商业银行反洗钱内部控制研究

摘要：随着我国经济金融快速发展和进一步对外开放，人民币纳入特别提款权货币篮子（SDR）及资本项目可兑换步伐的不断推进，金融交易尤其是跨境交易和网络交易迅猛增长，洗钱和恐怖融资风险日趋上升，商业银行反洗钱工作面临日益严峻的形势与挑战。反洗钱工作早已上升至国家战略层面，处于金融领域的商业银行一直都是打击反洗钱工作的主要金融机构，商业银行的基层银行更是反洗钱工作第一道防线和主要阵地，承担着更多的社会责任。然而，基层银行由于反洗钱专业人才缺乏、识别技术手段落后等各种原因，使得反洗钱工作面临的形势十分严峻和紧迫。

关键词：商业银行;合规风险;管理规范;机制研究

0引言

随着经济社会的发展，国内商业银行面临洗钱和恐怖融资的风险和威胁的程度日趋严峻。洗钱活动极大助推犯罪力量的非法行为，威胁了正常的国际经济秩序和政治稳定，成为国际政府组织打击的对象。由于洗钱活动背后都隐藏着重大犯罪行为，严重地危害了社会稳定，需要引起商业银行的高度重视，必须采取有效措施予以遏制。

1商业银行防范洗钱风险面临的形势与挑战

1.1  缺乏定量型非现场监管工具

在反洗钱监管中，非现场监管工具以定性为主，而其他非现场收集的信息，如金融机构报送的重点可疑交易报告信息，监管部门及公检法机关的案例和协查信息等，虽然有部分相关数据，但在风险事件的预警上存在较为明显的滞后性。现场监管工具中执法检查、风险评估虽有定量数据分析，但取数周期长且为机构一段时间的客户或业务数据，同时，囿于监管对象众多、监管人力资源缺乏，现场监管工具覆盖面较窄，缺乏事前预警和持续监测作用，难以全面、准确、及时地掌握金融机构的风险情况，降低风险监管的及时性、全面性和监管效率。

1.2  营业网点开展客户身份识别工作有待深入

基层网点未能深入开展尽职调查工作，了解客户的身份及交易背景，未能揭示可疑交易的类型、特点及原因，而仅仅描述大笔资金集中转入分散转出、交易对手多、频繁交易等表面特征，未能根据客户的身份背景、行业职业信息、交易对手以及账户历史交易情况进行综合分析判断。报送可疑的内容过于简单，难以证明已经尽责履职，排除潜在的洗钱风险隐患，反洗钱监测分析技能有待提高等。

1.3  银行和政府部门有效衔接较少，联动性不足

欧美各国建立的反洗钱法律体系和操作方式较为完善，包括政府主导、多部门协调、金融机构参与的反洗钱机构体系以及完备的反洗钱情报组织及制度。然而在我国，对于基层银行来说，主要依靠自身力量进行反洗钱工作，缺少政府部门的有限衔接及联动。反洗钱工作综合性强、复杂度高，基层银行因其自身的局限性，在反洗钱工作中往往造成重复工作和信息不对称，最终导致时间延误，严重影响反洗钱工作的进展。这种情况下更需要人行、公安、检察、法院、税务、工商部门联合治理。就现状而言，相关政府部门横向有效衔接较少、联动性差为基层银行反洗钱工作带来不便。银行每年都进行账户年检工作，繁琐复杂、工作量大且重复，除了耗费大量人力物力外，也因为银行本身可得信息资料的限制，存在工作死角和缺陷。如果能与工商等部门实现无缝对接、联动合作，使账户信息实时对接、自动对接，将不符合制度的账户进行冻结，这部分工作就会大大减轻，基层银行可以空余更多人力物力去进行其他反洗钱工作，直接提升反洗钱工作的准确性和效率。

1.4  缺乏义务机构反洗钱数据和信息

面对数目众多的反洗钱义务机构、层出不穷的业务/ 产品创新和金融新业态，缺乏相应的义务机构反洗钱数据和信息统计体系，不能全面、系统、持续地收集能够反映义务机构经营情况、面临的洗钱/ 恐怖融资风险状况及发展趋势、反洗钱工作成效等方面的数据和信息，无法从整体或局部及时、准确地掌握义务机构的经营规模和架构、业务规模和结构、业务/ 产品创新和发展趋势等，存在“风险机构在哪，风险业务在哪，风险客户在哪”的监管痛点，影响风险监管的针对性和前瞻性效果。

1.5  反洗钱专业人才缺乏，反洗钱人员素质有待提升

洗钱犯罪活动发展至今，隐蔽性、专业性、技术性及复杂程度逐年提升，且犯罪手段日渐多样化，犯罪领域逐渐国际化。针对以上犯罪特点，反洗钱人才应当为精通金融、计算机、法律、税务、外语等专业知识的综合性人才，然而基层银行网点中从事反洗钱工作的人员普遍专业素质有限，缺乏反洗钱和反恐怖融资意识，不了解国内外的新兴经济现象、金融产品，没有接触过国内外最新反洗钱案例，且工作经验不足，仅通过数据上的筛查及简单问询，很难识别可疑客户信息、交易数据，反洗钱工作的有效性不强。

