互联网金融背景下的银行财务风险管理

任芸

（光大银行北京分行，北京 100031）

互联网金融是现代化金融行业的新型发展方式，对于推动金融行业领域运营与监管模式的优化与创新发挥着至关重要的作用，但同时，互联网技术在金融领域的应用，增加了银行财务风险问题发生的概率。在互联网金融背景下，银行需要创新财务风险管理的措施与方法，提高银行的财务风险管理的整体水平，增强银行在金融行业市场中的综合竞争力，使银行能够更好地适应互联网金融行业的发展。

一、互联网金融背景下银行财务风险的主要特点

随着互联网金融行业的发展，银行在自身发展过程中需要结合金融行业市场发展的基本特点与实际情况制定不同的发展决策，但同时，这些发展决策通常会导致财务风险种类的多样性，如果银行财务管理人员未能对财务风险发生的准确时间及发生形式进行精准判断，就会导致财务风险存在较大的不确定性，增加银行财务风险管理工作的难度。在银行的经营与发展过程中，财务风险问题普遍存在，因此，银行的财务风险具有较强的普遍性，同时，银行金融业务的盈利水平与财务风险问题的发生具有紧密联系，如果银行金融业务的盈利水平较高，那么也会增加银行财务风险问题发生的概率。在银行各种经营活动中，需要结合各种财务风险问题的类型构建财务风险评估机制，对银行面临的财务风险问题类型以及具体发生的时间、走向进行精准地判断和预估，从而在最大程度上降低财务风险问题发生的概率，推动银行良性稳定的发展。因此，银行面临的财务风险也具有一定可控性，在风险问题发生时能够得到及时有效地控制，避免银行遭受巨大的经济损失。同时，在我国金融行业领域发展的过程中形成的商业银行发展模式，使得各家银行之间建立了多边信用网络，因此，如果一家银行的经营与发展中发生了财务风险问题，会导致财务风险的影响在金融市场范围内进行扩散，进而对整个金融体系的发展造成诸多不利影响，甚至可能导致金融危机，影响国家金融行业的健康发展。除此之外，银行的财务风险还具有较强的隐蔽性，如果管理人员未能及时发现财务风险问题并对风险问题的走向进行准确预估，就容易导致银行财务风险问题的积累，进而造成大规模财务风险，影响银行的可持续发展。

二、互联网金融对银行财务风险管理的影响

（一）直接影响

互联网金融背景下，银行需要精准把握好金融市场发展的方向，并根据客户的基本需求对财务管理的模式及运作流程进行优化与调整，进而不断提高自身的服务质量和水平，满足客户群体对银行金融服务的多元化需求，建立银行与客户之间良好的沟通渠道，增加银行与客户之间的接触和沟通频率，增强银行与客户之间的联系。尽管互联网金融产品不断更新，但是银行的金融业务财务管理机制尚处于探索的初级阶段，难以保证实施方案的可供参考性。同时，由于互联网自身的基本特点，使得互联网金融行业的发展过程中存在着管理漏洞问题，增加了财务风险问题发生的概率，银行缺乏健全的财务风险防范与管理体系，增加了银行财务风险问题发生的概率。

（二）间接影响

互联网金融对银行财务风险管理的间接影响主要体现在财务运作风险和市场财务风险两方面。互联网金融行业的运行需要建立在网络基础之上，通过发挥互联网技术的优势功能，推动金融体系的不断完善与发展。但互联网技术自身具有较强的虚拟性的基本特点，进而容易增加银行金融业务风险事故发生的概率，现阶段，网络上频频出现的互联网诈骗等问题，都是金融行业风险问题的主要类型，一旦发生，对于银行和客户造成的损失是难以预估的。同时，我国银行的运作体系难以对使用人员的违法意向进行判断，并且在短时间内难以对风险事故问题造成的损失进行弥补，因此，互联网金融的良性运行需要保证网络系统的稳定性和信息的保密性，避免财务运作风险问题的发生。市场财务风险指的是互联网金融业务的银行应用性的削弱作用，导致银行的利率风险问题，任何一种类型的风险问题发生，都会对银行造成诸多不利影响。因此，银行需要采取有效措施避免财务风险问题的发生。

