外汇展业视角下的交易银行转型

文/金砭 编辑/白琳

交易银行的转型与外汇展业原则的落实相辅相成、互相促进。就此而言，守住外汇合规底线，才是转型成功的根本保障。

近年来，诸多商业银行的公司业务纷纷向交易银行战略转型，并在组织架构上进行调整，成立交易银行产品部门，推动交易银行业务的开展。而国内商业银行的交易银行转型，在组织架构调整上通常会循着“国际结算部-贸易金融部-交易银行部”的演进路径。外汇业务对于已经启动或即将推动交易银行改革的商业银行来说，都是交易银行业务体系中基础性的、不可或缺的部分。在此前提下，在交易银行转型与发展过程中如何顺应外汇合规管理要求，外汇合规管理如何约束和推动交易银行改革的发展，如何将外汇管理展业三原则（“了解你的客户”“了解你的业务”“尽职审查”）的要求落实到交易银行具体业务实践中，都是值得探讨的问题。

在交易银行转型与发展过程中如何顺应外汇合规管理要求，外汇合规管理如何约束和推动交易银行改革的发展，如何将外汇管理展业三原则的要求落实到交易银行具体业务实践中，都是值得探讨的问题。

交易银行转型有利于“了解你的客户”

按照展业原则要求，银行在办理外汇业务时应做到“了解你的客户”，即在与客户建立外汇业务关系或者为其办理业务时，使用可靠、独立来源的文件、数据或者信息，对客户身份进行识别和核实，对客户背景开展尽职调查，并按照风险等级对客户进行分类管理。这就要求银行要建立一套行之有效的客户背景调查机制，并建立和及时更新客户信息档案。在传统的银行部门架构下，由于产品部门条线分割，外汇部门只能掌握客户外汇业务方面的相关信息，对于企业的其他非外汇业务难以真正把握，更无法做到对客户的整体了解。这就很难真正将“了解你的客户”原则完全落实到位，在此基础上的客户风险分类也难以做到准确合理。

交易银行业务要求商业银行以客户为中心，做企业的金融管家，将服务嵌入到企业从生产到销售的各个环节,围绕客户的交易行为提供如支付结算、现金管理、贸易融资、供应链金融等一揽子金融服务。在提供服务的过程中，交易银行业务可以取得庞大且可靠的数据，经过相关专业分析,可更深入、更直接、更明了地评估企业日常交易情况，并将相关分析在交易银行内部共享，使前台营销人员和中后台审核人员均能借助相关信息做到“了解你的客户”。在此基础上，外汇合规管理人员可以对客户进行外汇业务合规风险等级的划分，并实施分类管理，对于不同风险类别的主体实施对应的业务审核标准。

交易银行组织架构有利于“尽职审查”

在传统的商业银行外汇业务管理架构中，前中后台部门处于分散化状态：市场营销人员负责对客户背景的调查及具体业务真实性的把控，中后台合规和操作人员负责业务的具体审核，更多承担单据表面真实性、合规性的把控。在这种情况下，市场营销部门人员很难从外汇合规的角度去了解客户与业务背景，而中后台业务操作部门又往往只能关注到客户单笔或者单类业务的合规情况，很难从整体上把控客户和业务的背景。由于信息不能得到充分共享，前台营销人员缺乏“尽职审查”的意识，中后台人员则难以获得“尽职审查”的条件，使得外汇展业原则难以真正落到实处。事实上，外汇展业原则的提出就是要求商业银行外汇从业人员跳出具体法规的条条框框，避免一味机械地按照法规列举的要求不加思考地套用，而是更多地了解客户的交易习惯，更多地获取客户经营的信息，以帮助银行做出正确的业务决定：这也是“尽职审查”的题中应有之义。

商业银行在交易银行转型中，需要优化其组织架构，实现跨产品部门的革新融合和服务流程的优化，构建符合客户交易行为特征的组织机制。在此基础上，客户背景及交易行为等信息需在全部门前中后台间共享。而外汇业务涉及的各岗位均能完整地把握相关交易信息，更有利于业务流程中的各相关岗位提升对业务真实性这一核心要素的把控：前台营销人员能够更加准确地把握客户交易特征，实现对客户交易行为的动态掌握；中后台业务审核人员则能更好地根据客户交易特点，针对性地控制业务相关单据的审核要素，有效控制业务风险。

