如何加强企业往来款项管理

朱晔

往来款项管理是企业管理工作中的重要组成部分，涉及到企业发展和经营中的各个环节，其管理效果将会对企业的经济效益造成直接的影响。据实际情况来看，目前大多数企业在往来款项管理中存在着一些不足，主要是由于对其缺少正确的认识，没有明确往来款项管理的重要性，缺乏制度和条例作为保障，进而就导致了管理效率不高的现象。基于此，本文将在对企业往来款项管理的必要性和存在问题分析基础上，重点探讨了提高企业往来款项管理的有效措施，以供参考。

加强企业往来款项管理的必要性

财务部门是企业的重要组成部分，也是推动企业发展的必要因素，而往来款管理作为财务工作中的重点，通过进行往来款项的管理，能够直观的反应出企业的资金流动情况，查看企业的经济效益状况。具体来说，通过对企业的往来款项进行管理，能够对企业经营中的各项目类型进行统计和分析，以明确出活动比较频繁的项目，进而能够将为企业获取经济效益较多的项目进行支持力度的加大，开展针对性的推广活动，使其能够获取更多的经济效益。同时，针对于一些收益较差的活动，可以对其进行相应的整改和创新，使其能够“满血复活”，提高其经济收益。此外，在传统的企业往来款项管理工作中，会受到地区、人员以及时间等因素的影响，导致经济业务的入账效率较差，不利于进行有效的管理。而在当前信息技术快速发展的社会背景下，能够通过互联网进行资金收付，弥补了传统工作中存在的不足，提高了企业往来款项的管理效率。

企业往来款项

管理中存在的主要问题

管理制度不完善

目前，大多数企业没有认识到往来款项管理的重要性，在财务管理方面缺少专业的管理制度作为保障，或者是有明确的管理制度，但是其管理内容和条例并不全面，进而会造成管理制度的作用难以得到有效的发挥，逐渐发展为形式化，不利于管理工作的开展。同时，企业在进行财务管理时，多数的财务人员存在专业能力不足的现象，对往来款项管理工作的重视程度不足，缺乏明确的管理意识，进而会造成工作效率不高，出现企业资金紊乱的现象，不仅会影响企业财务的正常运行，还对企业的发展造成阻碍。

财务管理方式不规范

传统企业在进行财务管理时，大多采用单式记账法进行往来款项的记录，该方式具有操作简单的优点，但是由于该管理方式是将每一个资金项目进行单独的管理和记录，长此以往会导致积压的账单过多，在后期会增加核查的难度，不仅会影响账单核查的准确性，还会对企业财务账目的反应准确性造成影响，不利于企业财务的顺利运行。例如，某企业在进行往来款项核对时，采用收付实现制度进行核算，会造成一些没有开具发票的资金项目无法进行准确的核算，进而会导致企业核算报表的真实性和准确性出现纰漏。

核查制度不完善

在进行企业往来款项的核查时，存在的主要问题就是审批程序较为复杂，其中包含了许多的审批流程，在往来款项较多时，会增加财务核算的任务量和难度，甚至是对企业的正常运行造成影响。例如，一些企业在后期进行往来款项核算时，需要先将采买单、支出单等交由财务部门进行审核，在核对无误后交给部门经理进行签字，最后收入财务部门进行备案。该核算程序相对来说比较复杂和繁琐，需要花费较多的时间，进而会出现一些企业为了缩短核算时间而省略其中审核步骤的现象，进而在后期核算时容易出现失误，导致账目对不上等现象。

财务管理力度不足

现阶段，一些企业缺少对财务管理的重视，进而在往来款项管理工作中存在着管理力度不足，调控手段缺失等现象，进而会造成企业的整体资金链混乱的现象，甚至是出现核算款项差错等现象，导致企业出现风险事件的几率增加。具体来说，企业在运营过程中会涉及到许多的环节和步骤，相关的往来款项更加复杂和繁琐，资金流通力也较大，进而需要进行系统规划的管理，以确保资金流通的来源和去向能够清晰明确，企业的资金管理效率也有明确的保障。如果企业在财务管理方面的力度不足，缺少严格的管理制度和条例，将会造成财务和资金混乱的现象，加大资金管理的难度，甚至是对企业的正常运行造成影响。

