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加强企业资金管理增强风险防范能力

2020-09-10苗丽娟

财富生活·下半月 2020年1期
关键词:资金管理风险防范管理策略

摘要:资金是企业生产经营正常开展的基础,可以比喻为企业赖以生存的“血脉”,是企业生产经营的源泉和正常运转的根本保证。资金管理是企业管理不可或缺而且是十分关键的管理工作,对于提高资金使用效率,更有效的防范风险具有很强的基础性作用,但目前一些企业在资金管理方面仍然存在不足,需要认真加以改进。衡量一个企业的经营管理水平和经营效益好坏,主要是看企业资金管理状况。在当前激烈的市场竞争中,加强企业的资金管理,合理运用资金,提高资金的使用效果,是提高企业经济效益的一项重要任务。本文对如何加强企业资金管理增强风险防范能力此进行了研究和探讨,在简要分析企业资金管理在企业运营方面、构建完善的财务管理体系、对防范风险重要作用的基础上,重点分析了企业资金管理在预算管理、资金风险控制体系、资金有效配置体系等方面存在的问题,并就如何完善预算管理融合体系、资金风险控制体系、建立资金有效配置体系等方面提出相应的对策,以便企业更有效地开展资金管理工作。

关键词:企业;资金管理;风险防范;管理策略

随着我国经济的快速发展,我国企业更加重视管理模式的创新,特别是资金。由于资金是企业发展的命脉,因而在资金管理方面也给予了一定的重视,而且也与过去相比在资金管理方面取得了一定的成效,但仍然有一些企业对资金管理的重要价值特别是对企业战略发展的积极意义认识不清,导致资金管理工作出现了较大的问题。这就需要企业在开展管理工作的过程中,应当将资金管理作为重中之重,特别是要从促进企业可持续发展的战略高度入手,进一步深化对资金管理工作的重视程度,并且要从解决资金管理面临的诸多问题出发,大力加强资金管理的改革和创新,运用多元化的措施以及系统性的举措,推动资金管理再上新台阶,为企业发展创造有利条件,进而实现资金管理的科学化。

一、加强企业资金管理的重要价值

资金是企业经营、发展、创新的“血脉”,因而企业必须更加高度重视资金管理工作。特别是在当前企业竞争十分激烈的新时代,通过加强资金管理工作,不断有利于改革和创新财务管理模式,而且也对企业的战略发展具有很强的支撑作用。企业通过加强资金管理工作,可以使企业的发展具有很强的持续性,这主要是由于在当前激烈竞争的市场环境下,企业在发展过程中需要大量的资金,比如有很多企业需要加大技术创新力度,再比如也有很多企业需要实施多元化经营,对资金的需求量十分巨大,只有大力加强资金管理工作,特别是通过构建更加科学和完善的融合体系,对于促进企业多元化经营具有很强的保障性。企业通过加强资金管理,还有利于构建更加科学、系统、完备的财务管理体系,最根本的就是资金是财务管理的主要内容,只有加强资金管理工作,才能使财务管理工作拥有良好的基础,比如有的企业通过进一步优化和完善资金管理模式,特别是更加重视资金来源的多样化,进而为企业财务管理工作创造了有利条件。企业通过加强资金管理,更为重要的则是在防范和控制风险方面具有很强的支撑性,比如通过构建资金管理综合性体制,使资金管理能够更有效防范和控制各种可能出现的风险,进而使资金管理更具有针对性。企业通过加强资金管理,还能够使企业整体管理工作具有系统性和全面性,由于资金管理是企业管理的重要方面,只有大力加强资金管理,才能使企业拥有良好的财务和金融环境,进而为业务工作的开展创造有利条件,同时也能够保证企业运营更加平稳。总之,企业只有通过加强资金管理工作,才能使企业具有可持续发展能力,才能构建更加完善的财务管理体系,才能推动企业整体管理工作更具有系统性,进而为企业经营与发展奠定基础和创造良好条件。

二、风险防范视域下企业资金管理存在的问题

(一)预算管理融合体系不够完善

对于开展资金管理来说,必须将其与预算管理进行有效结合,进而实现资金使用效率最大化,但目前一些企业并没有深刻认识到资金管理与预算管理之间的关系,因而不重视与预算管理的有效结合,相关的工作体系不够完善。比如一些企业不重视资金管理的渗透性和融合性,因而导致预算管理工作比较薄弱,特别是预算编制还没有形成比较科学的工作体系,预算编制工作的合理性、持续性具有较大的差距,而且也没更有效的落实预算执行制度,在具体的执行方面仍然具有一定的随意性,导致预算外资金规模相对较大。再比如有的企业不重视预算管理的全面性建设,全面预算管理还没有得到有效的应用,导致预算管理工作的整体性不强,这也在很大程度上导致企业的资金使用效率受到较大影响,甚至出现了一定的资金风险。还有一些企业在开展资金管理的过程中,不重视将其与业务工作进行系统性整合,主要是在服务业务工作方面相对比较薄弱,表现为不重视“业財融合”体系建设,财务部门在开展预算工作的过程中,缺乏对业务工作的深入调查与研究,而且也没与业务部门建立良性互动机制,甚至个别企业预算管理工作没有征求业务部门的意见和建议,这就直接导致相关预算工作缺乏科学性和针对性,甚至与业务部门的实际情况发生很大的出入,预算执行受到较大影响。