此外，在有效整合内部信息的基础上，交易银行部门作为一个综合产品部门，还可以在监管部门等外部机构的支持下，整合外部信息平台，为外汇业务真实性审核创造条件。如建立与人行、外汇、海关、税务、商务、发改、征信、物流等部门的网络信息查询端口，在不违反客户信息保密相关政策的基础上，实现各机构的资源共享，为银行审核客户真实性材料提供便利，进而提高商业银行业务审核的效率和准确性。如2017年5月起实施的货物贸易进口付汇报关核验制度，即允许银行标注的进口付汇企业异常信息向全国银行开放，实现了信息共享，有效防范了企业重复付汇、虚构贸易背景付汇等违规行为的发生。

交易银行线上化如何落实展业要求

交易银行的一个重要特征是其线上化的发展趋势。发展交易银行业务需要打造强大的后台系统、合理有效的产品运营流程和注重客户体验的电子银行服务渠道。目前，人民币业务的企业网银发展已经较为成熟，客户使用体验便捷高效；然而，由于外汇业务的特殊性，外汇业务线上化发展仍然相对缓慢。

外汇业务的线上化发展，需要将外汇政策要求及展业原则落实到具体的线上业务操作中，包括业务的事前审核、事中操作、事后申报等各环节。国家外汇管理局2016年出台了《关于规范货物贸易外汇收支电子单证审核的通知》（汇发〔2016〕25号），推出了支持货物贸易外汇管理电子审单业务的政策措施，允许企业及银行在满足一定条件及内控制度完善的前提下，在货物贸易中实行电子审单，商业银行可以审核客户提交的电子单证并留存备查。在该政策的支持下，商业银行提供的货物贸易项下的基础结算及贸易融资业务如国际信用证、托收、押汇、代付等业务，均可以实现全线上流程的制单、审单、资金汇兑等操作。此外，外汇局相关跨境资金池政策的出台，也为商业银行利用网银技术推动跨国公司境内外资金管理需求的线上化运行提供了支持。

监管部门在外汇合规管理考核中也鼓励商业银行采取科技手段促进外汇合规发展，包括：支持商业银行在发展交易银行过程中，利用科技手段提高落实外汇业务展业原则的适应性与灵活性；支持商业银行将外汇合规由形式审核向实质审核转变，发挥商业银行的主观能动性和积极性；支持商业银行形成业务发展和监管合规的有效统一。

目前，对于货物贸易及跨境资金池以外的其他外汇业务，企业虽可通过网银向商业银行在线提交申请，但按照外汇管理规定，仍需线下提交纸质单据供政策审核及签注。随着金融科技的不断发展，以及客户对于业务办理效率和便利化程度要求的提高，希望外汇管理政策未来在商业银行能够遵循“了解你的业务”和“尽职审查”原则的前提下，逐步放开对企业服务贸易、资本项目等业务电子审单的限制；更进一步，在条件成熟时，允许银行对于可信度较高的客户，在办理经常项下单笔业务时免于提交政策审单单据，代之以总量核查加定期抽查等方式办理外汇业务。

鉴于真实性审核的重要地位，无论外汇管理体制如何改革和变迁商业银行在重构和调整内控制度，包括推动交易银行转型的过程中，均需牢牢把握真实性审核这一重点，而展业三原则强调的也正是业务的真实性和合理性。银行在交易银行转型过程中，必须更加细化和落实真实性审核制度。如果无法在客户识别、业务操作、数据采集与报送、事后监管等各环节做到符合外汇监管政策的要求，有效控制合规风险，那么业务长期发展就会成为空中楼阁，缺乏坚实的基础。另一方面，外汇展业原则的落实也应考虑商业银行业务转型与企业不断变化的现实需求，在确保合规的前提下给予商业银行落实展业原则以更大的灵活性和便利性：遵循实质大于形式的原则，对商业银行可以把握真实合规性的外汇业务，允许其以更加灵活的方式完成“尽职调查”。总而言之，交易银行的转型与外汇展业原则的落实相辅相成，互相促进。就此而言，守住外汇合规底线，才是转型成功的根本保障。