农村商业银行资产负债管理存在的问题及改进措施

摘要：资产负债管理工作主要就是对资产业务以及相关的负债业务进行协调管理，结合当下经济市场的实际需求调整相关的资产结构和负债结构。如何实现资产和负债收益最大化，是农村商业银行资产负债管理的核心内容。本文就当前我国农村商业银行资产负债管理中存在的问题，结合实际情况提出合理的解决措施。

关键词：农村商业银行;资产负债管理

中图分类号：F299.233.42  文献识别码：A  文章编号：2096-3157（2020）20-0092-02

农村商业银行作为农村金融机构的主力军，其规模和实力近年来发展迅速，在整个银行业和农村金融体系中占有越来越重要的地位。随着国内外经济进入结构调整的深化期，存款增长趋势逐渐放缓，农村商业银行如何保证经济收益的同时还能够最大限度地降低发展过程中存在的各种经济风险，加强资产负债管理显得尤为重要。

一、当前我国农村商业银行资产负债管理的问题

1.资产负债管理意识不强

农村商业银行在管理模式、经营水平与之前的农村信用社相比已经取得了较大的进步，但是在资产管理方面仍然相对落后，尤其是与全国性股份银行和国际先进银行资产负债管理相比，农村商业银行在资产负债管理方面仍然有很多问题需要解决和完善。据了解，大部分农村商业银行对资产负债管理认识不够全面，没有专门的资产负债管理部门，资产负债管理缺乏精准、明确的依据。现有的资产负债管理工具和手段总体仍相对粗放，资产负债组合管理、定价管理的主动性、协调统一性较难适应内外部环境提出的精细化要求。农村商业银行未来要合理平衡业务发展与各项约束之间的关系，确保资产负债业务协调有序发展，必须提高对资产负债管理的认识，科学构建更加稳健的资产负债结构。

2.缺乏科学的资产负债管理方式

银保监会召开的2020年全国银行业保险业监督管理工作会议指出，全面加强资产和负债质量监管，在现有五级分类基础上，细化分类规则，提高资产分类准确性。尽快制定负债质量监管办法，提高银行保险机构特别是中小机构负债的稳定性和匹配性。目前，在银行资本约束日益增强、息差逐步收窄形势下，“控规模”“调结构”将成为银行业发展的主旋律。但农村商业银行普遍存在产品结构单一、中间业务收入欠缺等问题，传统的统计方式并不能满足现代资产负债管理的具体需求，大部分农村商业银行根据同业水平、历史惯性等相对主观的因素来对各条线进行资产负债量化分配，缺少以数据处理和分析为载体的资产负债管理系统，无法对资产负债实行精细化管理。如何建立科学有效的资产负债管理方式对农村商业银行是一个重大挑战。

二、当前我国农村商业银行存在的各种问题

1.业务竞争能力不足

一是产品单一。农村商业银行业务品种延续农村信用社传统业务种类，以存贷款为主，中间业务尚处于起步阶段，种类少、效益低，属于“辅助业务”，大部分农村商业银行中间业务收入占比低于10%，相对股份制银行差距很大。二是信贷产品优势不足。信贷业务是农村商业银行的主业，存贷利差是其主要收入来源，但农村商业银行信贷产品与他行相比并不具备绝对优势。三是创新机制不够灵活。与发展模式成熟的商业银行相比，农村商业银行处于多重管理却又失之于管理的地位，体制机制相对不健全，经营管理方式僵化落后，金融科技化程度较低，县域农村商业银行产品创新程度不足，多数存贷产品除了名称变化外，模式、内涵、服务等其余要素基本一成不变。四是业务管理能力不足。在信贷业务管理上，农村商业银行不良贷款率呈小幅上升趋势，高于大型商业银行不良贷款率。在存款业务上，存款品牌较弱，存款产品营销管理不足，主动营销意识较差且营销方式落后，主要采取存款送礼品、抽奖、积分兑换等方式，存款业务成本较高。在中间业务上，品牌少、层次低、缺乏吸引力，且中间业务存在不规范现象，蕴含风险隐患，在风险隔离上与大型商业银行存在不到位现象等。

