中国养老保险制度存在的问题及对策研究

王珍

【摘 要】养老保险是社会保障制度的一个重要组成部分，它与工伤保险、失业保险、生育保险、医疗保险并列为五大险种;在老龄化背景日益严峻的情况下，养老问题不得不引起重视。本文从社会保障基金国有化和私有化的问题、个人账户和统筹账户的组合问题以及城乡养老保险问题等角度出发，讨论通过加大农民和弱势群体的优惠政策、开设养老保险私有化试点等措施，希望优化当前养老保险制度。

【关键词】养老保险;制度改革;现收现付;完全积累

一、引言

中国作为一个老龄化大国，养老问题不容忽视，2019年全国两会《政府工作报告》中也明确提及要加快完善养老保险体制的步伐，养老保险的筹集与发放实际上是财富的再次分配，养老保险问题不仅是中国独有的问题更是全球性要解决的问题，养老保险体系主要是讨论公平与效率如何平衡，一个完善的养老保险体系应该促进经济的发展、为大龄群体提供全面保障。

二、中国养老保险制度发展现状

（一）老龄化大国

我国经济的不断发展和人们生活水平的不断提高，人均寿命在不断地增长;我国慢慢陷入了未富先老的尴尬局面，未富先老使财政支出压力不断加大，因为养老服务具有非排他性和非竞争性、是公共物品中的准公共物品。非竞争性体现在每一个人都无权将享有的老年权利争夺;竞争性体现在随着老年群体的日益庞大，现有的社会福利保障水平难以满足年老群体的养老需求;据人力资源部2017的事业发展统计报告显示，如图一，养老保险参保人数增加趋于饱和，政府的财政支出变的越来越庞大，可见人口老龄化对我国公共财政支出产生了巨大压力。

（二）晚婚现象盛行和低生育率

雖然国家已颁布放开二胎的相关政策文件，但是在信息大爆炸的时代下生活节奏加快，同时人们压力逐渐递增，最重要的是青年群体的人生轨迹存在太多不稳定因素，这些不稳定因素包括职业方向、收入、工作地域等，不确定性太多造成每个人的择偶观念一直在变化，有数据显示大龄未婚青年和青年离婚率一直呈递增趋势。

（三）道德风险的存在

中国是一个有着五千年文化积淀的国家，百事孝为先是我们历来遵守的道德理念，中国的养老模式往往是反哺模式，父母把自己的未来寄托在养育成人的子女身上，在年轻力壮时他们往往奉献自己的全部给子女，想着自己年老色衰的时候可以仰仗他们，我国农村大多数老人养老主要靠家庭养老的方式，可我们的子孙难免会出现不孝顺的又或者收入不是很可观的，那老人老有所依的心愿怕要落空，晚景可能十分悲凉。养老保险是社会保障机制中为了防范老年风险的一种方式，慈善、互助、家庭养老等这些方式虽然可以对社会保障的完善起到一定的作用，但这些社会化的养老模式往往具有自愿性和不可预测性，养老保险的发放实际上是财富的再分配，仅仅靠社会化保险筹集到的保险金解决不了养老的问题，这就需要我们把闲置的一部分钱拿出来用作养老保险以防后患。

三、影响养老保险征缴因素以及养老保险存在问题

（一）影响养老保险征缴的因素

养老保险受到多种因素的影响，很难说单一哪个因素的影响对养老保险缴费最大，所以在衡量养老保险缴费因素和改善养老保险现状时应该全面考虑。

1.缴费基数

影响养老保险缴费的因素之一是缴费基数，一般来说工资水平较低的职工或者职工工资水平总体较低的企业，缴费基数会相应降低，这样缴费负担会有所减轻，缴费基数不等同于工资但又跟个人工资有着密不可分的关系，一般是根据上年度职工平均工资来算，根据2019年最新标准，个体工商户和灵活就业人员可以在规定的相关范围内选择合适的缴费基数，选择基数较低的可以减轻缴费负担，选择基数较高的会领取到更高的养老金。

2.政府政策

政府政策会影响养老保险的缴费，我国国务院办公厅印发《降低社会保险费率综合方案》，城镇职工基本养老保险单位缴费比例下调，并调整缴费基数，使得企业更有信心和激情去经营;还有退休年限的制定是我们老百姓关注的事项;政府的这面大旗独树一帜，良好的政策使得整个市场欣欣向荣。

