网络环境下企业集团的资金管理模式研究

梅贵安

【摘  要】在经济发展的推动下，资金管理已经成为企业实现战略目标的核心内容，对企业健康发展的影响意义极为显著。在网络环境下，如何将网络技术灵活应用于资金管理工作中来促进管理模式的革新是一项重点研究课题，人们仍需对此不断探索和实践。论文介绍了当前几种主要的资金管理模式，并对网络环境下企业集团资金管理模式展开探究。

【Abstract】With the promotion of economic development， fund management has become the core content for enterprises to achieve strategic goals， which has a significant impact on the healthy development of enterprises. In the network environment， how to apply the network technology flexibly in the fund management work to promote the innovation of the management mode is a key research topic， people still need to explore and practice this constantly. This paper introduces several major fund management modes at present， and explores the fund management modes of enterprise groups under the network environment.

【关键词】网络环境;企业集团;资金管理模式

【Keywords】network environment; enterprise group; fund management mode

【中图分类号】F275.1                               【文献标志码】A                                   【文章编号】1673-1069（2020）09-0005-02

1 引言

企业集团的资金管理是一项系统性的工作内容，由于管理架构以及联系频率有所不同，经常出现母公司与子公司不能实现信息的高速传递与共享，极容易诱发资金管理风险，为企业集团的健康发展带来威胁。在网络环境下，当今社会的行业建设模式和人们生活方式都发生了巨大转变，如何利用好这一契机加快企业集团资金管理模式的优化和革新是一项亟待解决的问题。合理利用网络技术对集团资金进行实时监控，创建完善的资金管理机制，发展企业金融服务项目，进而提升企业的整体效益，提升企业的资金管理水平。

2 当前企业集团的几种主要资金管理模式

结合实践来看，我国企业集团目前采用的资金管理模式主要包括以下几种：

第一，内部银行集中管理。社会银行正常運转的驱动力来源于银行内部的管理方式和基本职能，在管理工作真正落实的基础上，保障内部银行资金管理职能的健全。在实践工作中，除了需要确保企业集团运行机制的稳定性，也需要对内部资金往来情况开展详细结算，避免出现资金管理风险未被及时察觉的情况。资金结算管理项目以及现金收付项目是企业集团子公司需要进行建设的主要内容，通过利用统一开设账户对其进行集中化的管理，确保企业内部存款分户管理项目的顺利推进，让收支两条线同时开展。除此之外，企业集团需要和银行之间共同商榷关于有偿存贷制度结构的建立，根据企业发展需求和银行资金链结构明确制度的内容和细则，同时保障企业的现金经营权和决策权不被危及。通过以上内容也可以明确，这种内部银行集中资金管理模式更适用于一些大型企业，或者说更能够满足企业集团的大型管理需求。另外，这种资金管理模式在单一法人的企业银行管理中能发挥更大的优势，特别是企业在向企业集团转化的进程中，有利于促进相关企业的资金管理模式由内部银行向结算中心的良性发展。

第二，财务结算中心模式。企业集团的财务管理结构在建立或运行的进程中，需要保证各项内容和运行机制符合企业的实际需求，在这种情况下，需要通过对财务管理以及资金管理工作实时监督来实现对企业集团全部资产的系统化管控。应用财务结算中心模式开展资金管理工作，有利于对企业集团的资金计划结构以及资金结算项目有清晰认知，加强对企业闲散资金的吸收的调控，进而推进企业内部资金融资体系的初步形成。但另一方面来说，财务结算中心模式更趋近于一个独立资金管理模块，因此很难发挥融资和中介的效用，真正作用无法得到可靠保障。

第三，财务公司模式。主要是借助于非银行金融组织对企业集团进行融资管理，进而完成各项财务业务工作。

这三种资金管理模式都是目前我国集团企业开展资金管理工作的主要途径，需要根据自身资金管理需求和发展目标选择最为合理的管理模式，确保企业集团资金管理工作得到进一步优化和升级。