2.利率风险管理薄弱

利率风险是指在一定时期内由于利率的变化和资产负债期限的不匹配给商业银行经营收益和净资产价值带来的潜在影响。在当前农村商业银行的实际发展过程中可以发现，很多农村商业银行在对资产负债进行管理的过程中并没有对有关利率风险的管理工具进行合理利用，利率风险意识普遍较低，对风险管控的重视程度離风险防范的要求甚远，很多农村商业银行的董事会也没有健全专门的风险管理委员会，这样一来就会大大增加我国农村商业银行的经营风险。除此之外，绝大多数农村商业银行利率风险管理部门的负责人和工作人员缺乏工作所需的专业知识和操作经验，难以达到利率风险管理要求的对利率风险及时识别、量化、模型化以至有效预防的目的，从而导致银行无法有效地适应当前的利率市场。与此同时，当前很多农村商业银行也没有对相关的利率风险管理机制进行完善，在实际工作过程中也没有对先进的信息软件进行应用，大大增加了利率风险管理数据采集工作的难度，相关信息处理工作的难度也会增加。农村商业银行应该根据自己的财力、技术水平和资产负债表的复杂程度选择一套适合的利率风险衡量软件。

三、优化农村商业银行资产负债管理问题的有效措施

1.提升管理水平，实施精细化管理

对银行业来说，未来将是“资本为王”的时代，过去靠各种“出表”的做法减提、漏提风险资产和规避资本约束已成往事，而如何综合运用内源式和外源式方式加快资本补充并提高资本使用效率，将成为银行资产负债管理的核心。首先，农村商业银行应设立资产负债管理部门，并且建立资产负债管理委员会，完善工作机制，全面提高科学治理水平，有效发挥其参谋研究、辅助决策等方面的重要作用。其次，坚持向管理要效益，打基础、建机制，切实解决内控乏力、管理粗放等突出问题，推进管理规范化、科学化、流程化。要综合平衡规模、效益、资本、质量之间的关系，提高资源使用效率和效益。最后，国务院金融稳定发展委员会会议曾连续三次提及中小银行改革，充分体现出中小银行的稳定发展受到高度重视。农村商业银行应把握金融改革的有效机会，对农村商业银行的资本进行充实，增强自身竞争力，提高业务发展速度，结合实际情况对自身资本金的渠道进行多元化发展，对资产负债管理工作进行强化的过程中还需要对经济市场的实际情况进行分析，从而切实提高整体抵抗风险的能力。

2.完善管理制度，加强防范机制

在农村商业银行的发展过程中，还应该加强监督和管理的力度，建立健全内部控制体系和合规管理体系，不断增強制度的实效性。一是制定经济资本管理制度。建立以资本约束为核心的业务发展模式，加强农村商业银行的资本和风险管理，优化资源配置。农村商业银行在经营决策时，不仅要考虑到资产扩张的速度、业务发展的规模以及所带来的收益，还要充分考虑到由此而带来的风险及其资本占用，将收益与风险和成本相统一，提高风险抵御能力，实现银行价值最大化目标。二是对审计稽核管理工作进行强化，对于发展过程中存在的各种风险及时地进行发现和解决。加强日常监测，科学管控业务整体规模，从严管控一些重点业务，持续优化业务结构，分散业务风险，提升业务质量。

3.优化资产结构与负债结构

要优化资产负债管理，统筹使用好资本、信贷、费用、人力等各类资源，提高投入产出效率。在负债端，要加大机构业务和集团客户拓展力度，调优负债结构。在实际的工作过程中可以实行多元化的吸存手段，对存款结构进行合理配置。组织一些成本较低的资金活动，并使用合理地手段对各项存款中活期存款的占比进行提高，构建科学的业绩评价机制，加大对资本消耗、轻资本收入、低成本存款的考核力度，推动平衡、协调和可持续发展。在资产端，要提高资产质量，从产业发展的角度把准信贷投放方向，推动稳健经营和可持续发展。应因地制宜调优信贷结构，农村商业银行要围绕国家产业政策、区域经济特点，明确重点支持类、适度支持类、审慎介入类、压缩退出类等行业的客户准入条件、授信方式和管理要求，降低行业集中度，优化贷款行业结构;要坚持“小额、流资、分散”投放策略，降低贷款户均余额，进一步优化贷款额度结构。

四、总结

从文中分析可以了解到，在当前农村商业银行资产负债管理工作还存在一定的问题，但只要相关管理部门和工作人员能够对资产负债管理工作内容进行明确，建立健全的管理机制，对资产负债结构进行优化，坚持以人为本的理念，就能够有效地解决其中存在的各种问题，并进一步推动资产负债管理工作的进步。

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作者简介：

路伟伟，供职于河南省农村信用社联合社，会计师。