3.地域分布

目前，偏僻的农村老人们主要靠国家的百十元的补贴，而三四线城市商业保险比较兴起。因为养老保险领取多少跟各地区平均工资有关，所以相对发达的城市退休人员领取的工资较多，而偏远地区工资普遍不高，当然这也与我国贫富差距有关联。经走访调查每个地区的养老金发放金额不太一样，以原阳县和辉县市两个地方作比较，辉县市月发放养老金比原阳县要高好几十，原因是辉县市某地村民他们每个人让交够三千，退休后每个老人可领取130-150元，这表明存在地区不平衡问题。

4.家庭结构

家庭结构同样影响着养老保险的缴费，家庭人口数过多也就忽略了养老问题，因为觉得交养老金还不如子女赡养靠谱，家中男孩数量多的话压力会比较大，也没有余钱去缴纳养老保险。养老金的缴纳往往是经过家庭商议的，得到家人的支持一切都好说，如果家里人不同意中途可能会出现断交现象，而更为典型的421式家庭结构也面临着严峻的养老问题，这也可与国家放开二胎政策有些密切的关系，二胎政策的实施不仅可以缓解养老的压力，还可以使超老龄化社会得以改善。

（二）我国养老保险存在的问题

1.高储蓄率

消费、投资和净出口是我国经济的三架马车，经济的发展需要消费的刺激来带动，而中国一直有着很高的储蓄率，中国过高的储蓄率使得资金无法充分使用，资金利率低将限制我国经济发展水平。我国之所以高储蓄率一直无法改变，主要是我国的社会保障体系尚不完善，因此居民要留一部分积蓄来发防范老年风险，包括教育、养老等，由此可见，要使我国的消费水平得到提高，必须拥有更加完善的社会保障体系，使得人们的基本福利得到保障，推动经济稳中求进，持续发展。

2.“空账”运行

社会养老保险金由社会统筹账户和个人账户，由于代际效应，年轻一代缴纳的养老金往往会支付给年老一代退休职工，这种给付方式也导致养老保险个人空账现象严重，养老金基金存在缺口，老龄化时代的到来也使个人空账不断加重，当国人逐步意识到老龄化问题的严重性，缴纳养老保险人数随之增加，养老保险的缴费金额在逐步扩张并慢慢趋于平和，但财政压力吃紧，针对这一现象，现收现付制还是部分现收现付制备受争论，为保障养老体系的正常运行，应同时考虑财政收支和养老金储备额。

3.商业险种繁杂与企业逃费和转嫁行为

个人储蓄养老保险如商业寿险有的是存款加保险的形式，企业往往存在逃费行为或者转嫁为职工税前工资的下降，把企业的税负转嫁给职工，也可表现为职工福利的下降，职工往往没有意识到自己的权益受损，进而助长了违规企业的风气。同时市场上险种繁多，譬如交到一定金额到达一定年龄前都可以保意外，年龄到达后可以连本带息地取出，本人不在世时子女也仍可有权享有。这是一种鱼龙混杂的局面，各种各样的险种让人们目不暇接，人们要有正确识别的能力;同是这也一定程度上反映了完全竞争市场的局面，经济学的一个基本结论便是资源应该流动于最有生产效率的用途上，而完全竞争市场恰如此。

4.养老金断交现象

国有企业、机关事业单位等是比较稳定的工作，养老保险的缴纳通常为企业和个人共同出资的模式，而对于从事中小型企业以及自由职业的群体，养老问题很大程度要自己规划，养老保险一般要缴足15年，而如今许多时候面临这样一种情况，秉着大众创业、万众创新的旗号，一个又一个小微企业矗立而起，可在市场优胜劣汰的法则下，不免一批又一批的企业濒临破产，这也意味着失业人数的加剧，这时企业会采取买断工龄的方式按工作年限赔付给工人一部分以此终止劳动合同，可同时养老保险企业不再帮工人出资，工人大多未意识到这个问题，等到下一份工作时，需要一下子补齐未交养老金保险，许多人觉得金额较多而放弃，这就出现中断保险的现象。而对于自由职业来说，工资较低，自己缴纳压力过大且无太大养老意识，也就形成了许多进城务工而无保险的工人。

