浅析中小企业失败因素

李群

摘要：不论是在发达国家还是在发展中国家，中小企业在数量上都占据着绝对的优势，可以快速的将商业思想付诸实践，不仅是创造就业的主要动力，还是促进创新，维持社会稳定重要因素。较高的失败率是全世界中小企业的共性问题，国外学者对这一问题的研究起步较早，有着较多的研究成果，国内关于中小企业失败的研究较少。本文通过对国外关于中小企业失败研究的文献进行整理，试图归纳出中小企业经营失败的因素，为后续有关该课题的研究奠定理论基础 。

关键词：中小企业;失败;因素

改革开放近40年来，党和国家促进民营经济发展的政策体系不断完善，我国民营经济的发展进入了黄金时期。以中小企业为主体的民营经济从无到有、从小到大、从弱到强，在我国经济发展中占有着非常重要的地位，贡献了50%以上的税收，60%以上的GDP，70%以上的技术创新和80%以上的城镇劳动就业。根据第四次全国经济普查显示，截至2018年底，我国共有中小企业法人单位1807万家，占全部规模企业法人单位的99.8%，拥有资产总计达到402.6万亿元，占全部企业资产总计的77.1%;全年营业收入达到188.2万亿元，占全部企业全年营业收入的68.2%。2019年，中小企业发展保持了平稳健康发展态势，在稳就业、增活力、保民生方面发挥了重要作用，为国民经济和社会发展做出了重要贡献。

今年的新冠肺炎疫情相比2003年的SARS疫情，持续时间更长，影响范围更广，其中对中小企业影响尤为明显。在疫情的影响下，中小企业的员工无法按计划返回到工作岗位，企业无法正常运转，业务收入受到了影响，但是员工的薪资、保险和租金还需要按期支付，有些企业还有偿还贷款的压力。充足现金流的保障，才能使中小企业有足够抵抗风险的能力。在此次疫情中，不同行业领域的中小企业遭受到的影响程度和内容不同，有的因销售渠道受阻造成原材料损失、半成品损失、成品损失; 有的企业难以收回账款，影响现金流; 有的在疫情前接受了订单，受疫情影响无法按时完成，发出的货物无法送达，经济出现系统性停滞。随着疫情的不断缓解，各地的经济活动逐渐恢复。

我国中小企业涉及行业广泛，企业寿命短，新旧更新较快。原因在于中小企业收集分析市场信息的能力弱，对经济金融环境和产业形势变化，无法及时判别，抗风险能力弱;企业规模较小，产品竞争力不足，导致其市场竞争力差;资金筹集渠道狭窄，导致资金不足，缺乏发展动力。因而其寿命周期都比较短，每年都有大量中小企业倒闭，同时又有大量中小企业创立。中国产业信息研究网发布《2018年版中国中小企业发展研究及融资策略研究报告》数据显示，日本、欧洲的小微企业生命周期可以达到12年，美国达到8年多，而中国只有3年。通过研究影响中小企业失败的因素，可以有计划的减少失败的风险和增加成功的机会，为企业家提供关键信息，改善他们的业务。

中小企业失败的界定

对于企业经营失败界定，历来说法不一，中西方学者各有其不同的判断和定义。中小企业的组织规模小，在各个方面都处于明显的劣势。Chowdhury和Lang（1993）表示，在不到5年的公司中，小企业的失败率很高。Watson和Everett（1996）指出，小型企业的启动和关闭成本较低，并且对所有者的依赖性更大。鉴于建立较小企业的门槛相对较低，可以预期中小型企业的停业率和成立率较高。

1.企业停产。Watson和Everett（1996）认为，所有权变更或由于任何原因停止运营时可能导致停产，也称为停业。但企业的出售或清算不一定意味着失败，因为许多企业由于其他原因而放弃。因此，在企业有盈利时，企业家在亏损累积之前就关闭或出售企业，设计退出策略并转移到其他机会可以被看作为积极退出的过程。中小企业寿命较短不代表着企业无法盈利，Bates（2005）指出，小企业可能会过早关闭并同时获得成功。当企业需要其他领域或更有吸引力的替代方案中重新部署已获得的知识时，更高的机会成本和更有吸引力的企业代替方案会导致企业的过早关闭，可以被看作为一种成功的失败。并不是所有的企业关闭都被认为是失败的经营，某些情况下，关闭企业是最理想的选择。

2.企业破产。失败的另一个定义是破产。这是一个狭义的定义，定义中排除了许多通常被视为失败的情况。Everett和Watson（1998）指出，收支不平衡的企业，既没有为所有者提供合理的收入，也没有给投资者公平的回报的情况可以被视为“失败”。但由于尚未破产，因此不会包含在此定义中。即使关闭了这些企业，在此定义下也不会将其视为失败，中小企业的失败远远不是破产所能够涵盖的。

3.无法满足利益相关者的目标。失败的第三个定义是公司不能满足主要利益相关者的目标。Jennings和Beaver（1995）指出，中小企业的相关利益者包括员工、顾客、供应商及政府等利益相关者的目标时，会导致改组住最终消失。例如，企业无法为员工提供就业保障，无法按时偿还贷款和无法保持业务增长等情况。