三、互联网金融背景下银行财务风险管理存在的问题

（一）银行财务风险管理能力尚需提高

互联网金融行业的发展在很大程度上满足了客户对金融业务的多样化需求，现阶段，互联网金融在金融市场中逐步占据领先发展的地位。各家银行普遍认识到了互联网金融对于金融行业市场发展的价值和作用，并且纷纷利用互联网和移动终端开发了银行APP，在拓展银行业务范围、增加业务受理内容的基础上，为客户提供了更加全面和便捷的服务。正因如此，银行将更多工作重点放在拓展互联网金融业务上，对于财务风险的管理能力尚需提高。我国对于银行财务风险管理领域的研究起步较晚，各银行的财务风险管理能力相对落后，难以对复杂且多元化的财务风险问题进行准确的预估与分析。现阶段，我国大多数银行仍然采用传统的财务风险管理模式，缺乏动态的风险监管体系，同时，银行的财务管理人员的风险管理能力不足，难以提高银行财务风险管理工作的整体水平。在互联网金融高速发展的背景下，银行需要面临的财务风险问题逐步增多，互联网诈骗问题频发。因此，银行财务管理人员需要从根本上提高对财务风险管理工作的重视程度，积极转变财务风险管理理念，在实际工作中不断提升自身对财务风险类型的划分与处理能力，从而降低财务风险发生的概率。

（二）银行财务风险管理模式相对落后

银行财务风险管理工作具有较强的系统性，随着互联网金融的发展，银行需要认识到财务风险管理工作对于自身经营与发展的意义与价值，构建财务风险管理体系，推动银行财务风险管理工作的顺利进行。但从现阶段的实际情况来看，我国各大银行存在着财务风险数据缺失的情况，缺乏对财务风险问题发生的归纳与总结，未能形成财务风险的动态监督与管理体系。同时，银行财务风险管理模式和手段相对落后。互联网金融的发展需要依托互联网技术，但受到各方面因素的影响，导致在现阶段银行仍然依靠人力进行财务风险管理工作，未能充分发挥互联网技术的优势，并难以对互联网技术的安全问题进行妥善解决，导致银行财务风险管理的水平普遍较低。

（三）银行财务风险管理制度尚需完善

银行财务风险管理工作的开展需要以健全的制度为主要依据。我国互联网金融的起步相对较晚，但在近年来的发展过程中取得的成绩是非常显著的。尽管如此，我们仍然需要重视财务风险管理工作中存在的制度问题，制度的不完善难以保证银行财务风险管理工作的整体水平。实际工作中，银行内控制度的问题在很大程度上限制了互联网金融领域的发展，进一步增加了财务风险问题发生的概率。因此，银行需要完善相关制度，推动财务风险管理工作的顺利开展，提高银行对财务风险问题的应对能力。

四、互联网金融背景下银行财务风险管理的主要措施

（一）致力于开发创新型互联网金融产品，增加银行的利润

在互联网金融繁荣发展的背景下，银行需要开发创新型互联网金融产品是对财务风险进行管理与控制的重要措施。首先，银行各部门需要结合时代发展的要求，精准把握互联网金融领域未来的发展方向，科学合理地调整银行的经营与发展方向，不断实现金融产品的创新与升级，从而增加银行的经营利润。现阶段，我国金融行业在发展中已经达成利率市场化的基本目标，因此，银行需要结合市场发展的实际情况对产品进行分层定价，在满足金融行业发展需求的基础上，降低财务风险发生的概率。其次，银行需要充分发挥各部门的优势作用，加强各部门之间的沟通合作，并与保险企业建立合作关系，开发新型的金融产品，满足互联网金融市场的发展需求，从而提高银行在金融市场中的所占份额，增加银行的收益。

