银行对公业务操作风险改善策略研究

2020-11-27尤传楠

大众投资指南 2020年29期

尤传楠

（桂林理工大学商学院，广西桂林 541000）

利率市场化改革继续深化，金融脱媒时代来临，银行融资中介功能已受明显冲击。党的十八届三中全会指出市场要在资源配置中起决定性作用，资源的实际收益将由市场决定，而且很可能会小于预期收益，亦即产生了金融损失现象。面对金融风险，加强风险防范意识，建立完善金融风险管理体系是必须且必要的。

对公业务是银行最重要的业务，是银行的生存之本，对银行的发展也至关重要。但在经济新常态下，企业经营风险呈上升趋势，而这种风险的底层逻辑则必然会转嫁给银行。因此除了要注重对公业务的创新和转型，银行还必须关注对公业务各类风险的管理和控制，唯有此，银行才能做到可持续发展。

一、银行对公业务面临的主要风险

金融风险在银行各项业务中普遍存在，种类复杂且多变，往往具有不确定性、渗透性、高杠杆性、可隐蔽性、可传染性及相关性等特点[1]。商业银行的风险主要可概括为信用风险、流动性风险、操作风险、市场风险、国家风险[2]。

（一）信用风险

债务人因无法履行合同或信用评级下降，使得债权人利益无法兑现，这种风险就叫信用风险。过去通常认为信用风险只有在违约发生时才会发生，因此信用风险又叫违约风险。但实际上债务人的信用一旦下降，其损失可能比风险更早发生。另外信贷风险也普遍存在于金融衍生品中（如承兑和期权），且由于这些产品的杠杆作用，假若其一旦出现风险，往往会造成不可估量的损失。

（二）流动性风险

银行的贷款和存款业务不能及时为客户解决资金需求的风险就是流动性风险。商业银行的资金出现流动性紧张，无法快速以正常成本实现存款的增加而获得足够的资金，这不仅影响商业银行的盈利，甚至会导致银行的破产。流动性风险又可分为资产的流动性风险和负债的流动性风险。贷款应贷未贷就是资产的流动性风险，存款应存未存则是负债的流动性风险。

（三）操作风险

由于内部程序不完善、系统存在问题、工作人员技术缺乏或人为操作不当等对银行造成的风险就是操作风险。操作风险发生率高、范围广，其中又有高达80%以上的操作风险案件是由于违规操作等人为因素造成的。因此银行必须针对不同因素导致的操作风险采取各种防范措施以控制风险。

（四）市场风险

市场风险是指银行的实际收益与预期收益有偏差而导致收益下降的风险。利率风险是商业银行市场风险的主要内容，此外还有股票风险、汇率风险和商品风险等各种投资风险。随着我国金融市场化改革的不断深入，针对市场化利率的风险管理已经成为银行风险管理部门的重要工作内容。

（五）国家风险

由于国际社会政治、经济动荡导致银行在跨境金融交易时受到损害的风险就是国家风险。国家风险产生的因素十分复杂，主要包括战争、政府征收、违约、汇兑限制和国有化等。

二、银行对公业务操作风险分类

目前银行对公业务的操作风险主要包括以下几类[3]：

（一）内部欺诈：因故意骗取或违反监管规章、法律法规或是银行制定的政策导致银行遭受损失。

（二）就业制度和工作场所安全事件：由于违反劳动合同法、就业、健康或安全方面的法规或协议，因个人工伤赔付或因歧视或差别待遇导致损失。

（三）客户、产品和业务活动事件：因疏忽未对潜在客户履行如诚信职责或适应性要求的分内业务或者是因银行产品的性质或设计缺陷而造成的损失。

（四）信息系统事件：由于网络系统或通信系统硬件出现问题导致业务中断、系统失灵造成的损失。

（五）执行、交割流程管理事件：因交易处理或流程的管理失败或是由于交易对手方及外部销售商的关系出现问题而导致损失。

从操作风险的成因分析，可将其分为内部风险和外部风险[4]。外部风险主要包括外部欺诈，客户、产品及业务活动出现问题。相较于外部风险，内部风险的涵盖范围更广泛，主要包含人员欺诈、信息技术水平出现问题、执行力不够以及相关规章制度的缺陷等。产生操作风险的原因主要包括聘用职工或安排人员等人事制度不完善，业务管理制度不健全，领导只重业务情况而忽视银行内部人员的管理等。另外网络通信系统由于更新维护不及时或安全措施不到位等出现技术问题，也会导致银行对公业务风险的产生。

