企业财务管理中资金管控现状及重要性分析

2020-11-25徐敏

商品与质量 2020年47期

徐敏

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1 企业资金管控现状分析

1.1 资金管控工作片面化

现阶段，企业的资金管控工作，主要体现为企业没有将资金管控工作列入战略规划工作之一，重视程度不高，忽略了资金管控工作体系的建立以及工作人员的培养，导致资金管控工作仅注重资金的使用以及其所产生的利润，更侧重于企业的业务经营活动，忽视了收支、预算、资金使用价值分析等方面的工作。从而导致企业的资金利用率低，而且也影响了整体的财务管理水平[1]。

1.2 预算编制不具科学性

预算管理对于企业而言是不可或缺的，可是现如今依旧有部分企业不能够正视预算管理的存在价值，这就使得企业的资金在支出时往往相对混乱，资金的使用效率也会有所下降，部分企业职员更是利用自身的职权来侵占企业的资金，这种现象在各个企业中都屡见不鲜。从某种层面来讲，企业预算管理的缺失会在一定程度上增加企业的财务风险，为此，企业的管理人员要加强对有关工作的重视。

1.3 相关人员综合素质不高

随着市场经济体制的深入改革，人力资源已成为促进企业生存发展以及竞争实力提升的重要基础和前提，在企业资金管控方面，专业人才是提高资金管控质量和水平的重要因素之一。在不少企业中，对资金管控人员的信用缺乏有效的综合评估，同时对于财务工作的复杂性和长期性缺乏足够的认识，在财务管理中，各岗位人员承担着不同的岗位职责，同时又对整个资金管理数据的准确性、有效性起到保障作用，由于相关管控人员的综合素质较低，会导致财务管理工作质量和效率难以保证。因此，加强资金管控人员的培训，进一步规范从业人员的管理行为至关重要。

1.4 企业资金规划可行性不足

新会计准则推行以来，企业的资金规划工作可行性不足主要体现为资金管控工作归属财务部门，相关的管控工作人员在制定资金管控规划时，缺乏前瞻意识，流程紊乱、工作秩序混乱，如原始凭证的应用存在较大问题，同时企业也没有统一的合理的资金管控制度，导致员工开展资金管控工作无据可依。

2 企业财务管理中资金管控的重要性

2.1 资金管控是确保预算执行的重要保证

企业预算管理可以说与资金的管控力度有着不可分割的关系，整个预算执行的过程其实就是资金管控活动的一种体现，鉴于此，作为企业的管理人员一定要学会从根本上重视起资金的管控工作，与此同时，要求各部门人员配合好资金管控的有关工作，从当前企业的实际情况看来，部分管理人员还是缺乏对资金管控的重视度，往往将更多的精力投放在筹集企业扩大再生产的资金上，这样将会对企业的预算管理工作造成最直接的影响。

2.2 资金管控能够为绩效分析提供一定的参考

企业内部的财务管理是其管理工作的核心内容，在财务人员展开有关工作过程中，分析财务数据和进行业绩考核是当中最为基础的工作内容，这部分工作内容可以帮助企业的管理人员更清楚了解资金的使用效率，所以，企业的相关管理人员一定要结合企业的发展现状来制定资金管控考核办法，同时，还要及时发现资金管控工作中存在的问题，并且制定出有针对性的应对方案[2]。一旦企业的相关人员不能够做好资金的管控工作，不仅不能够在第一时间将企业的运营成本反映出来，还无法为企业管理人员的考核、分析工作提供有力的数据支持，这对企业的可持续发展极为不利。

2.3 有效降低企业资金应用风险

企业的各项经营决策都必将面临着不同表现形式不同程度的风险问题，保证企业经营决策实现应有价值，为企业提供经济效益目标的实现就需要做好相关的风险防控工作。合理的企业资金管控工作，就是企业风险防控工作的一部分。即企业的资金管控工作中，包含了企业资金应用的可行性评估工作，意味着企业在某一笔资金投入使用时，需要综合分析这笔资金的使用可能会出现的风险与利益，根据风险提示做好对应的防控措施，确保资金应用价值的实现。因此，企业的资金管控工作，可以有效降低企业资金使用风险。

3 提高企业资金管控能力的有效措施

3.1 完善并落实企业资金管控机制

首先，确保企业资金管控机制全面性的前提，在于企业需要明确企业内部哪些活动归属于企业资金管控工作的范围，划分好范围才能为后续管理工作的执行、管控工作合理性评估以及方案调整等提供依据，如企业的预算工作、财务收支记录等工作都隶属于企业资金管控工作，如果企业没有开展预算工作或财务收支记录工作，那么意味着资金管控工作的不全面，对此以制度的形式明文规定，企业的资金管控工作人员可以以此为依据开展预算工作、财务收支记录工作[3]。

3.2 对资金管控业务流程进行规范

企业财务管理工作的顺利展开与资金管控流程的科学性是有直接关系的，企业应该结合自身的发展特点，制定有针对性的资金监管制度，这样才可以为相关的财务部门提供有力的支持，除此之外，企业的领导人员要实时掌控资金的流动方向，对企业的投资情况要有个基础的了解，这样才能够制定科学合理的资金监管流程，从而为实现企业经济效益提供最大化助力。为了让各部门能够更有效的做好资金监管工作，资金监管制度中应该明确各部门的职责，这样可以避免出现部门人员相互推诿工作的情况。