2商业银行反洗钱内部控制策略

2.1  动态监控，全面监管

系統建立义务机构反洗钱反恐怖融资数据统计分析体系，定期全面持续收集各行业、各机构的洗钱和恐怖融资风险数据和信息。所开发的定量型非现场监管工具可全面、持续、及时、量化地监测机构洗钱恐怖融资风险整体状况、发展态势和风险防控成效，准确识别和预警机构、行业洗钱和恐怖融资风险。系统集成风险监测、风险评估两大功能，对机构的风险状态既能动态监控，又能静态评估;既能从历史角度纵览机构某个风险指标的变化趋势，又能准确分析机构当前的全面风险状态;实现对机构洗钱风险从动态到静态、从局部到全面、从趋势到当前的全方位监测分析;构建涵盖事前、事中、事后的穿透式持续性风险监管链条，达到“动态监控风险、精准定位风险、及时响应风险”的监管效果，解决了风险信息不对称的问题，提升洗钱风险应对措施的及时性和针对性。

2.2  强化反洗钱意识，积极对反洗钱的重要性进行宣传

提高全社会对反洗钱工作重要性的认识。所谓的积极宣传，一方面是对金融机构内部的宣传，另一方面是对金融机构外部的宣传。对内宣传可以使员工从思想层面开始，使其从内心认识到洗钱对于整个金融体系甚至整个社会的危害，同时认识到反洗钱的重要性和必要性。充分了解其自身在反洗钱战斗中的责任以及义务，加强参与反洗钱工作的自觉性;对外宣传可以考虑于本金融机构的营业场所摆放宣传资料、放映相关宣传视频、张贴相关海报、悬挂布标、向社会公众发放宣传手册、解答客户疑问及LED屏滚动播放宣传标语等方式，普及反洗钱知识，形成正确的、积极的舆论导向，为金融机构反洗钱工作创造良好的外部环境和氛围。

2.3  重视反洗钱人才培养，制定持续性的培训计划

随着互联网的蓬勃发展，反洗钱工作要求越来越高，基层银行当务之急是打造一只强有力的综合性反洗钱队伍。除了银行实务和专业知识，反洗钱工作人员更需要多关注社会反洗钱动态，了解最新的洗钱犯罪手段，并有意识将反洗钱实践到工作中。通过最新反洗钱案例培训，加深基层员对国内外的新兴经济现象和金融产品的了解，增加基层员工的反洗钱和反恐怖融资意识并提高基层员工反洗钱工作能力和综合素质。另外还应该制定持续培训计划，针对基层银行的客户群体、类型，持续开展反洗钱专项培训，打造一支高素质、高能力的反洗钱队伍，实现由“分散做、兼职做”向“集中做、专家做”的转变。依靠储备人才，以点带面，全面带动员工反洗钱技能的提升，为下一步反洗钱作业模式变革打好基础。

2.4  组织开展合规风险排查工作

商业银行要针对上级对本行反洗钱现场检查发现的问题，根据上级反洗钱合规排查工作要求，以及有关经济制裁合规风险排查工作方案，组织法律与合规部门逐一分析原因，认真组织落实具体排查工作，撰写经济制裁合规排查工作报告送上级。组织开展公转私、网银以及现金类规模性交易的分析排查工作，强化了日常反洗钱监测检查工作。将反洗钱管理现状及存在的问题作为内控评审会议题提交评审，进一步推动了反洗钱管理工作。

2.5  加强部门协调合作和信息共享形成合力

与洗钱活动的跨领域、跨行业的特点相适应，反洗钱工作需要多部门协调、信息共享，联合多政府部门形成监管合力。在英国，财政部、内政部、税务海关等行政司法机构都参与到反洗钱工作中，政府部门与商业银行的管理有效结合，分工协作、相互配合、相辅相成，极大地提升反洗钱工作效率。在我国，应当积极探讨推动商业银行同政府部门间的信息共享，建立有效沟通机制。如基层银行每年的账户年检工作，对于企业的营业执照是否吊销、过期，是否列入经营异常名录等信息，工商部门应当与银行系统进行实时对接。如政府部分修改信息后，银行系统第一时间自动更新，对于不符合账户制度要求的账户自动冻结、支付限制，可以极大地降低异常账户的洗钱风险。信息共享不仅对开展反洗钱工作有利，也会督促企业在第一时间去政府部门申报相关信息，有利于政府部门的工作开展。

3结束语

组织开展合规风险排查工作。商业银行要针对上级对本行反洗钱现场检查发现的问题，根据上级反洗钱合规排查工作要求，以及有关经济制裁合规风险排查工作方案，组织法律与合规部门逐一分析原因，认真组织落实具体排查工作，撰写经济制裁合规排查工作报告送上级。组织开展公转私、网银以及现金类规模性交易的分析排查工作，强化了日常反洗钱监测检查工作。将反洗钱管理现状及存在的问题作为内控评审会议题提交评审，进一步推动了反洗钱管理工作。

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作者简介：

张君豪，男，汉族，就读于东南大学经济管理学院，研究方向：经济管理。