商贸企业提高融资资金效率的思考

敖翔

摘 要：日益增多的商贸企业已经成为我国市场经济发展中最具有潜力的组成部分，但其在实现自身战略发展目标的同时仍存在较多障碍，而制约企业发展的首要问题即是融资，如何利用融资资金成为新时期市场经济条件下商贸企业实现自身发展目标的重要内容。

关键词：商贸企业  融资资金效率

一、商贸企业融资资金使用中存在的问题

（1）缺乏完善的资金预算管理。商贸企业在其日常经营管理中未能确切认知资金预算管理工作的重要性，使得现有资金使用管理工作过于随意且盲目，因而出现闲置资金过多的现象，在还款期没有提前的情况下，闲置的资金作为借款依然产生利息成本，过多银行账户资金的闲置降低了资金使用效率，无形中增加了企业融资成本，这与缺乏完善的资金预算管理制度从而导致资金使用的盲目性与无序性有较大关系。（2）缺乏完善的采购管理。商贸企业经营种类繁杂，大多数企业商品采购成本占其总营运成本的4/5，而企业的经济效益也受采购管理的直接影响，直运销售作为现阶段企业采购商品的主要模式，如能全面简化运输程序，则可缩减不必要的成本费用。但不断增加的企业库存，使得商贸企业经营压力极大，主要原因在于未能以销定采设置采购计划，往往为了获取价格优势盲目大批量进行采购，却无法保证整体资金使用的科学性与合理性。过多的采购量超出销售部门现有的销售能力，如若无法及时出货，则无疑会增加商品仓储及流转过程中的各项费用。若无有效措施进行处理，则会失去现有市场优势成为滞销产品。大批量采购的资金需求往往需要商贸企业利用融资来实现，而缺乏完善的采购管理则会增加融资资金使用的无效性。（3）缺乏完善的应收款考核制度。过于简单的应收款考核制度是影响商贸企业经营效益的重要原因，大部分企业对应收账款的奖惩考核多以月度应收账款回收率为重要参考依据。

二、商贸企业提高融资资金效率的有效方式

（一）转变现有融资观念

商贸企业在开展融资工作之前应当对融资收益及融资的必要性进行正确认知与有效考量，只有全面理解融资在其经营发展中的作用才能有效提升融资资金使用率。因此，商贸企业首要工作即是转变现有融资观念，领会融资成本的实质性含义。在实践中融资成本既要考虑资金利息成本，还需要对不确定风险成本与高额的融资费用进行深入考量。商贸企业管理者必须正确认知融资资金使用率对其日常经营的价值，明确资金管理工作对于融资的重要性与现实性意义，进一步提升商贸企业融资资金使用率，为后续工作奠定良好的基础。

（二）优化资金预算工作

以未来战略发展方向及现阶段的发展目标作为商贸企业资金预算工作的前提，能够提升全面预算工作制度的科学性与合理性。在构建完善的全面预算管理工作制度时，应当对预算期内经济政策、市场实质性需求及外在环境等重要因素进行综合性考量，商贸企业应当以财务部门为基础，在开展全面预算时联合各级部门进行预算编制工作。在审核年度全面预算内容时应当以月度、季度数据的整合分解为参考依据，进而确切落实各项预算指标。构建预算执行体系使其能够实现全方位、多角度的预算管理目的，月度季度的预算划分能够提升预算管理的执行力，进一步保证各级部门之间的联动性与工作质量。商贸企业应当重视资金预算工作，以有效举措提升资金预算工作的质量与效率，依据现阶段各部门所提供的各项数据对融资需求进行预计估算。确定外部融资金额必须以企业整体业务预算分析为前提，其不仅能够为后续工作提供数据支撑，还能为资金的使用方式提供合理参考，商贸企业依据业务指标合理分配现有资金以保证整体使用资金的合理性与规范性，最大程度减少资金浪费，以实现融资资金使用效率。拓宽融资途径，采用有效措施多渠道开展融资工作，平衡长期资金与短期资金，直接融资与间接融资，降低现有融资成本，以控制企业综合资金成本率。按照企业日常资金流动特点分阶段合理设定还款计划，充分利用闲置资金，提升整体工作的合理性，持续优化资金预算，减少不必要的融资，降低综合融资成本率。

（三）加大采购管理力度

采购管理是商贸企业经营过程中的核心环节，以年度经营计划为指导进行采购，能够提升采购工作的科学性与规范性。合理制定采购计划，加强成本效益分析，通过现有模型测算预付款采购所取得的价格优势以及占用的资金成本，优化采购效益。依据现阶段业务特点和业务规模选择有效的采购模式。在采购过程中可以根据企业自身销售经营需要采用分散采购的方式，该方式不仅占用资金和库存空间少，而且能够调整原有销售进度，使整个采购销售流程更加方便灵活。

（四）增强应收账款管理

增强应收账款管理首先要从源头上对合作客户做好资信调查，通过品德、能力、资本、担保和条件等五个方面综合评判客户的资信程度，以谨慎态度处理信用不良客户，保证合作的合理性与严谨性，降低坏账风险。财务部门应当加强应收款的账龄分析，实时滚动测算每一笔业务的应收账款周转率和平均收账期，制定合理的收账程序，督促引导客户按计划归还应收账款，考核节点不局限于月底和季末，避免某一个时点的大批量资金闲置，通过完善现有应收款考核方式，以提升其整体工作的有效性。对于延期付账的客户，可设定合理的利率制定分期偿款计划，缓解企业部分资金成本压力。通过多管齐下增强应收账款的考核管理，加快资金回收速度，有效降低融资资金占用成本，进一步提升商贸企业资金使用效率。

（五）加强现有资金运用

商贸企业为提升融资资金使用效率，既需要偿还到期债务还需要保证资金的流动性。加强融资资金使用管理能力，以有效举措打破现有融资资金使用效率低下的困境，重视现有资金的管理，依据风险与收益权衡原则开展各项工作，以保证资金管理的有效性。商贸企业需做好供应链上游协调工作，在保证自身信誉的前提下，积极与供应商沟通，争取最大程度延迟货款支付期限，减小资金周转压力，以有限的资金创造更多的利润。

三、结束语

企业管理者应重视融资资金管理工作，转变现有融资观念，优化资金预算工作，加大采购管理力度，增强应收账款管理，加強现有资金运动，多措并举提升融资资金使用效率，使企业在日益激烈的市场竞争中获取理想收益和长远发展。提高融资资金效率有助于商贸企业实现经营规模扩大，达成战略发展目标。

参考文献

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