现金流量管理在企业财务管理中的价值探讨

（哈尔滨焊接研究院有限公司，黑龙江 哈尔滨 150000）

一、现金流量管理工作的特点

现金流量管理是以现金流量为中心，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动而构筑的管理体系，由相关的财务工作人员进行现金流量管理工作，能够准确的预测和分析并统计企业资金的实际使用情况。所以，在国有企业实际的发展过程中现金流量管理工作有着非常重要的作用，不仅可以在一定程度上促进企业的内部发展，还能够有效的对企业的实际发展情况进行综合性的审视，并准确的对其进行评价。

（一）较强的综合性

首先现金流量管理具有较强的综合性，在国有企业财务管理工作中现金流量管理工作并不是管理某个项目，而是对企业生产经营的各个环节的资金使用情况进行综合性的管理。在实际管理过程中，管理模式的种类比较多，管理目标也非常明确，通过管理企业整体的资金活动，能够为企业资金的正常运转提供保障。

（二）一定的风险性

当前国有企业中现金流量管理工作还具有一定的风险性。管理工作的风险性主要可以从以下两个方面体现出来：第一，由于现金流量管理和报告具有一定的不准确性，可能会对企业资金的正常运转产生一定的负面影响；第二，在企业现金流量管理工作进行的过程中，需要衡量时间价值的货币化，但是此种衡量工作本身就具有一定的风险，有可能会进一步增加企业财务管理工作的风险。

（三）可预测性

企业现金流量管理工作还具有较强的可预测性。在管理现金流量工作的过程中，结合企业资金的实际使用情况可以对资金的运转情况进行准确的预测，并能够结合相关的概念推测现金流量管理的模式。

二、财务管理中企业现金流量管理的作用

（一）能够降低企业的财务风险

在企业实际的发展过程中，企业的财务风险控制工作与现金流量管理工作有着非常紧密的联系，加强现金流量管理的力度能够有效的降低企业面临的财务风险，但是如果在实际的管理工作中，相关管理工作存在一定的问题就有可能会增加企业的财务风险[1]。随着经济市场不断的变化，企业发展过程中遇到的有关资金问题越来越多，而在企业的经营活动中，贷款和融资活动在一定程度上增加了企业的财务风险，如果企业的贷款金额不能够促进企业更好的进行各项经营活动，就会导致企业发生资金周转不开的问题，使企业陷入发展的两难境地。但是如果企业在实际的发展过程中能够加强对现金流量的管理力度，合理的安排和使用资金，不仅可以更加全面的了解企业的运营情况，还能够准确的对企业财务运转中可能存在的风险进行分析，极大地降低企业面临的财务风险，为企业的发展提供保障。如果在企业实际的生产运行中现金流量管理工作存在问题，不仅会增加企业的财务风险，还有可能会对企业经营决策的正确性产生一定的负面影响[2]。为了能够有效的降低此种风险，一般企业会定期核查资金流转情况，从而有效的发现其中存在的问题并及时的进行解决，提高整体经济效益，促进企业更加健康稳定的发展。

（二）对企业资金管理的评价效率进行提高

在企业实际的发展过程中，现金流量管理工作还能够有效的提高企业资金管理的评价效率。以当前企业投资资金评价举例来说，一般会将企业的投资金额和企业的纯收入作为主要的评价标准，然后通过分析和对比以上两者，能够对实际的投资资金评价进行了解。在评价企业资金实际发展情况的过程中，还可以将资金管理工作的实际效果作为评价标准，从而对企业的发展现状进行分析，进一步提高相关评价结果的合理性。

（三）为筹资工作的进行提供保障

在企业财务管理工作中，筹资工作是其中重要的工作内容。企业财务管理中的筹资工作不仅包括市场性的筹资，还包括企业项目经营活动的各项筹资。通过应用现金流量管理，相关的融资者能够对企业的实际发展情况和资金流动情况进行更加全面的了解，提高融资者判断的准确性，更好的促进相关筹资活动的开展。而对于企业内部来说，通过对比和分析项目运行的实际时间成本和资金，能够对资金周转的效率进行准确的预测，并结合实际情况做好相关的筹资预算工作，从而进一步提高资金使用的效率，为资金筹资工作的顺利进行提供保障[3]。从以上两个方面来讲，企业在财务管理工作中通过对现金流量的管理能够有效的提升资金运行工作的质量，更好的优化财务管理工作。

（四）资金利用率有效的提高

在企业财务管理工作中，企业资金的利用率是其中重要的工作内容，而企业资金的利用率又与企业的盈利能力有着紧密的联系。随着当前经济时代的不断发展和进步，企业产品的实际发展情况和服务创新工作在一定程度上受当前市场发展和消费者需求的影响，国有企业要想更好的实现自身的发展目标，促进企业日后的发展，就必须要首先满足消费者的实际需求[4]。而在此过程中，如果国有企业能够有效的进行现金流量管理工作，准确的预测各个项目资金的实际情况，就能够降低企业面临的风险，并进而有效的提高企业资金的使用效率，最大限度的降低资金的浪费，提高企业发展中资金的活力。

总结：通过文中分析可以了解到，在当前企业财务管理工作中现金流量管理有着非常重要的作用，不仅可以降低企业的财务风险，提高资金管理的评价效率和资金的利用率，还能够为相关筹资工作的进行提供保障，并进一步促进企业的进步与发展。