企业资金管理的分析与控制措施探讨

柴善奎

【摘要】在我国社会经济快速发展的今天，社会各企业为了能够在这样一个时代潮流当中站稳脚跟，不仅要对市场变化的特点进行充分地分析和掌握，而且还必须要切实有效做好对资金地管理工作。就从当前的情况看来，企业在进行资金管理过程当中往往会受到很多因素地影响，这样就会导致一系列问题出现。为了能够提高这项工作的效果以保证企业经营与发展稳健性，我们就要对资金管理进行充分地分析，并且在此基础上采取有效的措施进行控制，这样才能够保证企业各项经营活动可以正常进行，并给自身的发展莫定坚实基础。

【关键词】企业 资金管理 控制措施 探讨

现阶段，我国企业逐渐朝着现代化的方向不断发展，市场对企业也有着更高的要求，作为企业财务管理当中核心部分的资金管理，不仅对财务工作质量和效率有着直接的影响，而且还在一定程度上会影响到企业的发展。因此要求企业要对资金管理进行充分的分析，明确其对于企业发展的重要性，而且还要对资金管理过程中存在的问题及时采取有效措施进行控制，这样才能够让资金管理的效果在企业发展过程当中充分发挥出来。

一、目前企业资金管理的现状

通过实际调查发现，我国少数企业没有对资金管理予以足够的重视，财务部门所开的一些工作无法落到实处，在项目账款收取过程当中比较缓慢。同时虽然有部分企业将工作重心放在了资金方面，但是管理工作却没有做到位，这样就会让资金流失和出现浪费的现象。不管是上述哪种情况，它都会致使企业自身的经济效益会受到很大程度的损害。从研究来看，导致这种现象出现的主要原因就是企业在资金管理工作过程当中不严格进行，实际采取的控制措施与企业实际发展情况不相符合。所以，为了能够对该问题进行有效地解决，企业就要对目前自身生产经营以及日常资金收支情况进行分析，根据实际来采取相应的控制措施，从而保证各项资金得以科学合理使用。另外，再加上部分企业财务人员自身的专业知识水平和工作能力比较低，在进行资金管理时无法依靠专业技能以及工作经验来对相关问题进行及时地解决。这就要求企业要定期对财务人员开展培训工作，在培训当中能够让他们深刻意识到资金管理对于经营发展的重要性，而且还可以强化自身的专业技能水平，并最终促使这项工作效率和质量地提高。

二、企业资金管理的分析

在通常情况下，企业进行经营和发展的目标就是追求利益最大化，要想实现它除了方向正确与产品服务质量过硬以外，通过有效的资金管理工作确保各项收支科学合理同样重要。我国各大企业要对如何提高资金管理工作质量作为经营和发展过程中首要解决的一大问题，另外为了可以在激烈的市场竞争当中站稳脚跟，这些都要求我们要对资金管理工作予以足够的重视。与此同时，企业财务人员要对资金管理进行充分地分析，在每一个工作环节当中将相关工作制度落实到实处。企业为了能够进一步提高资金使用效益，在实际的工作过程当中对其进行有效地管理和控制，这样才能具有足够的资金来支持各项生产和经营活动，并最终获取较理想经济效益以及促使自身市场竞争力地提高。

另外，企业为了得到更好的生存和发展，利用科技力量是必不可少的，在科学技术水平高度发达的今天，越来越多先进的设备和技术被不断的研发出来，在实际应用过程当中能够发挥出良好的作用。但是企业在购买这些先进设备和技术的过程中往往需要投人大量资金。在这种情况下企业更需要借助于资金管理工作以最少的投入来获取最大的经济利益。

三、企业资金管理工作中有效的控制措施

（一）树立企业财务控制观念，加强系统管理

为了能够顺应时代发展的潮流，我国各大企业就要意识到强化资金管理能够对自己经营和发展到良好促进作用。同时在市场化背景下，企业在自主经营中盈亏情况完全是由自身所决定。在这种情况下，若资金管理不到位而资金缺乏或者是浪费情况，这样就会对各项生产经营活动造成一定程度的影响。所以，企业要加强力度对自身销售、存货、应收账款等环节进行管理，而且还要对资金筹措的途径进行台理的规划，在实际发展要求下对筹措资金数量进行严格的控制，资金不足或资金过剩都会对企业发展经营工作带来影响，企业资金使用的效果不能充分的体现出来，这就要求企业要站在实际发展角度来对资金进行筹措。为此这就要求企业必须树立财务控制观念，并加强系统管理。

（二）加强企业资金管理的力度

企业要想在激烈市场竞争当中站稳脚跟，对资金进行管理的过程就要具有一定的科学性和合理性，对资金进行合理利用能够达到以最低成本创造最大利益的目的。在企业规模不断扩大的同时，部分企业会感受到资金供应不足，所以，企业在进行资金管理的时候要从实际生产出发，企业每一份资金都能用在关键的地方，从而生产需要与资金节约之间可以相互融合，为企业来带较理想经济效益。

（三）健全企业的收支预算管理体系

在企业内部控制当中最为关键的部分就是预算，它对企业发展也有着十分重要的影响，同时企业可以通过预算来实现资金的集中管理。企业进行正常生产的前提就是科学合理的预算制度，不过少数企业内部的预算制度不够完善，而且无法落实到每一项工作当中，这样就会导致预算的效果无法充分的发挥出来。所以，企业要根据实际情况来对收支预算管理体系进行建设，在实际的生产和经营过程当中对其进行不断的改进和完善。这样才能让企业各项生产经营环节能够在预算的作用下进行科学的考核，在企业预算的资金方中加人生产经营的资金能够对统筹规划工作带来一定的便捷，资金管理工作能够落实到实处。

（三）加强企业投资管理

在国家对市场经济不断调控的情形下，企业发展方向和理念也发生了很大的改变，为了能够让企业顺应时代发展的潮流，企业要转变传统的投资观念，并且对其进行更新，并建立长期投资观念。同时企业内部的每一个部门都应该积极的参与到投资管理过程当中去，对投资项目进行监督检查，若是发现其中一些效益较差的要定期进行清理，而针对收益较好的要及时做好资金回收工作，为企业后期各项活动积累足够的资金。

（四）加强企业资金管理的監督机制

企业在进行资金管理的时候把市场作为主要的方向，企业资金流动能够保证生产经营活动正常进行，所以对资金进行监督在某种程度上来说也是对经营情况进行监控。企业不仅要监督资金的使用情况，而且还要对预算情况进行有效地监督，根据实际情况来建立健全的监督机制，这样能够在很大程度上提高资金的使用效率，并促使自身的市场竞争力也会得到进一步地提高，更重要是企业资金可以在实际的生产经营活当中发挥出最大的作用，从而企业可以得到更好的生存和发展。

结语：综上所述，资金管理在企业经营发展过程当中占据着十分重要的地位，这就要求我们要对资金管理进行充分分析，结合市场及自身经营实际进行考虑，这样才能够采取有效的控制措施进行资金管理，在保证各项经济活动可以正常进行情况下为企业带来一定经济效益以及进一步提高自身的市场竞争力。

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