园林工程EPC模式下总承包商的风险与控制——以深圳前海环境和绿化双提升工程为例

谭广文

叶劲枫

路秉翰

邓 鹏

黄 玉

EPC(Engineering Procurement Construction)模式是工程总承包模式中的一种，起源于20世纪60年代，已成为国际上广泛流行的一种建设管理模式，也是中国工程建设领域大力推进和鼓励的一种模式[1-5]。在这种模式下，总承包商需要对项目所有步骤进行全方位的管控，因此总承包方会面临巨大的风险与挑战[6-8]，需要采取相应的风险防范措施，当前风险管理主要包括风险识别、风险评估和风险控制3个阶段[9]。虽然EPC总承包模式在我国起步较晚，关于风险管理的相关研究尚不完善，但随着经济不断发展，已在建筑、电力、石油等行业领域形成集中的理论体系。对项目风险开展了定性分析与定量分析研究，常用的风险评估方法主要有专家评分法、调查分析法、层次分析法(AHP)、网络层次分析法(ANP)等，对项目风险进行概况评估，并提出切实可行的应对策略[10-14]。此外，在项目风险集成管理的模型框架和方法等领域取得一定研究成果[9]。目前，正是我国园林行业深化改革、寻求突破的关键时期，国家亦加大政策支持力度加快推进EPC模式大范围推广应用。特别是在较大型的市政园林项目，率先采用EPC模式，在这一潮流推动下，园林行业正在大量积累EPC模式工程实践，有助于促进行业的快速发展[15-16]，但关于园林工程EPC模式下总承包商风险防控的研究鲜有报道。

本文以“深圳前海自贸合作区环境和绿化双提升工程”项目为例，通过分析该项目良性运作的全流程，提炼总结风险管理的实践经验，揭示市政园林工程EPC模式下总承包商的风险点与管控措施，解析风险来源并制定应对策略，以期为园林行业强化风险管控能力，在EPC模式下更好地运作提供指导。

1 园林工程EPC模式主要风险控制方法

针对EPC项目特点，总承包商在准备阶段识别各类风险后，需要根据项目各类风险特性制定对应管理方案，遇到较极端状态，若无法避免的情况下，以将风险降至最低为目标。常用的风险控制方法主要包括：确定参照依据与标准、进行风险分析与归类、从众多风险中识别出主要风险(风险评估)，以及制定控制措施4个步骤。此外，依据建设单位提供的资料、项目的合约及自然、社会环境确定潜在风险，以防患于未然，提高应对能力。

1.1 控制依据

总承包商在项目投标前，需要进行全面评估，对自身是否能承担项目运行带来的资金、运营、技术、工期及其他因素等运行管理风险有充分的预判能力，这一阶段通过建设单位提供的项目资料及市场的各种资讯，仔细研究项目的特点并制定合理的投标报价方案。在项目中标后，根据双方签订的合同文件、业主方及监理、咨询等单位的制度文件拟定项目运营风险管理计划，并进行风险归集(图1)。

图1 EPC工程总承包风险控制流程示意

1.2 风险归类及主要风险识别

风险归类是在收集前期资料并进行深入研究后，运用工作结构分解法将项目运行的各项工作分解，结合合同、标准类文件等，聘请资深专家及多年经验的优秀项目管理者进行评估，识别出项目运行的各类风险并制定风险管控预案。项目的成本控制是项目管理的核心之一，也这是企业生存的命脉。采用EPC模式的园林工程项目中，设计施工同步开展，因施工图纸未定稿造成工程量变数、预算未定而造成计划成本不确定，要尤为注意成本控制的风险。成本管理应从投标、施工过程，以及竣工验收全过程中的各环节管控，构建全方位成本管理体系，保障总承包商利益的关键点[17]。

1.3 风险控制对策

风险控制分为：潜伏、发生、后果3个阶段。在风险潜伏阶段，尽力避免风险事件发生；风险发生时，尽力降低风险带来的损失；风险发生后，要总结风险带来的教训。风险应对措施分为技术、商务、运行管理措施3个主要着力点。为确保各项措施有效落实到位，总承包企业自身完善的项目管理体系是风险管理的关键[18]。

