公司法人治理结构现状分析及完善建议

2020-12-12张洁

缔客世界 2020年1期

关键词：公司法人监事会钢管

张洁

（天津钢管制造有限公司天津 300301）

引言

近年来，我国高度重视公司法人治理结构建设情况，国务院办公厅下发《关于进一步完善国有企业法人治理结构的指导意见》（国办发［2017］36号），要求企业不断完善企业法人治理结构，建立现代化企业管理制度，提高企业的决策能力、执行能力和监督能力。

1 法人治理结构的内涵

1.1 法人治理结构的定义

公司法人治理结构又经常被称为公司治理，是现代企业制度中最重要的组织架构。从经济学的角度来讲，指的是在所有权与经营权分离的基础上，股东（大)会、董事会、监事会和经营管理层、职工等利益相关方之间有关公司经营与权利的公司组织制度与运行机制。从法学的角度来讲，则是指为维护股东、公司债权人以及社会公共利益，保证公司正常有效地运营，由法律和《公司章程》规定的有关公司组织机构之间权力分配与制衡的制度体系[1]。

1.2 法人治理结构的组成及职权

法人治理结构由四部分组成，它们的产生、组成、职权、议事规则等方面，都在《公司法》《公司章程》中作了明确规定[2]。

股东（大）会，由公司全体股东组成，它对公司重大事项进行决策，有权选任和解除董事，并对公司的经营管理有广泛的决定权，是公司的最高权力机构。

董事会，由公司股东（大）会选举产生，对公司的发展目标和重大经营活动作出决策，维护出资人的权益，是公司的决策机构。

监事会，由股东（大）会选举产生，对公司的财务状况，董事和经营管理层的行为发挥监督作用，是公司的常设监督机构。

经营管理层，由董事会聘任，是公司的经营管理者。

2 法人治理结构运行中普遍存在的问题

2.1 公司缺乏独立运营能力

国有控股企业在实际运作中，存在生产系统、供应系统和销售系统对控股股东严重依赖，人员、财务、资产、机构和业务五个方面与控股股东不能完全分开。如人事任免由大股东组织人事部门提名；财务缺乏独立性，如资金存放和使用需控股股东审批；业务方面，如材料采购和销售存在密切关联性等，导致公司法人治理结构体系流于形式，不能发挥作用[3]。

2.2 中小股东“陪跑”现象严重

公司中普遍存在控股股东“一股独大”的现象，公司进行重大事项决策时，无论是董事会还是股东（大）会对议题进行审议决策时，控股股东拥有绝对的表决控制权，即使决策伤害了中小股东的利益时，也经常会出现按表决比例强行审议通过现象，中小股东的决策意见被忽略，权益无法得到保证，一直处于“陪跑”的状态[4]。

2.3 控股股东委派的董事履职尽责不够

由于董事会成员构成中，控股股东委派的董事占有多数席位，董事长也由控股股东提名。当有利益冲突时，控股股东委派的董事在决策时，更多地考虑控股股东的利益，直接履行控股股东的决策意见，对公司重大事项决策不能公正客观做出评价分析，难以保证公司利益最大化。股东委派的董事在履职时，以股东的意志为导向，缺乏自身客观的决策意见，且对公司的注意义务和忠实义务履行中也存在较多问题。

2.4 监事会监督作用流于形式

监事会的监督职能是公司治理中的重要环节。但实际运行中，监事会成员主要由控股股东委派，职工代表监事通常是通过公司领导推荐，经职工代表大会选举产生，因此监事会难以保证相对的独立性。监事会对董事会和经营管理层的监督作用不够，难以发现并纠正公司董事、高管人员履行职务时的违规的情况。即使董事会审议通过的议案存在风险，监事会也难以进行否决[5]。

3 天津钢管解决法人治理结构设置及对策

3.1 天津钢管法人治理结构设置情况

天津钢管集团股份有限公司（以下简称“天津钢管”）（英文缩写TPCO）又称“大无缝”，地处天津滨海新区，1989年开工建设。经过30多年发展，已成为国内无缝钢管行业的领军企业。天津钢管有7家股东，分别是泰达控股、钢投控股、渤海基金、信达资产、东方资产、华融资产、长城资产，其中泰达控股持有57%股权，是绝对控股股东。董事会由9名董事构成，其中6名为股东按照股权比例委派的董事候选人，独立董事3名，提请股东大会进行审议决定。