提高企业往来款项管理的有效措施

大力培养管理型人才

财务工作人员是负责往来款管理的主要人员，其个人素质和工作能力将会对整体的管理效果造成直接影响，如果工作人员存在综合素质能力不足的现象，将会对财务工作的开展造成限制，不利于管理效果的提升。因此，为了确保企业往来款项管理工作能够顺利有效进行，首先需要对工作人员的专业知识和技术能力进行培训，使其工作能力得到有效的提升，进而可以适应当前的财务工作需求。相较于其他工作部门来说，财务工作具有一定的复杂性和繁琐性，进而需要财务人员具备较高的素质和能力，才能够更好的完成財务工作，为企业的稳定发展做出保障，提高企业的整体发展效率。若是企业的财务状况相对复杂，管理难度相对较大，则可以相应的添加多名管理人员，对财务工作内容进行细化，每个财务人员都负责一部分的工作内容，进而可以降低工作难度，提高工作效率。

完善企业管理制度

一个企业的稳定发展，需要内部的许多部门进行共同协作，进而起到维持企业正常运行的作用，所以说企业的资金链也是由企业内部的各个项目来构成的，这些资金项目之间是一种相互制约、相互促进的作用，一旦有一个资金项目出现问题，那么将会对企业的整体运行状况造成影响，甚至是对企业的经营造成阻碍。因此，对于企业经营和管理来说，需要对每一个项目中的资金环节进行明确化、细致化，将每一项资金的具体来源和去向做出清晰的标识，进而能够更好的进行外来款项管理工作，提高企业的整体管理效果。同时，企业需要根据当前的发展需求和市场状况，制定出针对性的管理措施，对每一项工作的内容、职责进行明确化，强化每个员工的工作责任意识，要求所有工作人员按照企业的制度和条例进行相关操作，有利于实现更加规范化、标准化的企业管理效果。

提高财务管理水平

加强企业的往来款项管理效率，首先需要将企业的财务管理效果进行强化和提升，为开展往来款项管理工作奠定良好的基础条件。首先，企业需要由相关的领导人员和监察人员组建一支专业的监督核查队伍，定期对企业的财务状况和收支明细进行查看，并将其中存在错误和纰漏的地方进行修整，从而能够降低财务出现账目错误的几率。同时，监督核查队伍不仅仅是对企业财务状况进行监督和管理，还需要对财务部门的所有工作人员进行严格的监督，将每一项工作职责进行细化，具体到每一个工作人员，进而能够提高工作人员的责任意识，在出现财政错误时也能够短时间内明确责任人，进行有效的处理。其次，企业财务部门需要顺应当前时代的发展趋势，将财务工作中的记账方式进行创新和升级，采取信息化的记账方式，不仅可以提高财务工作效率，确保财务计算的准确性，还能够降低工作人员的工作强度。

加强财务管理力度

针对于当前一些企业存在的风险管理意识薄弱问题，需要强化企业的风险管理意识，加强对财务的管理力度，进而能够降低企业财务风险事件的发生率，保障企业财务往来款项的正常运行，获取更多的经济效益。首先，企业相关管理人员需要树立高度的风险管理意识，时刻关注国内和国外的经济市场，掌握市场需求和政策的变化情况，避免因企业支出成本过大而造成企业经济危机的发生。其次，需要根据市场经济的发展状况，结合企业自身的发展需求和经营模式，对运营措施进行相应的调整，制定出符合经济市场的运营模式，进而能够在降低支出成本的基础上，实现收益的增加，占领市场有利地位。最后，当遭遇经济结构变动时，需要及时的对企业进行调整，避免因经济结构不稳定而对企业造成影响。

综上所述，企业在进行外来款项的管理时，首先需要将企业的管理制度和条例进行完善化，在此背景下将企业内财务人员的专业知识和技术能力进行提升，并严格要求工作人员遵守公司条例和制度，确保财务管理的工作效率，同时，需要制定明确的监督、管理和核查制度，定期对往来款项的管理效果进行查对，及时发现其中存在的错误，进行有效的整改，从而能够降低企业出现财务风险的几率，促进企业的健康平稳运行，在市场经济中占据有利地位。

（中国石油技术开发有限公司）