企业财务内控管理制度的建立与完善分析

李晨红

摘 要：在社会经济不断发展的过程中，我国国民经济已经有了非常大的发展空间，因此我国各行各业都产生了良好的经济发展。在我国全面发展的过程中，各个企业之间的快速发展，使企业面临着更加激烈的市场竞争。在企业的内部中，企业的财务内部管理的作用也愈发的重要了起来，为了能够更好的提升企业的综合竞争力，同时全面的促进企业内部的发展。相关企业的领导应当充分的重视起企业的财务内控管理的相应工作。在现阶段中的企业管理工作中，往往会存在这企业财务内控管理工作被忽视的现象，如果企业没有建立完善的企业管理机制，便会较大程度的使企业内部中的财务无法得到有效的管理，在一定程度中会阻碍企业的经济发展。因此本文主要针对企业财务内控管理工作进行一系列的分析，同时合理的提出了企业财务内容管理制度建立与完善的相应处理措施。

关键词：企业财务内控管理  管理制度  建立与完善分析

在新时代的背景下，企业为了能够充分的提升自身的生存及发展，应当不断的提升自身企业中的财务管理工作，只有这样才能尽可能的降低企业中的运营成本，不断的促进企业的发展。在我国新时代的发展背景下，我国市场经济也在持续的发展，对于企业来说，企业如果没有在当前的市场中占据有利的地位。那么企业应当充分的提升自身的经济实力，只有这样才能使自身企业能够在市场环境中占有一席之地。在企业内部应当高效的做好企业财务的内控管理，企业财务内控管理的关键部分是需要建立一套相应的管理监督制度，这样才能够确保企业财务内控管理的有效实施，从而进一步的促进企业更好的良性发展。

一、现阶段我国企业内控管理中的现状

（一）企业内部环境控制工作

对于企业中的内部环境控制来说，企业内部环境主要是指企业内部人员内的构架，企业内部中各个工作岗位的组成以及员工对于工作责任的划分，企业风险的管理人员应当能及时的对企业内部所存在的风险进行合理的控制，充分保证风险能够及时的解决，保障企业的安稳运行。企业的领导如果想要全面的了解企业中的各项情况，应当需要相关人员及时的将各种信息进行收集，只有相关人员充分的做好采集工作，才能够有效的确保信息的真实性。企业在运行期间，会发生各式各样的问题，这些问题的重要程度也不尽相同。对于企业内部的影响也有大有小，因此相关人员进行相应的内部监控工作可以有效的控制此种情况的发生，在较大程度上降低对企业产生的影响。

（二）企业财务的内控制度

企业财务的内控制度便是企业财务中安全的保障环节，能够有效的降低财务人员工作时的风险，并且还能够对财务人员工作中出现的一系列问题进行及时的处理。在很大程度上能够有效的保障企业财务工作的良好运作，从而进一步的促进企业中的经济发展。对于企业的财务内控管理制度来说，其中财务制度便是需要企业合理的做好财务内控相关的工作，此种工作便是财务内控相关工作的关键环节，而且会伴随着企业的不断运营进行不断的完善，在很大程度上能够促进企业管理的水平。

（三）企业内部控制制度

对于企业内部控制制度来说，内部控制制度能够有效的保障企业中的各种资源，能够对资源进行极大程度的管理。并且能够有效的杜绝企业资源的浪费现象，使相关资源能够有效的被企业自身所利用，促使企业更持续性的发展。内部控制制度还能够保障在企业中财务管理信息的全面性，也能够对财务人员的核算工作进行监督管理，在较大程度上能够保障财务人员信息的真实性。内部控制制度也能够对企业中的经营管理产生一定程度上的影响，能够有效的降低企业相关工作中的风险，高效的促进企业中运行效率的提升，使企业能够在今后的运行中更好的进行发展。

二、现阶段企业财务内控管理制度中的不足

（一）企业内部缺乏建立相关财务管理风险制度

由于企业没有重视财务管理风险评估的制度，便会导致企业中的相关人员没有具备良好的专业能力，这种情况对于企业来说，抗风险的能力会产生一定的影响。企业领导层面的人员自身对于财务管理风险评估的重视度较弱，会导致企业内部的财务管理风险评估工作没有受到较大程度的重视，从而使相关工作人员忽视了财务管理风险评估的意识，在这些多方面的因素下。如果企业内部的财务管理风险评估制度没有良好的建立和完善，当企业内部发生财务管理风险的时候，便无法及时的解决其中的风险，从而会较大程度的影响到企业正常的运行和企业的可持续性发展。

（二）企业内部的岗位责任制度缺乏完善性

对于企业内部来说，大部分的企业都觉得在企业发展过程中进行相应的岗位管理是没有意义的，因此便会忽视岗位责任中的划分工作。如果企业内部的责任制度的不完善，便会导致相关人员并没有充分的认识到自身岗位的责任，因此会在自身日常的工作中常常产生一些安全隐患。长此以往便會极大程度的会导致企业内部财务问题出现。

三、企业财务内控管理制度的建立与完善的措施

（一）企业应当建立健全的财务管理风险制度

对于企业内部的管理人员来说，应当全面的做好相应的财务管理的风险评估制度。相关管理人员通过一系列的有效手段，便能够大大的提升企业工作人员的风险评估意识，使企业中的财务管理能够得到最有效的保障。在很大程度中相关管理人员还应当建立相应的采购制度，确保采购人员在外出进行采购时，可以严格的按照采购制度的相关条例进行采购。在这种采购制度的严格要求下，相关管理人员能够更有效的了解到一些物品的价格，能够较大的提升财务支出的安全性。

（二）企业内部应当建立健全的岗位责权制度

企业内部的管理人员应当充分的结合自身企业的发展情况，在企业内部中良好的做好相应的岗位划分，并让员工明白自身岗位的职责，因此建立一系列的相关岗位的责权制度便是非常有必要的，相关人员通过相应的岗位责权制度对各个岗位的人员进行制约，这种方式下能够充分提升工作人员的工作效率，使企业财务管理工作的质量得到大幅度的提升。在此基础上也能够充分的确保企业财务的安全性，逐渐的降低财务风险发生的可能性。

（三）企业内部应当制定良好的财务审计制度

企业管理人员应当做好审计工作岗位的有效划分，使审计人员明确自身审计工作的职责。企业管理人员还应该对审计工作人员进行一定的要求，确保审计工作人员自身的工作能力。其次应当建立审计工作的监督管理制度，相关管理人员充分内的安排相关工作人员做好审计工作的监督工作，有效的确保审计工作的有效性，从而使企业内部财务能够得到高效的管理。

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