2 以前海项目为例的风险控制

2.1 工程概况

深圳前海自贸合作区环境和绿化双提升工程(以下简称“深圳前海工程”)项目位于深圳市西部临海的前海深港合作区，属深圳市前海自贸区主导建设项目。该工程采用EPC总承包模式对桂湾河至沿江高速、梦海大道至港湾公园以东道路红线范围内海滨休闲带进行景观提升，工程总面积约93.5hm2，总投资约3.2亿元人民币(图2)。施工内容主要包括园林建筑工程、绿化工程和电气工程等，总工期约为306d。

图2 深圳前海项目平面位置范围示意

2.2 前海项目特点分析

1)招投标周期短，图纸资料不完善。

传统管理模式中业主将工程的设计和施工分别发包，施工招投标必须在施工图纸设计完成后才能实施。相比而言，深圳前海项目采用EPC管理模式，在招投标阶段根据业主提供的项目清单即进行投标工作。业主只需一次集中招标，与传统管理模式相比，招标时间缩短51d(表1)。虽然EPC管理模式一次集中招标加快了施工进度，但是基于建设园林精品项目的自身属性，例如绿化材料种类繁多，仅常用园林植物材料就多达成百上千种，且苗木产品标准化程度较低等实际情况，以及无施工图纸等问题，均加大了后期施工过程中的成本风险。

2)总承包商统筹管理责任增大。

随着园林工程日趋大型化，协同作业、多方配合的特点日益突出，园林各要素的施工更注重管理与技术的综合性。深圳前海工程总造价约3亿元，具有体量大、工期长、技术复杂等特点。业主方采用EPC管理模式，一次性将设计、采购、施工发包给总承包商，总承包商在项目实施过程处于主导地位，业主仅需直接对总承包商进行管理，而总承包商成为工程质量、进度把控等责任承担主体。对于业主而言，只需要在项目整体性、标准性和目标性的层面上实施管理和控制，节省了大量的中间协调管理过程和成本(图3、4)。因此，该项目广州普邦园林股份有限公司作为总承包商向业主负责的唯一责任方，需要统筹设计、采购、施工三大板块，承担整体项目运行管理的主要压力。

图3 传统建设模式各方关系示意

2.3 前海项目主要风险识别

2.3.1 甲方因素引起的决策风险

总承包商对于外部与内部环境的认知程度，直接决定着投标立项的决策风险。其中对建设项目背景的了解程度，业主的管理水平、支付能力、资产状况，以及对竞争对手分析不到位等外部环境因素将造成项目投标立项的决策风险(图5)。同时，前海项目属于大型市政园林工程，业主单位支付工程进度款付款流程复杂，从监理单位、咨询单位，到甲方工程部、合约部层层审核，难以与工程进度同步，进而可能造成承包商资金垫付压力大的风险，使得项目运营成本增加，应综合权衡企业内部资金运转等情况做出投标决策。

2.3.2 市场因素及自然灾害引起的报价风险

EPC模式下，由于市场材料价格波动性，总承包商基于工程项目的工程量、工程范围，以及预期目的主观预测进行投标报价；并且处于园林工程市场竞争激烈的大环境下，总承包方在无施工图、工程量清单、施工预算定额，以及前期对项目现场地质条件、主材市场价格未做充分调查、设计基础资料较为粗放等情况下投标将承担较大风险。

本项目为打造“前海活力新区”，园林苗木需求量大，总计需园林植物约623.8万株，600余种，其中名贵树种20余种。一方面由于市场环境瞬息万变，苗木价格存在不稳定性，往往在施工图出来后，初始设计时的苗木信息中，有些品种已经缺货或者价格上涨超出预期；另一方面，项目处于滨海地区，会受到强台风及盐雾等自然灾害的影响。考虑到景观呈现需要反季节种植，在苗木采购价格、运输、养护和人工等方面成本费用都会增加，均会增加投标报价风险。

