企业资金管理存在的问题对策

王飞

摘要：企业的生存发展离不开资金的周转，而资金管理在企业的发展过程中也具有非常重要的作用。在我国国有企业发展历程中，集团化发展趋势已成为当前国有企业发展的必经之路，而且越来越多的国有企业管理者开始意识到资金管理水平高低对企业经营发展的重要性。为了实现有效的资金管理，从而达到防范国有企业集团业务经营风险的目的，国有企业管理者开始积极探索能够促进企业资金管理体系化发展的策略。

关键词：企业;资金管理;存在问题;对策分析

基本的财务管理框架入手，企业的资金管理活动，具体是指企业管理层、财务部门及各个相关部门的负责人均要对本部门能够控制的资金收支情况进行计划、组织、控制、考核、评价与监督等全部工作的统称。作为财务管理理论框架中占有重要地位的组成部分，根据企业资金的流动性，可以将资金管理划分为一般资金管理和专项资金管理，资金管理方法主要包括存货模式、随机模式和成本模式，但无论哪种方法，其内在的核心思想是一致的，即使资金的成本降至最低，效益发挥至最大。作为企业的血液，资金流贯穿了企业生产经营活动的始终，对于维持企业正常的生产经营活动具有重要意义。

一、企业资金管理存在的问题分析

（一）经济效益下滑，财务战略不当

随着宏观经济增速放缓，很多传统企业正处于转型升级的瓶颈期。由于产业结构失衡，产品附加值不高，同质化竞争严峻，企业为了追求市场占有率采取激进的营销策略纷纷让利赊销，发展能力持续弱化，最终导致主营业务发生亏损，经营性资金流失严重。而有的大型企业集团则在高速发展时期盲目乐观，超出自身实力进行产业链延伸，甚至跨界开展多元化扩张，发展高度依赖外部融资，并伴随短贷长投的结构性失衡，最终由于管控失效，经营亏损，长期性资金来源不足，引发债务危机甚至破产清算。

（二）资金管控手段落后，财务预警机制不完善

很多企业精益管理不足，资金运营管控能力缺失，缺少供应链管理的思维和工具，导致资金过多沉淀在存货和应收账款上，资金周转效率和效益低下。一方面企业缺乏先进的信息化管理平台，内部信息沟通不到位，合同管理滞后，资金预算的执行情况无法做到动态监控;另一方面企业缺乏危机意识，没有健全的风险管理监督评价机构和体系，未能准确及时对资金风险进行预测和预警，从而难以采取有效的防范措施将风险控制在萌芽中。

（三）资金管理模式松散，资金运行效率低下

很多企业资金管理粗放，管控力度弱，资金运行效率低下。一是存在银行存款高、贷款高、资金成本高、收益低等“三高一低”的现象;二是银行账户众多，形成资金沉淀，银行存款中活期存款占比高，收益低;三是合作金融机构分散，大多数金融机构授信规模较小，融资成本偏高。尤其对集团型企业，日常资金使用分散在各企业，而投资风险、融资担保和负债风险集中在集团总部，规模效应和整体资金优势没有充分发挥，难以实施有效监控，财务风险上升。

二、企业资金管理优化措施

（一）优化拓展国有企业融资通道

在国有企业的筹融资过程中，要紧密把握企业当前所处的资本市场，注重地方政府招商引资的进程中对国有企业的业务需求。如果存在长期资本不到位的情况也应该直接向上级进行问题情况的反馈，并且阐述由于资金不足导致的法律风险问题和经营风险问题。同时要强化国有企业自身的资金管理水平和经营管理能力，让企业在发展过程中能够努力提升自身的盈利能力，从而使企业的日常经营活动需求资金能够得到满足。而在一些大型的工程项目建设过程中，企業可以采用引进战略合作伙伴的形式来弥补不足的资本情况，这样就可以有效缓解资金压力，并且参与到共同建设项目的过程当中，让大型的工程项目建设也能够顺利地开展并完工。最后，要根据企业当前所处阶段和运行情况合理的选择融资渠道，提高企业的资产配置效率，有效降低国有企业的融资成本，让企业在短期之内获得支撑企业发展和扩张的资金，从而有效保障企业的经营和运转。

（二）加强日常运营资金的管理

国有企业在对日常运营资金的管理过程中，需要充分考虑企业当前的发展水平，构建合理的监督机制，一方面可以借助内部控制和风险管控体系来提升企业的资金应用全面管理水平，强化现有的资金利用监督能力;另一方面也可以借助风险管控体系降低企业的风险指数，通过采用风险规避、风险冲抵等多种形式来尽可能地消除国有企业发展过程中的潜在风险，继而确保企业的资金安全。在这一过程中，企业也可以参考其他企业的日常运营资金管理措施，例如采用资金集中管理的形式，并对相关工作人员进行集中培训和业务指导，加强企业全面预算的执行，促进企业的综合实力，有效降低企业的经营风险。

（三）完善预算管控体系

预算管控是实现资金管理目标的前提，因此，优化企业资金管理首先要从完善预算管控体系入手。针对这一问题，可以从以下几个方面考虑。第一，制定有针对性的预算管理制度。货币资金包含众多不同的部分，不同部分适用的领域以及能够发挥的作用存在差异，因此，企业管理层要在充分理解预算管控基本要求的基础上，制定出具有针对性的管控措施，而不能只停留在表面，使预算管控制制度流于形式;第二，要采用嵌入式、参与式的预算制定模式，充分听取各个部门的目标，考虑部门的利益，充分做到兼顾集团整体利益与部门利益，尽量避免将集团利益强加于部门，从而提高部门及其员工参与完成预算目标的积极性。

三、结束语

资金管理是企业财务管理中的核心内容。在竞争日益激烈的情况下，提升资金管理效率和质量，对于企业控制经营风险，增强核心竞争力，夯实发展基础，实现企业发展战略具有积极作用。因此，企业要强化资金管控意识，实施稳健的财务战略和投资战略，提升核心业务盈利能力，加强预算管理和信息化建设，优化供应链管理，推进资金集中管理，切实提高资金管理水平，实现企业价值最大化。

参考文献：

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