(二)资金风险控制体系不够完善

只有大力加强资金风险控制工作,才能使资金管理更具有成效,但目前一些企业并不重视资金风险控制工作,特别是没有将资金风险控制作为企业管理以及发展的重要内容,导致出现了一些资金风险。比如有的企业不重视资金运营工作的系统性设计,没有将资金管理工作与风险控制工作进行有效的结合,因而也没有建立比较完善的资金风险管理制度,主要是对资金风险管理工作的系统性设计、具体化安排、综合性管理不够到位,导致出现了很多资金风险,甚至一些企业由于融资能力不强,资金短缺的问题十分突出。还有一些企业不重视资金管理工作与内部控制工作的有效结合,在开展内部控制工作的过程中,不重视资金管理工作的系统性建设,并且在资金风险监测等方面比较薄弱。对于开展资金风险管理来说,应当更加重视风险管理体系的协调性和指向性,但目前一些中小企业在资金风险控制方面并没有树立“统筹思想”,尽管也对资金风险管理工作给予了一定的重视,但却没有对企业可能出现的各类风险进行深入、细致的调查和分析,资金“风险点”排查、监测、管理、化解能力相对比较有限,这些极易导致企业出现资金风险,比如有的企业在资金的使用方面缺乏“匹配性”,资金错配的问题比较突出,进而导致企业流动资金不足,对企业的整体发展造成了较大的影响甚至出现危机。

(三)资金有效配置体系不够完善

要想更有效地防范和控制资金风险,一定要更加重视资金配置工作,最主要是要建立有效的资金配置体系,但目前一些企业对此并没有给予重视,由于资金配置缺乏科学性,进而引发资金风险。比如在收入管理工作方面不重视收入管理与分配管理的有效结合,尽管收入水平相对较高,但却没有分配到对企业战略发展具有较大影响的方面,有的由于技术创新能力不强但却缺乏有效的投入,有的则于销售能力不强却没有投入到渠道方面等等。企业资金有效配置体系不够完善还表现为一些企业在融资方面的薄弱环节,比较没有正确处理好融资期限,对长期融资、中长期融资、长期融资的使用不当,进而引导了企业的偿债风险等等。还有一些企业在对资金进行配置的过程中,不注重资金配置的战略性和持续性,一些中小企业在这方面的问题更为突出,比如有的中小企业没有从促进可持续发展的战略高度重视,将大量的资金用于产品生产,但却没有将更多的资金投向技术创新、产品创新和管理创新,这就直接导致中小企业在发展的过程中缺乏创新能力,特别是由于资金向创新方面的配置和倾斜不够到位,导致很多中小企业不具备可持续发展能力,这也充分说明一些中小企业缺乏战略思维、小富即安的特点,同时也是中小企业生命周期相对较短、平均只有2.5年的重要原因,需要引起企业的重视,特别是要在优化资金配置体系方面狠下功夫,努力将企业有限的资金真正用在“刀刃上”。

三、风险防范视域下企业资金管理的有效措施

(一)完善预算管理融合体系

企业在开展资金管理工作的过程中,要想更好的防范和控制风险,首先要进一步强化资金使用效率,因而应当将资金管理工作与预算管理工作进行有效结合,在具体的预算管理方面,应当更加重视资金的高效使用,比如在预算编制的过程中,应当吸收各个部门的意见和建议,并且从业务工作的需求入手,着眼于促进企业战略发展,科学确定预算编制,在此基础上则要大力加强预算控制工作,使预算编制能够得到有效的落实。强化预算管理工作对资金风险的防范能力,还要更加高度重视预算管理工作与绩效考核工作的结合,应当将其纳入到绩效考核体系当中,强化预算执行工作,并且在绩效考核的过程中发现存在的问题,及时提出解决对策,进而更有效的防范资金使用风险。在完善预算管理融合体系的过程中,企业应当进一步强化资金管理工作与业务发展的紧密融合,特别是要着眼于推动“业财融合”体系更具有针对性和效能性,强化预算管理工作与业务工作的深度融合,强化资金管理部门与业务部门的有效对接,特别是在开展预算管理工作的过程中,除了要发挥财务部门的积极作用之外,也要让业务部门广泛参与其中,比如通过建立相应的协调机制、互动机制以及衔接机制,使预算编制更多的体现业务部门的“意图”,并且在执行过程中也要解决“信息不对称”的问题,进而强化预算管理工作的效能性。