图4 EPC建设模式各方关系示意

2.3.3 设计变更多引起的人力及材料难以控制的成本风险

工程设计的变更导致工程不确定性和风险增加[15]。园林绿化工程大部分实施对象是具有生命的园林植物，园林工程应做到“虽由人作，宛自天开”的自然精美效果，相比传统建设工程，营造过程更需要灵活善变，因而更容易发生设计变更。在EPC模式下，市政园林项目图纸未定、施工先行，业主方现场指令变动，如设计跟进不及时，造成现场和图纸上的差异，易导致大量设计变更产生，且设计变更审批流程烦琐，超过200万的变更审核多达13个层级。汇总本项目设计变更的相关内容，原因主要有：1)前期资料准备不足，尤其是现场地勘资料，以及缺乏深化、细化的设计方案等需要进行设计变更；2)园林绿化施工是第二次设计，且苗木主材具有非标准化程度高的特殊属性；3)项目具体建设标准不完善，在招标阶段的质量要求与项目实施存在差距，业主的需求不明确，对现场工艺流程、建设标准等提出新的要求。

2.3.4 市场价格与实际发生成本倒挂引起的工程定额造成的财审风险

随着园林工程项目的造价越来越公开透明，项目审计的要求越来越严格。深圳前海项目绿化部分约占工程总额的60%，植物材料种类繁多，规格不一且所处的市场环境复杂，市场价格变动很难把控。如果在审计时采用的价格信息偏离市场价格，将会严重影响审计的准确性。而且，业主方对于定额外材料(种类和规格)询价时间和决策流程较长，定额外材料的询价流程漫长或定价采取“宁低莫高” 惯用逻辑，则导致财审结果中价格偏低。国家目前尚无统一栽植劳动定额的标准规定，各地方的计算方法也不一致。因此，存在一定审计风险。

2.4 前海项目总承包商的风险控制对策

2.4.1 注重市场调查和投标决策

前期对深圳前海项目进行了全面的市场调研和现场考察，充分了解建设项目背景、业主方综合信息、当地政治经济状况等，并组织专家及相关人员进行项目可行性评估及风险预测。在投标前期，公司商务部深入解读了深圳市相关政府文件，熟知政策背景，明确以下信息：1)该项目属前海自贸区政府主导建设项目，是积极响应深圳市政府“质量提升年”有关部署的一项重要举措；2)该项目对全面提升前海门户及公共空间绿量和景观形象，建立公共空间系统建设主骨架基底，提高承建企业的品牌影响力具有重要意义；3)项目资金来源属财政资金，具有双重保障。与此同时，公司具备较强的管理、技术人员以确保项目正常运行，而且内部资金运转良好，具备一定资金垫付能力。综上所述，公司在内外环境方面均有效规避及降低了投标决策风险。

表1 EPC模式与传统建设模式招标周期对比

2.4.2 编制具有前瞻性的合理投标报价

为降低市场波动带来的影响，本项目借助公司采购中心强大的数据平台，掌握了大量园林材料信息。并且拥有完备的供应商链和品质好、实力雄厚的大型供应商，进而针对项目的特殊性，预先建立了园林材料供应商库，以材料、服务、供应商全方位支持项目需求。此外，基于广州普邦园林股份有限公司自有的8 000亩(约533.33hm2)苗圃资源，对于广东省内苗木市场价格波动实现实时监测。通过市场、自有资源，以及数据平台等加强对工程苗木主材价格的预算管理，尽可能准确预估报价，使公司在工程投标中保持竞争优势，避免了投标报价出现较大偏差或严重失误。

2.4.3 深入了解业主需求，增进与业主互信

合作初期，对业主进行行业内调研，为进一步合作奠定基础。同时，尊重业主意见，加强沟通，及时了解业主需求，以促进更好合作。项目会定期邀请公司领导和资深园林专家现场指导工作，如“前海紫荆园扩建专家研讨会”，为业主方提供紫荆园扩建的指导性意见。充分展现公司重实干、求精品的企业作风，增进了业主方对公司的信任。

此外，项目管理层也深入研究业主的管理文化和决策流程，为后期开展工作打好基石。市政园林项目业主方不仅注重项目终极效果，更注重项目管理程序合法合规性，基于此，项目管理人员能够快速适应业主方的管理模式，并及时调整项目的人才配置和管理架构，以更好应对业主的运行模式，减少沟通障碍，提高工作效率，降低管理风险。

