企业财务管理中资金管控的重要性探究

2020-10-21杨晰

财经界·上旬刊 2020年9期

关键词：资金管控重要性财务管理

杨晰

关键词：财务管理资金管控重要性

财务管理是企业管理工作的核心，为了实现企业经济效益的最大化，相关人员一定要重视财务管理中的资金管控工作。

一、资金管控对企业财务管理的重要意义分析

（一）资金管控是企业内部会计控制的必要手段

对于企业而言，建立内部控制制度的主要目的是为了不断提高资产效率，更好的规范核算工作，这一制度的实施要通过财务管理工作。在一定程度上来讲，企业财务管理工作能否顺利展开直接取决于财务管理人员对企业资金的管控能力，这样看来，相关财务管理人员所发挥的作用是非常大的，为了能够促进企业的进一步发展，相关人员一定要不断提升其资金管控水平，这样才可以更有效的帮助企业规避各种风险。

（二）资金管控是确保预算执行的重要保证

企业预算管理可以说与资金的管控力度有着不可分割的关系，整个预算执行的过程其实就是资金管控活动的一种体现，鉴于此，作为企业的管理人员一定要学会从根本上重视起资金的管控工作，与此同时，要求各部门人员配合好资金管控的有关工作，从当前企业的实际情况看来，部分管理人员还是缺乏对资金管控的重视度，往往将更多的精力投放在筹集企业扩大再生产的资金上，这样将会对企业的预算管理工作造成最直接的影响。

（三）资金管控能够为绩效分析提供一定的参考

企业内部的财务管理是其管理工作的核心内容，在财务人员展开有关工作过程中，分析财务数据和进行业绩考核是当中最为基础的工作内容，这部分工作内容可以帮助企业的管理人员更清楚了解资金的使用效率，所以，企业的相关管理人员一定要结合企业的发展现状来制定资金管控考核办法，同时，还要及时发现资金管控工作中存在的问题，并且制定出有针对性的应对方案。一旦企业的相关人员不能够做好资金的管控工作，不仅不能够在第一时间将企业的运营成本反映出来，还无法为企业管理人员的考核、分析工作提供有力的数据支持，这对企业的可持续发展极为不利。

二、企业在资金管控中出现的问题

（一）管控流程不到位

为了保障资金的安全，让企业领导人员更加清楚资金的流动方向，多数企业都已经展开资金的监管工作，但是有关工作中还是会出现各式各样的问题，并且始终没有形成完善的资金管控流程，这样一来，会对企业内部的财务部门开展资金管控工作带来很多的不便。在此基础上，各部门人员也会因为相关制度的缺失而忽视财务管控工作的重要性，财务部门人员在实际的工作中也得不到其他部门人员的支持，这对其进行资金管控工作是非常不利的。与此同时，财务部门人员下达任务就会有更多的阻碍，导致资金管控工作不能够真正的落到实处，这将会直接影响企业的运行状况。

（二）预算编制不具科学性

预算管理对于企业而言是不可或缺的，可是现如今依旧有部分企业不能够正视预算管理的存在价值，这就使得企业的资金在支出时往往相对混乱，资金的使用效率也会有所下降，部分企业职员更是利用自身的职权来侵占企业的资金，这种现象在各个企业中都屡见不鲜。从某种层面来讲，企业预算管理的缺失会在一定程度上增加企业的财务风险，为此，企业的管理人员要加强对有关工作的重视。

三、提高企业资金管控能力的有效措施

（一）做好预算管理工作

预算管理对于企业的资金收支能够起到很好的控制效果，当企业实行全面预算管理工作后，不仅可以对前期制定的资金控制指标进行修改，对当中出现的问题进行分析，还可以向管理层汇报有关工作，以此来促进企业预算指标的科学性。当有关部门人员对预算执行进行考核时，对于表现较为良好的部门，可以进行适当的奖励，这对激发其工作积极性有很大的帮助。当然，在企业中建立预算指标体系也是非常有必要的，这不仅可以细化企业中的一些费用项目，还可以对企业内部的人员起到一定的指导作用，使其能够结合预算指标更有序的进行资金支付。

（二）加强对资金管理的监管力度

之所以对企业的资金进行严格的监管，旨在能够不断降低企业的财务风险，提升资金的使用效率，一方面来讲，企业要做好调研工作，针对财务管理需求以及生产工艺流程等有关方面来进行，同时要在其内部建立资金监管制度，在有关的监管工作中，要明确各部门的职责，做到权责统一，将各部门的作用真正的发挥出来，财务部门作为核心部门，要定期做好审计工作，不论是对会计核算还是内控制度的具体实施，都要做好及时的整改，这样才可以保障资金使用的规范性;另一方面，加强对资金的全方位监管，确保企业资金能够被安全有效的使用，這对加强企业应对风险的能力也有很大的促进作用。

（三）对资金管控业务流程进行规范

企业财务管理工作的顺利展开与资金管控流程的科学性是有直接关系的，企业应该结合自身的发展特点，制定有针对性的资金监管制度，这样才可以为相关的财务部门提供有力的支持，除此之外，企业的领导人员要实时掌控资金的流动方向，对企业的投资情况要有个基础的了解，这样才能够制定科学合理的资金监管流程，从而为实现企业经济效益提供最大化助力。为了让各部门能够更有效的做好资金监管工作，资金监管制度中应该明确各部门的职责，这样可以避免出现部门人员相互推诿工作的情况。