三、银行对公业务操作风险管控的改善策略

（一）明确风险防范部门职责与权力

银行的风控部门应对项目合规性及资产质量安全性负责。目前银行网点面临的其中一个问题是风险防范部门如何才能有效地履行风险管理的职责与权力。要杜绝一人身兼数职的现象，若银行员工既要行使客户经理职责，又需负责贷款后检查工作，同时还要处理领导安排的临时任务，则必然会导致工作人员无法专心的履行风险管理的职责。只有明确风险管理人员的具体工作职责，才能有条不紊地进行风险管理工作。

（二）建立健全内部稽查管理制度

银行网点应加强案防关口的建设，完善业务案件排查的常规化机制，切实做好常规风险排查和风险防控专项行动的自查工作，加强对重点项目、重点机构、重点人员的风险评估，重点突出对印章、同业务账户、业务押品、票据、担保业务、理财业务以及交易对象等易发生风险问题的风险排查。对于检查中发现的问题一定要加强整改，避免查而不改，做好整改时限要求，安排专人进行实时督导。

在财务管理上，财务管理制度不应只关注于财务管理工作的效率和银行的收益而忽视财务管理工作的成本，事实上财务管理成本也是影响银行长远良性发展的重要因素。建立健全完善的财务管理制度首先要从观念上进行改变，将成本管控理念贯穿于整个银行的运营中，借助于数字化、信息化技术提效的同时降低成本，从而更好地使各部门和各职员财务业务操作规范化。

（三）建立风险防范考核机制

建立有效地与风险防范有关的考核机制也是优化管理的重要手段。在前期风险防控管理人员需要协助业务人员做好项目的风险预控，因此建议风险管理人员参与到项目完成后业务绩效奖金的分配。相应的，有赏必须有罚，假若后续项目出现问题，对客户经理进行处罚的同时，也要对项目前期进行风险评估的风险管理人员进行相应处罚。另外由于业务经理的绩效考核考虑了业务成本，而业务成本已经包含风险成本，风险成本的计算则可以参照上一年风险发生的情况进行预估。这样，通过建立完善的奖惩机制，提高风险管理人员的工作积极性和责任感，使义务和权力相对等，避免风控人员过多的关注不法资产所带来的惩罚而不注重正常资产收益所带来的奖励。

（四）提高工作人员业务水平

银行作为传统的高风险行业，除了关注人员业务素养的提升外，更应重点关注职员的道德素质教育。完善人员管理机制，以法治替代人治，用制度约束人性，防止工作人员违规违纪甚至违法行为的发生，避免事故风险从银行内部堡垒滋生。其中最关键的是银行的中高层管理人员，高层管理人员要熟知各项业务的操作规章制度和相关业务的法律条文，严格遵守内部管理制度和各项法律法规，从源头上防范风险事故的发生，实现银行的安全运转。

（五）明确奖惩问责制度

只有强调事故责任机制，才能使各项制度具有刚性，不至于成为一纸空文，对违规违纪的行为加大处罚，起到警示教育的作用，才能避免雷同违规操作的再次发生。很多银行过往对事故责任问责处理过程中处罚的力度较轻，往往仅给以不痛不痒的行政处分或经济处罚。较低的处罚力度无法起到有效的警示作用，员工对各类事故习以为常，最后容易酿成无法挽回的损失。因此，必须要强化事故问责机制，完善问责机制，提高违纪违规行为的代价，一方面从源头程序上让工作人员无法违纪，另一方面让工作人员无法承担相应的违纪后果。各个岗位人员要实施科学合理的人力资源配比，制定完善可操作的管理制度，明确每个人的岗位职责，以此来形成完善的问责体系。

（六）加强学习与总结

对之前已经发生或发现的风险问题、损失及最后的处理方法要及时总结，这样有助于使其他员工尤其是新入行员工避免继续发生重复相似的错误，提高业务质量，增强战斗力。银行不仅要对工作人员进行业务培训，也应全方位、多角度的开展有关风险的教育活动，以各种多媒体、互联网等为载体，针对不同职责的工作人员及业务开展相应的宣传教育活动，以此来提高警示教育的普适性、针对性以及有效性。通过学习和总结杜绝外界不法分子对银行内部员工的不正当行为进行误导，也警示银行内部员工时时刻刻警惕不正当行为的产生。