2.4.4 做好设计过程与甲方的多层次沟通

首先通过良好的沟通合作，有助于明确设计内容及建设标准；公司拥有与国内外大型设计单位合作的丰富经验，具有强大的二次专业设计能力，能对设计图提供具体的深化建议。同时，成立以资深设计师驻场的专案小组，与设计单位一起办公，做到及时沟通、解决现场设计与施工衔接的问题，规避不合理设计，从不同角度加强图纸会审工作，降低变更带来的风险，该形式同样适用于深圳市开始实施的重大项目总设计师责任制管理模式。

前海项目更加注重前期的勘察工作，尤其是地勘。深圳前海位于广东东南沿海地区，植物生长面临土壤盐碱性严重、台风多发的环境特点，基于以上实际情况，地勘报告建议设计选用具有良好耐盐碱性的加拿利海枣作为主要树种，该树种已在珠海长隆海洋王国项目中应用，生长良好、景观效果优良。随后，通过组织专家评审会，对项目的设计实施方案进行审查评估，最终决定在前湾一路绿化分隔带种植108棵胸径60～70cm的加拿利海枣，营造出壮观的滨海城市道路景观，景观效果及综合评价均较好。

2.4.5 配套灵活客观的材料市场询价机制

深圳前海项目设计施工交叉同步进行，苗木询价、采购分批进行，沟通力度大，各类风险隐患较大。基于此，项目建立和实行采购过程的市场询价机制，凭借公司可靠、多渠道的采购资源，以及信誉度高的合作供应商，在降本提质方面具有显著成效。同时，业主方也配套了苗木主材价格和新材料询价机制，综合考量，明确执行定额与地方标准的差异，很大程度避免了总承包商的审计风险(表2)。

表2 前海项目总承包商的主要风险及控制对策

图5 EPC模式各阶段主要风险示意

3 总承包商EPC模式下项目风险控制探讨与展望

3.1 业主加快完善园林工程EPC模式相配套的管理法规建设

从政府层面，应当加快完善与EPC工程项目管理相配套的管理规章。从招标管理、合同管理、材料人工费补充定额及财务审计等各个阶段，都要加快完善与之相配套的法规，使EPC工程项目管理日臻成熟。

3.2 提倡构建设计施工一体化的综合型园林企业

当前，在取消园林工程施工资质的背景下，园林工程采用EPC模式对总承包商的要求更严格，甲方不仅看重园林建设过程规范化，更看重园林项目景观效果的可持续性，只有设计施工养护一体化企业，才能确保园林工程质量及景观效果，而单一园林设计企业或施工企业，较难胜任。因此，构建设计施工养护一体化的综合型园林企业势在必行，企业需要全面提升业务和管理水平。还应具备一体化运营能力，提升服务质量。园林企业应加快培养适应EPC管理的复合型人才，强化审计、造价及测绘计量等专业的人才队伍建设，方可打牢质量基石，同时，企业应当平衡好项目建设目标质量和利润获取的关系，实现质量第一与品牌建设推广的双重目标。

3.3 健全企业技术研发和经营创新机制

加强企业、高校与科研院所产学研合作力度，构建企业研发平台，培养一批既有丰富实践经验，又能够适应新形势、引领公司发展的后备人才，提升企业自主创新的研发能力。同时，将专业技术人才输入项目驻地，通过“研发+工程”的模式，建立完善的市政项目技术标准体系，协助解决关键技术和经营难题，形成一批高质量、高标准、先进的科研成果，以促进行业发展、技术提升，全面促进企业工程总承包的整体水平，提高核心竞争力，从而在复杂多变的市场中取得领先优势。

4 结语

随着我国生态园林城乡建设进程的加快，为实现园林项目提质增效的目标，园林工程的EPC总承包成为一种主要的建设管理模式，但在项目建设运行中存在一定的风险，因此该模式对总承包商的综合运行能力、经营管理水平、企业信誉、技术水平等提出了更高的要求。因此，政府部门应加强规范化管理意识，逐步完善工程EPC管理模式的标准作业程序，以适应新时期园林行业快速发展的需要；总承包商应加强风险防范意识，构建完善的全方位风险管理体系，同时加强与业主方沟通，尽量从源头上降低风险，充分发挥EPC模式的优势。

注：文中图片均由作者拍摄或绘制。