3 网络环境下企业集团资金管理模式研究

3.1 以人员为资金管理的核心

网络环境带给企业集团资金管理工作的不光是机遇，也有挑战。想要让网络技术的应用价值最大限度发挥出来，就需要企业财务工作人员对网络时代的特征和重要性有一个准确且全面的认知，并具备熟练应用网络技术的能力，这就对工作人员的专业素质能力提出了更高的要求。财务管理人员是企业集团资金管理的核心，因此，必须全面提升部门工作人员的信息素养。首先，需要及时转变自身的管理理念，能够意识到网络环境带给企业集团资金管理工作的实质优势。其次，需要不断学习先进的网络技术，采用信息化方式开展实践工作，提升自身对电子计算机、网络技术等的实际运用能力，进而提高资金管理工作的信息化水平，有利于促进企业集团资金管理效率和质量的提升。

3.2 以投资为资金管理的方向

在网络环境的影响之下，当前企业集团的投资方向也正朝着更加信息化的方向发展，与此同时，网络环境带给投资管理的影响也是来自于多方面的，这种情况会对企业的经济效益以及健康发展带来一定威胁，极有可能引发严重的资金风险。基于此，在网络环境下，必须做好企业集团的投资管理工作，确保企业资金管理机制的运行安全。首先，在企业集团的投资项目中，必须对风险因素进行预测和调查，做好风险评估工作，准确判断该项投资项目是否能为企业集团获得利润、获得多大的利润，根据评估结果决定是否进行投资。其次，制定科学完善的投资管理方案，细化管理内容，为后续实践工作的开展提供依据。最后，需要加强对投资全过程的监督和管理，及时规避资金风险问题，提升企业集团资金管理水平。在此基础上，需要对企业集团的投资决策予以充分重视，投资决策的管理效果对企业整体经济效益的影响是非常显著的，因此，必须做好投资管理这项工作，将企业集团投资项目的风险性降至最低。

3.3 以预算为资金管理的保障

预算管理工作是企业集团资金管理的重要保障，充分利用网络技术开展预算管理工作，有利于提升企业预算管理的准确性，提升资金管理工作的效率。在实践工作中，可以采用信息化软件来计算企业集团预算工作中的各项数据，保质保量地完成预算管理工作，不仅能降低财力、人力的消耗，也可以大大缩减预算管理的时间。在此基础上，可以利用网络技术做好预算分析，通过利用电子计算机对数据进行收集、分析、处理，得出最后的预算结果，为企业集团的决策提供科学依据。

3.4 以机制为资金管理的基础

想要真正提升资金管理工作的时效性，则需要建立科学资金管理机制，并严格按照资金管理机制的要求践行。需要分析企业集团的资金循环结构和运行体系，根据集团的实际运营情况来优化资金结算过程，做好资金项目调配工作，提升各项资金的利用率，满足企业集团的运行需求。除此之外，需要强化资金管理的整体设计结构，通过对母公司和子公司的资金管理现状进行分析，找出当前存在的問题，利用信息技术建立立体化的预算模型，为提升资金控制标准的统筹性作好铺垫。当然，这就需要工作人员对资金控制标准进行科学管理，加强对应收款账的整合。对于实际借款金额控制项目的维护来说，则需要对借款内容、借款要求等相关条例进行全面了解，并做好相应信息的整理和分析工作，避免出现催收问题。例如，企业集团中的成员单位需要开展业务工作，那么必须结合资金管理需求来对资金的流出量进行管理，从而提升企业在成本管理项目以及资金预算项目等相关工作中的管控能力。在资金查询项目中，需要借助于信息技术对资金状况进行精准的查询和分析，保证企业集团预算维护体系和报告服务体系的完整性。利用网络技术对预算基础项目、销售项目进行全面管控，优化资金预算的管理标准，从而确保资金管理的规范性和质量。

4 结语

综上所述，在网络环境下，为企业集团的资金管理工作带来了新的机遇和挑战，如何应用好网络技术推动资金管理模式的变革是一项值得思考的问题。在实践工作中，需要从人员管理、预算管理、投资项目管理、运行机制管控等方面加大资金管理力度，进而提升企业集团资金管理的信息化水平。

【参考文献】

【1】杨淑敏.网络环境下企业集团的资金管理分析[J].中国管理信息化，2019，22（03）：48-49.

【2】岳俊华.网络环境下优化企业集团资金管控模式探讨[J].中国战略新兴产业，2018（12）：124+126.

【3】张婷.网络环境下企业资金管理模式探析[J].中国管理信息化，2015，18（24）：19.