(二)完善资金风险控制体系

对于任何企业来说,一旦出现资金风险,就会对企业造成致使打击,因而企业应当将资金管理与风险控制进行有效结合。在具体的实施过程中,应当建立资金风险控制体系,特别是要对可能出现的资金风险进行有效的预测,并且要制定相应的预防方案,一旦出现资金风险,可以迅速反应并有效化解。完善资金风险控制体系,也要更加重视风险管理文化建设,对于各个部门使用资金的过程中,应当强化他们的风险防范意识,进而形成强大的工作合力,这对于预防和控制资金风险具有很强的基础性作用。要对内部控制工作进行系统的安排,强化内部控制工作的整体性建设,要大力加强内部控制环境建设,同时也要加强信息与沟通工作,通过解决信息对不称问题更有效的防范资金风险。在开展资金风险控制的过程中,还要大力加强资金风险控制体系的协调性和指向性,特别是要明确资金风险控制目标,应当从防范风险、有效利用和促进企业可持续发展入手,将资金风险管理工作融入到企业经营、管理与发展体系当中,加强资金风险的调查和分析,特别是要构建资金“风险点”排查、监测、管理、化解机制,努力在防范资金风险方面更具有针对性。要大力加强资金风险管理的针对性建设,比如在开展投资的过程中,企业应当高度重视投资活动的风险管理工作,重点是在投资决策风险管理方面应当建立相应的运行机制,加强投资项目的分析论证,同时也可以聘请第三方机构为企业投资进行“把脉”,这对于确保企业投资决策的科学性具有十分重要的支撑作用。

(三)建立资金有效配置体系

企业在开展资金管理的过程中,应当树立战略思维,着眼于更好的防洪资金风险,努力在建立资金有效配置体系方面下功夫。这就需要企业应当以提高资金配置效率为目标,大力加强资金配置体系建设,比如在开展融资的过程中,应当正确处理好长期、中期、短期融资的关系,在资金的使用方面应当进行科学合理的配置,避免出现偿债风险。建立资金有效配置体系,还要正确处理好资金收入与资金支出之间的关系,特别是要深刻认识到支出的战略性价值,比如企业应当将支出放在对企业战略发展具有很强支撑性技术创新、营销创新、管理创新以及人才管理创新方面,进而能够使企业具有很强的可持续发展能力,而不是将资金只运用于扩大再生产方面。企业在构建资金有效配置体系的过程中,还要注重资金配置的战略性和持续性,特别是要根据企业的战略发展需要,制定资金配置战略规划,并且要将资金配配置的各个方面、各個环节、各个领域做出明确和具体的规定,进而能够使资金配置更具有战略性。要更加高度重视资金配置效率建设,企业在资金配置的过程中,除了要满足“扩大再生产”以及各项管理工作的开展之外,应当将更多的资金用于技术创新、产品创新和管理创新,并且要建立长效投入机制,根据企业发展以及市场需求情况不断加大资金投入。建立资金有效配置体系,也要更加高度重视资金配置技术创新,特别是要将信息技术应用于企业资金配置工作当中,比如可以运用大数据技术对企业现有资金情况、资金运行情况、未来资金需求情况等进行统计和分析,进而能够使企业在配置资金的过程中更加有据可查、有章可循。

综上所述,企业在开展管理工作的过程中,必须高度重视资金管理工作,最主要的就是通过加强资金管理,可以为企业科学和健康发展提供保障,同时也有利于进一步优化和完善财务管理机制,进而使整体管理工作更有利于促进企业战略发展。这就要求企业在开展管理工作以及经营发展的过程中,一定要将资金管理工作上升到战略层面,特别是要运用多元化的资金管理理念以及创新性的资金管理模式,积极探索有利于促进资金管理工作的运行体系,重点要在完善预算管理融合体系、完善资金风险控制体系、建立资金有效配置体系“三个体系”方面取得突破,推动企业资金管理步入创新发展的轨道,为企业可持续发展创造更为有利的条件。

参考文献:

[1]王晓丽.加强企业资金管理增强风险防范能力[J].财会学习,2019(10):206+208.

[2]曾战锋.加强企业资金管理增强风险防范能力[J].时代金融,2018(26):180+185.

[3]封莎莎.加强企业资金管理增强风险防范能力[J].现代经济信息,2017(08):195-196.

作者简介:

苗丽娟,致同会计师事务所(特殊普通合伙)。

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