综上所述，企业的失败不等同于破产、所有权变更或业务的中断。企业失败的是指尚未完全停止运营，但正朝向这个方向发展，处于失败的危机阶段。相对而言，成功则被定义为具有盈利能力，并且可以满足所有利益相关者需要的企业。

中小企业的失败因素

回顾关于中小企业失败因素的研究发现，这些因素可以被归纳为三类：中小企业所有者/企业家的个人因素、中小企业的特征因素与外部环境因素。第一类，中小企业所有者/企业家的个人因素指的是中小企业经营者的个人特征，包括人口特征，创业动机和个人特征等。Rajaram（2008）指出，由于雇用专业管理人员的成本很高，大多数中小型企业的所有者决定自己经营自己的企业，即大多数中小企业的所有者同时是企业的经理，负责着企业的经营管理工作，是企业的最高管理者，也被称为企业家。Adisa，Abdulraheem和Mordi（2014）认为，这通常会被证明是一个错误的决定，因为他们很容易因承担大量责任而负担沉重，最终可能导致业务失败。Hammer等（2014）已经证明中小企业所有者/企业家的个人特征会影响他们的经营业绩，包括年龄，性别，婚姻状况，受教育程度，创业动机等。Brush（1992）发现，性別对企业的经营成果有影响。Sherifat（2013）确定女性经营的中小型企业，婚姻状况，子女的年龄和企业离居住地的距离对经营成果有影响。而在男性企业家中，企业的经营成果与与冒险精神，创新能力，政府支持以及培训水平等因素有关。Santos，Roomi和Liñán（2016）认为，创办企业的意图在男性中比在女性中更强。企业家的教育水平会影响到中小企业的经营，丰富的管理经验和足够的管理技能也会对中小企业的成功产生积极影响。Mudavanhu等（2011）指出，如果企业家接受过商业教育，中小企业生存的可能性更高。企业家经验也是十分重要的，Inkoun（2003）指出，与没有企业家经验的中小型企业所有者相比，具有企业家经验的中小型企业所有者拥有更大的成功机会。与中小企业管理有关的问题源于大多数管理人员的教育，动力和技能不足。Ropega等（2011）作者分析了创业动机与中小企业失败的关系，在研究中尚未分析企业家性别对创业动机的影响。Pinhold（2008）指出，为了获得经济利益而决定开办企业的企业家，通常会因为业务相关的风险评估不足而失败。Hammer等（2014）作者还确定了企业家的个人特征对中小企业绩效的影响。个人特质包括：自信，冒险倾向，创造力以及独立性。

第二類，中小企业的特征因素指的是中小企业的内部因素，这些因素可以控制中小企业。包括中小型企业规模，组织结构，所经营的部门，生命周期阶段以及企业的寿命等。除此之外，还包括中小型企业内部做出的决定以及来自中小型企业的其他因素。在中小企业规模对其业务绩效的影响研究中，多数研究都与企业资源有关，大公司具有更好的规模经济，因此运营成本更低。Hall和Tu（2004）认为，小型企业的高固定成本可能导致其倒闭。与小公司相比，大公司更稳定。关于企业生命周期对其绩效的影响，不同的作者得出了不同的结论。Williams（2015）等作者认为，企业的生命周期与其绩效之间存在正相关，较老的公司比较新的公司拥有更大的资源和供应，在应对意料之外的情况时，这些资源能使问题得到更好的解决。Ucbasaran等（2010）认为，较老的公司对他们的商业环境有更好的了解。

最后，外部环境指中小企业无法影响的因素，是不可控制的。Arasti（2011）确定了以下因素：缺乏银行和金融机构的金融支持，政府政策因素，产品或服务供应存在问题，替代者的产品/服务和欺诈。Burns（2001）指出，环境的影响取决于公司经营的时期，地理位置和选择的市场领域。政府的相关的政策也是影响企业倒闭的重要因素，由于沉重的税收压力和监管负担，企业的失败率增加，而货币供应量的增长（较高的增长降低了失败率）和银行贷款量（银行贷款的增加减少了业务失败的比率）也是重要因素。在Ooghe和Waeyaert（2004）提出的概念性失败模型中，外部因素包含：一般环境（经济、技术、政策和社会因素等）和当前环境（客户、供应商和竞争者等）。Valeria Scherger等（2014）确定了政治、监管、区域经济与宏观经济变化、技术变化、需求变化和竞争等外部因素。

从已有的文献研究来看，国外对中小企业失败问题的研究较为深入。使用相关理论分析国内企业时，需要借鉴国外的研究成果，但是，国内外的经济、政治环境和法律法规与我国有着很大的差异，在参国外考文献时，需要结合实际情况分析问题。对于企业家来说，提升自我能力，识别环境中的机会和威胁是中小企业保持增长长久经营的保障。通过对中小企业失败因素的分析，可以帮助企业家关注关键的问题，避免和减少中小企业的失败，并帮助企业在失败后迅速得到调整和恢复。

参考文献：

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