四、中国养老保险制度未来发展的政策建議

（一）加大农民和弱势群体的优惠政策

扩大养老保险剌度对贫困弱势群体的覆盖越来越受到国家的重视，有数据显示加大对贫困弱势群体的覆盖已成为国际共识（数据来源： 2012年国际劳工大会社会保障底线倡议），我国关注的重点主要是农村和非城镇居民，社会保障问题在农村也历经了多次改革，党的十七大和十七届三中全会推出符合我国国情的新型农村养老保险制度，过去的老农保属于上面提到过的储蓄型养老保险，储蓄型养老保险基本上全靠养老者本身缴费，个人缴费、集体补助和政府补贴三大部分构成养老保险筹资渠道。新农保是一项很好的利民政策，记账方式为国家、单位和个人共同承担责任、分别记账，其中，个人缴纳部分全额计入个人账户，剩余缴纳部分为社会统筹发放。基础养老金加个人账户养老金是新型农村保险的支付结构。个人缴纳部分计入个人账户，基础养老金账户由国家和企业缴纳。但现在农民的心理工作并不好做，我国应对相关管理人员进行培训让他们给农民进行详细的解释，针对年龄较大的缴费年限本就不满15年的可规定相应的缴费档次，或选择一次性缴清费用，总之要加大新农保的推进力度。“4050”政策是我国针对快要退休但劳动力下降的困难群体就业的一项重要举措，补贴对象主要是灵活就业中就业困难人员，女性为40岁靠上、男性为50岁以上，它包含养老保险和医疗保险。“4050”政策并不影响养老金领取金额，它在一定程度上可以缓解资金流动压力，“4050”政策减少了部分人员断保的可能性，这在一定程度上可以扩大养老保险缴费群体。

（二）尝试开设养老保险私有化试点

目前我国“个人空账”现象受到越来越多的重视，这种现象下完全积累制浮现在大家的视野中，完全积累制对参保人群来说是利好消息，但是我国财政赤字数额不断扩大，财政压力越来越大，养老保险给付方式的转变比较困难，为了缓解空账现象，我国应将现收现付制与完全积累制相结合即部分积累制，养老保险费率和保险金给付水平大致原则为以收定支、略有结余。虽然我国经济的平稳运行可以维持现收现付的养老模式，但是老龄化的加剧惊醒我们部分积累制中现收现付的部分要逐渐减少，依靠单位和个人积累的部分要逐渐增大。

（三）把控个人账户和统筹账户的比例问题

个人账户与统筹账户相结合是我国的一大特色，个人账户和统筹账户的比例问题是关键，个人工资的8%缴纳至个人账户，2019年政府报告中明确提出要减轻小微企业的负担，降低企业社保缴费比例，单位缴费比例由20%下调至16%，在各个地区逐步开展，我国养老保险体系由基础养老金、企业年金、个人储蓄性保险，当前我国养老金改革越来越注重个人账户积累模式和加大补充性企业年金，因为财政压力越来越大。给付方式上我国应逐步向完全积累制过渡，个人账户采用的是逐步积累的方式，社会统筹部分目前也在加大优惠政策，由现收现付制慢慢转为积累制，使得统筹账户也具有缴费年限越长缴费金额越大，领取的养老金就越多的性质。不过统筹账户和个人账户的区别之一在于养老保险缴费不足十五年的处置方法，若被保者缴费不满十五年又或者中途断保，个人账户可被支取，统筹账户则被国家化为税收收入，但个人账户取出条件也会慢慢提高。

（四）建立权威的监管机构和制定完善的法律法规

建立专门的养老保险行政机构，有利于抵抗养老基金投资产生的风险，相当于保险行业的再保险机构。而且没有国家的强制管理，养老基金可以更自由的进行投资和增值，机构必须接受法律的约束与国家看管。农村专门的养老保险机构十分少见，即使有养老机构的存在，这方便的专业人才也很难求得，因此要加大对养老政策的宣传和保险机构工作人员的福利待遇，这种局面是社会保障体系完善的碍脚石，社会保障体系的发展要在完善法律法规的基础上，逐步落实到各个地区进行保险机构的运营。

五、结语

养老保险问题还要归结到未来收益额不确定性，而这种不确定性主要源于社会保障体系的不完善，社会保障机制的完善需要大家的共同努力。中国养老保险制度主要包括给付方式、运营模式、账户模式三大方面。给付模式有现收现付模式、完全积累模式、部分积累模式三种，现收现付制一般不考虑资金储备，相反完全积累较强调长期平衡，部分积累能防止“个人空账”的进一步加剧，采用部分积累模式，即能保障退休人群的基本福利保障又能缓解政府财政压力，同时基本社会养老保险的运营模式是社会统筹与个人账户相结合的模式（统账结合），社会统筹是单位缴纳的养老保险基金统筹使用，实现互助共济实行现收现付的财务机制，个人缴纳的养老保险基金计入个人账户，实现完全积累的财务机制，完善的社会保障体系应该是劳动者流动到任何地方或任何企业都会得到权益的保障。

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