（二）更新与转变财务风险管理模式

互联网金融的发展对于银行的财务风险管理提出了更高要求。因此，银行需要结合互联网金融市场发展的实际情况，更新与转变财务风险管理模式，对互联网金融背景下银行面临的财务风险类型进行全面精准地分析，并提出针对性的财务风险管理措施，保证财务风险管理模式与互联网金融的发展相适应。同时，结合国家银行部门对财务风险管理工作的优秀经验，创新财务风险管理手段，完善银行内部控制体系，推动银行财务风险管理工作的顺利进行。

（三）强化银行财务风险管理系统的建设

首先，要保证财务风险管理工作的有效性，银行需要结合财务风险管理工作的基本要求，优化与完善财务风险管理流程，结合不同业务部门面临的财务风险明确各自的工作职责及财务风险识别范围，将财务风险的防范与管理从银行内部向着整个金融行业及经济大环境进行扩展。银行还要立足于互联网金融的发展，精准分析财务风险发生的原因和基本规律，采用先进的信息技术强化对财务风险的识别，进而对银行财务风险进行预估。其次，银行要建设完善的财务风险管理信息系统，积极参考与借鉴国内外优秀银行或企业的财务风险管理经验，循序渐进地开展财务风险信息系统的建设工作，对财务风险进行有层次的管理。除此之外，银行需要构建与完善财务风险预警体系，结合银行发展的实际情况选择适合的财务风险防控方法，建立财务风险防控模型，制定银行财务风险防控指标体系，明确财务风险管理的工作目标。同时，完善银行资产流转系统，从而实现对银行资金的流向和流转速度进行动态化监控与管理，有效提高银行的财务风险管理水平，避免银行资金流转过程中风险问题的发生。

（四）制定银行内部管理制度

银行开展财务风险管理工作需要立足于互联网金融的发展，明确财务风险类型，制定银行内部管理制度。其中，要包括资产负债制度，强化对资产流动性风险的监督与管理以及对信用风险的监督与控制。同时，为保障银行资产的安全性，制定银行内部管理制度需要对贷款结构进行优化与调整，结合实际情况对贷款管理流程不匹配问题进行妥善处理，建立财务风险预警系统，强化贷款后风险管理，并通过信贷绩效考核降低不良贷款情况发生的概率。通过完善银行内部控制与管理工作，需要不断提高银行工作人员的财务风险管理意识，构建财务风险管理体系，实现对财务风险全过程的有效管理，保证银行财务风险管理工作落到实处。除此之外，银行还需要根据互联网金融的发展对于银行财务风险管理工作的需求，制定与完善人才培养方案，提高工作人员的业务能力和综合素质，并建立合理的绩效考核与奖励机制，激发人员工作的积极性，保证财务风险管理工作的全面性和有效性。

（五）提高银行财务风险管理能力

银行需要依据自身发展的实际情况明确自身在金融行业市场中的定位，找准适合银行发展的空间，实现资源的优化配置，降低银行的运营成本，避免财务风险问题的发生。同时，创新银行经营模式，以多元化经营的方式增加产品的多样性，从而增加银行的利润，提高银行对财务风险的抵御能力。在此过程中，银行需要做好财政储备，制定以城市为中心逐步向外扩张的地域经营发展战略规划，同时，在开发产品过程中通过全面的市场调研工作了解客户的多元化需求，并找准高收益项目，发挥银行的优势，使产品满足客户的需求，增加银行的收益。除此之外，银行需要在互联网金融背景下制定特色化发展路线，结合企业的规模打造与其发展相适应的互联网金融产品，从而提高银行的利润，增强银行的综合竞争力和财务风险的应对能力。

五、结束语

互联网金融行业的发展使得银行面临的财务风险类型更加复杂且多变，进而增加了银行财务风险管理工作的难度。在未来发展阶段，银行要想在金融行业市场中取得更加良性、稳定的发展，就需要结合互联网金融行业发展的基本特点，对财务风险类型进行全面研究与分析，并以此为依据，创新财务风险管理方法，提高银行财务风险管理的有效性，降低财务风险问题发生的概率，从而使银行在金融市场中获得更加优势的竞争地位。