监事会由8名监事组成，其中5名为股东按照股权比例委派的监事候选人，职工监事候选人3名，由公司职代会选举产生，提请股东大会进行审议决定。

3.2 天津钢管解决问题的对策

3.2.1 优化董事会成员结构，使公司重大决策更公开透明

泰达控股是天津钢管的控股股东，如果按照股权比行使表决权，泰达控股对公司的重大决策有绝对控制权。为了避免以控股股东意志对重大事项进行决策，能够充分听取中小股东的决策意见，天津钢管首先在董事会构成设置上进行了限制。董事会由9名成员构成，大股东提名3名董事候选人，其他中小股东提名3名董事候选人，独立董事3名由股东共同协商确定。从公司法人治理结构多年运行情况看，公司的重大决策能充分尊重中小股东的意见，规避了“一股独大”带来的弊端，保证了重大事项决策的公平性、科学性和合理性。

3.2.2 充分发挥专业委员会作用，提高董事履职能力

天津钢管按照《上市公司治理准则》在董事会下设战略投资委员会、薪酬与考核委员会、审计和风险控制委员会、提名委员会四个专门委员会，各委员会构成以独立董事和外部董事为主，使决策更加科学、规范、民主；专门委员会对各重大事项的前期决策，作为董事会审议决策的重要参考依据，专门委员的有效运行，极大促进了董事的履职能力，提高了董事会的决策水平。

3.2.3 保证公司经营独立性，维护各股东方权益

天津钢管在实际运行中，真正做到了“三独立”、“五分开”，各股东方与天津钢管在人员、财务、资产、机构和业务方面完全独立，对于公司的重大投资决策事项，需经投资决策委员会审议通过后，才能提报董事会进行审议。通过股东方在各自擅长领域给公司的重大决策事项提出意见和风险警示，公司要针对各项潜在风险点制定出风险防控措施，报董事会审议通过后，才可启动相应的工作，从而实现维护各股东方的权益目的。

3.2.4 建立责任追究机制，确保监事会履行监督职能

天津钢管为了切实发挥监事会的监督职能，制订了董事、高管人员履行职务责任追究制度，使责权利相统一。为了充分保障监事对公司经营情况的知情权，主动邀请监事列席公司经营层会议、职工代表大会、董事会和股东会会议，并在会前，就重大决策事项充分征求监事会意见。同时，公司监事会根据天津市董监处工作要求，结合专项审计需要，对公司开展定期和不定期的检查工作，尤其是对重大决策事项密切监督公司的经营活动，只要发现违规苗头，就及时预警，充分行使了监事会独立的监督权力，更好维护公司和股东的利益。

4 进一步完善公司法人治理结构的建议

4.1 加强党的领导，充分发挥党组织在公司治理中的作用

要进一步完善公司法人治理结构，必须坚持深化改革、坚持党的领导、坚持依法治企和坚持权责对等四项基本原则；将党组织写入《公司章程》，充分发挥党组织前置决策作用，使党组织在国有企业法人治理结构中的法定地位更加牢固。要充分发挥公司章程在企业治理中的基础作用。建立起党组织前置，股东会、董事会、监事会各司其职、相互制衡的公司治理结构。

4.2 建立独立董事选聘制度，充分发挥独立董事作用

建立了独立董事选聘制度，选聘了符合要求的独立董事，包括行业技术专家、大学教授、注册会计师、律师等领域高端人才，让独立董事在对公司重大生产经营决策、重大关联交易、对外投资等方面充分发挥各自专业领域优势。专业委员会构成要以独立董事为主，让专业委员会真正为董事会决策把好第一道关，守住风险审查第一道门。

4.3 完善激励约束机制，充分调动管理层积极性

公司股东（大）会与董事会之间是信任委托关系，董事会与经营管理层之间是委托关系。公司所有权与经营权分离，使得各方利益不一致，所以要求公司必须建立完善的激励约束机制，既要能限制住经营层管理的权限范围，还要充分调动其经营管理的积极性。实现既要股东得到投资回报，又让管理层获得较为丰厚的薪酬。为此，公司可采取绩效年薪制、股权激励等措施充分调动管理层的积极性，确保公司持续稳定健康发展。