商业银行线上开立结算账户面临的问题及对策

梁海鸥 常永亮

2019年底新冠疫情以来，银行疫情防控任务艰巨，2020年1月26日中国银保监会下发《关于加强银行业保险业金融服务配合做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作的通知》（银保监办发〔2020〕10号）“要求金融机构适当调整工作计划，减少人员聚集和客户集中拜访，鼓励积极运用技术手段，在全国范围特别是疫情较为严重的地区，加强线上业务服务，提升服务便捷性和可得性。”

一、企业结算账户线上开户的必要性和可行性

1.新冠疫情催化企业结算账户开立业务线上办理。疫情之前传统金融机构零售业务线上化转型趋势明显，受疫情影响，企业客户对线上化模式接受度大大加强，银行线上化运营能力进一步提升，对公业务线上需求也大大提升，但是企业结算账户开立受人行资料审查、账户备案等监管因素约束依然需要到银行网点办理，银行也需要经办人员到场进行核实开户意愿、开户证照真实性、系统应用等多项内容，导致线上办理难以实现，随着企业不断强化的线上需求也为银行通过多途径、多手段解决线上开立企业结算账户提出了新要求。

2.取消企业开户许可政策出台为线上办理提供可能。根据“放管服”改革、优化营商环境、进一步激发市场活力和社会创造力的政策要求，人民银行下发《关于试点取消企业银行账户开户许可证核发的通知》（银发〔2018〕125 号），开启了取消开户许可证的试点，企业基本存款账户开户许可证，转为备案制，2019年2月25日起，在全国范围内分批次取消企业银行账户许可，2019年7月22日已经实现在全国范围内取消企业银行开户许可证。取消银行账户许可的范围包括：境内依法设立的企业法人、非法人企业、个体工商户开立的基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，同时针对企业开立、变更、撤销基本存款账户、临时存款账户（含企业在取消账户许可前已开立基本存款账户、临时存款账户的变更和撤销业务），由核准制变为备案制。核准制改为备案制实现企业开户效率提高、使用效率提高，由核准制改为备案制的这部分企业具备了线上办理开户的基本条线，商业银行可以通过搭建平台方式试行线上开户，以满足疫情防控和客户两方面需求。

3.工商营业执照电子化的成功为线上开户提供契机。2018以来，市场监督管理部门依据国家有关法律法规，为企业颁发电子营业执照。电子营业执照实现了申请人无需前往登记窗口、无需预约、无需排队、无需提交纸质申请材料，直接在線提交注册登记申请，整个办照过程通过工商管理部门APP在手机上即可完成注册登记。开立企业银行结算账户依据企业提供的电子营业执照，可以实现在线开户直接调取执照的电子档案，为线上开户提供了可能。

4.线上开户实现电子档案归档顺应无纸化办公需求。根据《银行账户管理办法》规定，正常账户档案需要保管10年，越来越多的纸质档案需要存储空间、多人员管理、定期整理、定期销毁等多方面工作，各种事务性工作管理困难、程序繁琐。实现线上开户功能后，实现电子归档，一方面解决了纸质档案保管难、查阅难、调取难、监管难的问题;另一方面节省了人力、物力、财力的同时，也可以实现行内、跨行电子档案数据资源共享。

二、当前开立企业结算账户存在的问题

在疫情防控的背景下，当前无论哪种开户模式既不能最大限度的满足疫情防控需求，也不能顺应线上办公趋势，满足客户需求。从企业的角度出发，开立银行结算账户主要分为企业准备阶段、银行办理阶段、实现账户功能应用阶段。当前商业银行企业开户流程，需要企业在工商管理部门登记、获取营业执照后，备案刻章、带齐相关资料后再到银行办理（需要法人、经办人有效身份证件、营业执照等多种资料），在银行办理开户时，还需要填单、资料复印、法人双录、系统办理等多个环节，如果企业有完善结算账户功能的需求，还需要签约对公网银、结算卡、承兑等一系列银行结算产品，才能真正完成企业结算账户开立全过程。

在疫情防控背景和线上办公趋势下，现行开户流程存在以下几个主要问题：一是对于疫情防控来讲，银行网点人员流动性大，企业经办人员在网点滞留时间过长，不符合疫情防控需求;二是对于企业来讲，由于人民银行、工商管理部门与银行间信息不共享原因造成的资料审核时间长，造成客户等待时间长，客户体验差;企业经办人员不了解银行监管要求与业务办理流程，误认为银行工作效率低下;三是对于商业银行来讲，一个单位账户开立工作等同于多倍的简单业务，银行经办人员资料审核、签约等环节环环相扣，涉及审核资料多、流程繁琐，对于银行工作人员要求素质高，工作压力大，由此导致的倦怠心理会影响服务与营销效果。

