员对企业规章制度学习不够，有令不行、有禁不止现象仍然存在，对基层监督考核机制不完善，基础管理较为薄弱。五是风险防控能力不足。由于信息系统运用未实现全覆盖，存在线下操作，大数据分析运用不够，大数据感知能力不强，不能做到风险及时预警上报。

3 坚持系统思维，构建加油站风险管理的长效机制

3.1 提升风险管理的组织领导力

一是树立党政融合的理念。落实全面从严治党的主体责任，推动党的工作和责任向基层延伸。牢固树立“经营管理难点就是党建工作重点”，推动党建工作融入中心工作。树立系统思维，将加油站风险管理纳入基层党建工作，实施基层组织力提升工程，推动基层党组织建设迈向高质量。二是压实风险管理责任。将加油站风险管理覆盖到“安全环保、数量质量、业务经营、信息系统、品牌声誉、稳定廉洁、依法合规”等领域和全环节，确保不出现风险管理盲区。提升党员干部的“一岗双责”能力，按照“管业务就要管风险”的原则，建立横向到边、纵向到底的风险防控责任体系，全面压实风险防控责任。三是提升全员风险意识。运用企业内部报刊、新媒体等，宣贯风险防控工作理念，开展遵章守纪大学习，组织风险防控的业务竞赛，引导员工自觉将风险防控理念内化于心、外化于行。四是培育风险管理文化。要以宣传贯彻集团公司企业文化为载体，切实承担风险管理教育责任。强化全面风险意识和责任意识，树立风险无处不在、无时不在的理念，加强全面风险管理能力建设，培育积极、健康、稳健的全面风险管理文化。

3.2 提升风险管理的制度约束力

一是抓好制度宣贯。要以贯彻执行《职工处分规定》《加油站现场管理禁令》为抓手，强化十大禁令内容的宣传，使制度成为带电的“高压线”。定期开展员工职业道德教育和警示教育，进一步严肃经营纪律，营造风清气正、遵章守纪的良好氛围。二是完善内控制度。以风险管理“四进”（进制度、进流程、进岗位、进职责）为目标，将风险管理贯穿决策、执行和监督的全过程。聚焦关键业务和重要环节，全面梳理查找制度和流程缺陷，将法律法规等外部监管规定转化为内部规章制度和内控措施。三是理清管理职责。健全岗位分离制度，按照不相容原则，进一步梳理高风险岗位，明确职责权限，形成有效制衡。针对资金管理等薄弱环节，对内部关键岗位实行业务交叉复核和轮岗制度；对外要全面梳理与银行等外部单位的职责界面，完善对账和盘点流程，堵塞管理漏洞。

3.3 提升风险管理的技术管控力

一是加大信息化覆盖率。按照“管理制度化、制度流程化、流程表单化、表单信息化”的要求，将高风险业务重点环节和重点岗位人员的审核、审批权限嵌入公司各类信息管理系统，实行线上控制，限制越权超权，避免因人为因素造成重大风险损失，实现从人控到机控的转变。二是加大信息系统的集成力度。优化集成现有的信息系统，重点加强加油站存货和资金系统的集成管理，规范加油卡管控系统、零管系统、发卡充值系统等多个系统及时性、规范性、一致性的管理核查，强化异常管理，避免信息孤岛。三是加大风险预警信息化建设。利用大数据、云计算、人工智能等技术，推进风险预警信息化建设，利用信息系统对相关指标实行动态监控，提高风险预警的准确率。

3.4 提升风险管理的队伍执行力

一是发挥党员的先锋模范作用。深化“双培养一输送”机制，全面提升加油站党员覆盖率，全力实现“站站有党员”目标。二是提升重点岗位履职能力。完善站长管理办法，建立后备站长库，建设懂经营、善管理、素质强、结构优的站长队伍。建立加油站相关岗位的胜任力模型，细化加油站的责任清单，将管理要求、风险防控责任落实到对应岗位，提升基层员工履职尽责的能力水平。三是提升现场管理能力。完善重点岗位的操作手册，让岗位职责简明易懂，使基层员工从“应知应会”到“应做应对”，督促基层员工“上标准岗、干标准活、交标准班”，确保现场管理要求落到实处。四是提升培训实效。建立“政治素质＋职业操守＋岗位职责＋规章制度＋通用能力＋专业能力”一体化的培训内容体系，强化员工“风险识别、风险评估、风险应对”能力的培训，全面提升风险管理能力。

3.5 提升风险管理的监督制衡力

一是健全监督体系。健全基层党支部纪律检查委员会，选优配强基层党支部纪检委员。充分发挥纪检监察、巡视、审计、内控等“大监督”作用，不断增强监督合力。二是加强督查考核。从严开展“强基础、防风险、促发展”自查自纠工作，通过视频监控、举报监督、群众和舆论监督、专项检查、随机抽查等方式，对加油站业务进行全程监督，及时纠正各种违规操作行为。三是强化执纪问责。突出用好监督执纪“第一种形态”，定期分析加油站业务风险点和苗头性倾向性问题，抓早抓小、防微杜渐。坚持零容忍态度，严肃整治加油站违规违纪行为和“微腐败”等问题，释放失责必问、问责必严的信号，促进企业全面完善治理体系，提升治理能力。