三、探析线上开立企业结算账户的流程及其优势

1.模拟开户流程如下。①某公司在工商管理部门登记、审核通过，获取电子营业执照后，根据客户意愿通过平台自主选择开户银行;②根据客户的开户申请，进入银行线上开户界面，通过数据共享，银行可直接获取企业证照类信息，同时根据银行相关监管要求，完善账户开户其它资料信息（例如公司注册地、经营地、经营范围、账单邮寄地址等信息）;③银行工作人员通过平台审核法人开户意愿，根据监管要求尽职调查，进行双录;④银行工作人员审核通过后，企业可获取结算账号，可通过平台直接打印带防伪标志的账户信息，依此办理税务登记;⑤完善账户功能。根据企业需求，客户可有选择性的签约银行结算产品，例如：客户选择凭借银行结算卡、网银等方式办理结算业务，在完成产品签约后，客户可选择邮寄，通过各商业银行客户端人脸识别、验密等多种技术手段，实现自主激活、绑定账户、设置收付限额等一系列工作;如果客户选择预留印鉴支付，根据疫情防控需求，只需要在预约时间内到银行网点预留印鉴、购买支付凭证即可。⑥商业银行在完成开户流程后，直接通过数据共享平台向人行备案，人行接收后，备案成功，依规监管。

2.线上开立企业结算账户的主要优势。①减少人员流动，满足疫情防控需求，顺应行业发展趋势。企业通过线上开立满足一般结算需求结算账户，全程无需到银行网点，减少企业和群众到银行网点现场办理的频次、人数及停留时间，既符合疫情防控工作的需要，又满足企业办事需求。②全程电子化登记，实现电子归档，推动构建信息资源协同共享机制，以信息联动提升监督质效。通过平台企业可以实现全程电子化登记，实现工商注册、企业开户、人行备案网络化，全程无纸化登记。通过规范系统用户管理，实现电子签名，建立痕迹追溯机制，通过对电子档案的归集、保存、利用、迁移等过程工作管理，确保电子档案的真实、可信、可靠、完整和可用。③银行可通过平台数据，为企业提供多方面服务。通过平台可将分散在工商、税务、人行、金融机构等部门的企业信息有效整合，在依法合规、企业授权的前提下，银行业金融机构可以通过税务系统查询企业纳税信息，化解银企信息不对称问题，帮助守信企业获得银行融资服务。

四、线上开户面临的问题及相关建议

1.数据平台搭建、维护与管理。搭建数据平台，实现数据共享，需要综合工商、银行、人行等系统建立统一的数据交换平台，通过数据交换平台实现各异构数据库之间的数据集成，实现原有各业务系统在数据级集成，保证异构数据库之间的数据交换与共享。在建立数据交换平台基础上，针对各业务系统的技术和体系结构，配置各业务系统的数据交换映射关系，形成各业务系统的应用，平台建好后，各业务系统应用可以任意扩展，添加新的共享数据。在平台的设计过程中，为了保证平台的正常运行，还应该建立统一的安全管理体系，确保业务专网、政务外网、银行专网、互联网四类网络的安全防护，认证授权、安全管理、系统运行监控等安全保障工作顺畅运行;建立统一的标准管理体系根据数据标准、文书规范等开展企业结算账户线上开立业务建设，确保系统整体运行的依法性、规范性、可操作性。

2.工商管理部门、人行、商业银行职责划分与监管。现阶段，依企业办理结算账户的全流程来讲，工商管理部门负责营业执照的审核、登记和变更;商业银行负责开户及后期该账户持续的全生命周期管理;人行针对备案类的账户负责账户备案和账户监管。企业结算账户实现线上办理后，虽然能够有效推进各部门信息互通共享、校验核对，促进各部门无缝衔接、协同联动。由于不同政务部门、多领域、多系统全程电子化进程参差不齐，在平台中可增设账户预警功能，例如：人行系统可以设置多头开户预警，可以接入反洗钱系统，对账户名称、法人、身份证号、电话等信息提供预警功能，如果发现企业在多家银行开户、法人涉及司法查询、电话涉及多人使用，交易金额及交易对手与经营范围不符等情况存在系统发出预警，进一步告知银行进行核实持续，完善尽职调查。

3.电子档案的真实性及其法律效力。在线上办理结算账户过程中，“申请人拍照上传的图片图像方式存储的股东、法定代表人签名的法律效力与纸质签名原件的法律效力是否等同，需要法律法规予以明确界定，而我国现行法律法规尚未明确电子档案的法律效力。2014年，国家档案局成立《档案法》修订项目工作组，但短期内难以完成《檔案法》修订工作。2005年施行的《电子签名法》虽然不涉及电子档案的合法性，但是明确规定了数据电文和电子签名的法律效力。一方面建议适时推动相关法律法规的修订，明确电子档案等的法律效力，”为线上办公提供法治化支撑;另一方面建议平台使用各方签订协议，确保在平台上提供和使用的数据合法合规，确保数据信息安全。例如：企业签订协议确保在工商注册时提供的数据资料真实准确，且为数据的真实性负责，一旦发生数据造假行为，该账户法人或申请人列入失信名单，视情节3至5年禁止办理类似业务，工商管理部门、人行、商业银行保证数据合法使用，保证数据信息安全不泄露客户信息，出现问题依法追究相应机构法律责任。

（作者单位：中国建设银行股份有限公司承德分行九华山支行   承德应用技术职业学院）