浅谈集团公司资金集中管理存在的问题及应对措施

刘欢乐

摘要：在经济新常态下，集团公司面临多方面的挑战和不确定的风险，迫切需要加强资金管控，以支持集团公司各项业务顺利开展和实现可持续发展。资金集中管理是近年来大型集团公司常用的一种模式，但是由于操作经验不足、配套制度匮乏，子公司的积极性和配合度不高，资金集中管理的应用优势没有很好的体现出来。因此，需要根据应用现状和存在问题，积极采取优化策略，真正将资金集中管理模式在国内推广开来。

关键词：集团公司;资金;集中管理

企业集团资金集中管理在保障集团整体经营目标制定、实现资金的优化配置、提升企业融资能力、增强财务风险防范等方面发挥着重要作用，对推进企业集团可持续发展具有重要意义。企业集团在开展资金集中管理时应遵循统筹性、效益性与系统性原则，积极探寻适合企业集团实际发展需求的资金集中管理模式，不断优化资金管理质量，为企业集团发展提供强劲动力，为社会经济发展做贡献。

一、企业集团资金集中管理的必要性

（一）保障集团整体经营目标制定与落实

企业集团一般由多个子公司构成，下属机构多、地域分布广，甚至存在跨国性，实现资金集中管理，搭建完善的统一的资金集中管理系统平台，会使得企业集团流动性管理得到有效的提升，从而使得决策者及时掌握最准确、最全面的资金信息及企业的财务状况，进而有助于集团整体经营目标与战略的科学化制定与落实。

（二）优化资金配置提升资金使用效率

很多企业集团经营范围都很广泛，组织结构多层次，其子公司的发展机遇与发展阶段不尽相同。有的子公司业务增长快资金需求量大，容易受政策等因素影响而出现资金短缺的现象;而有的子公司发展已趋于成熟，具有丰富的融资手段，存在资金沉淀的现象。对企业集团进行资金集中管理，可通过资金调控等手段将盈余资金调剂到资金紧张的公司，起到互补余缺共同发展的效果，进而形成提升资金的使用效率，实现资金效益利润最大化。

（三）发挥整体资金规模优势提升融资能力

融资是企业集团发展壮大的强劲动力，融资能力取决于公司的偿债能力，企业集团的整体偿债能力将远大于子公司。将企业集团资金集中管理后，在统一的企业集团大平台上进行整体资金调配，提升整体资金等级，进而有力凸显集团资金资源的规模优势，在对外融资时更容易赢得银行、资本市场的资金支持，且还将有效降低企业集团整体筹资成本。

二、集团公司实施资金集中管理存在的问题

（一）对资金集中管理认识不足

资金集中管理必须牢固树立“一盘棋”思想，把集团内所有公司作为一个整体开展资金管理工作，因此需要所有子分公司大力配合，参与资金调度与管理的整个过程，挖掘资金管理潜力。目前，很多子分公司领导只站在自己公司角度考虑问题，认为资金集中管理后，公司的资金收支会受到影响，手续复杂，并且还要接受母公司的监督与控制，不利于其使用，并且还认为公司是独立经营、自负盈亏，每年都有预算经营目标，资金的集中管理不利于预算任务的实现，因此会出现抵制情绪，不想配合完成资金集中管理。

（二）缺乏支撑资金集中管理的体系

目前，部分集团公司开展资金集中管理，由于制度不健全、平台设计不合理、流程不规范、没有专人开展资金管理工作，导致集团资金归集困难，子分公司资金使用限制多，时效性差，严重制约了子分公司参与资金集中管理的积极性，极大的影响了企业集团的发展。最为关键的是，由于资金集中管理缺乏强有力的管理体系，集团本部与子分公司之间相互推诿，而又缺乏有效监督与控制，让资金集中管理很容易流于形式。

（三）缺乏完善的资金集中管理考核机制

资金集中管理的顺利开展，需要建立一整套资金集中管理考核机制，通过考核既能发现资金集中管理过程中存在的问题，以便找到解决问题的办法，又能不断提高从事资金集中管理工作人员的业务能力，达到实现资金集中管理的目的。但是，部分集團公司考核机制不健全，考核缺乏针对性，导致考核困难或考核效果不佳，进而影响资金集中管理工作的顺利开展。

三、提高集团资金集中管理价值的对策

（一）提高重视资金集中管理的意识

虽然资金集中管理在国内引进和使用已经有三十多年的时间，但是由于理论研究较少、配套制度匮乏，还是有一些集团公司存在重视不足、操作不当的问题。在新常态下，集团公司的高层，必须要客观看待这一模式的多重价值，同时积极借鉴国内外一些公司在运用资金集中管理方面的成功经验。通过发挥这一模式的应用优势，为资金管理、经营决策和战略实施提供物质保障。

（二）借助信息技术系统实现资金归集

资金集中管理不仅仅是单纯的将各个子公司的资金归集起来，而是包含了资金收集流程的优化、资金重新分配的优化、集中管理监控的优化等一系列工作。为了让这些工作能够有条不紊的开展下去，资金集中管理也需要与现代信息技术进行有机融合。引进第三方管理软件，充分利用大数据、互联网等，实现对集团公司整体资金、资源的监管，为资金的归集和运用提供更多的参考和帮助。

（三）建立完善的考核评价机制

集团公司建立的一整套资金集中管理体系，最终目的是通过资金的统一管理与调度服务于集团公司的战略发展和生产经营。如何充分发挥资金集中管理的作用，并有效的推进执行，就必须建立完善考核评价机制，对资金集中管理的全过程和结果进行跟踪、分析和考核。集团公司要不断完善考核制度，通过资金预算、月度预算执行、季度兑现、全年考核的形式对子分公司资金集中管理执行情况进行考核。考核时按照账户、资金归集比例进行定性和定量分析，对执行过程中遇到的问题及时反馈整改，对落实不到位的单位划分责任，落实到人，对落实的好的单位进行经验宣传和激励。只有建立完善的考核评价机制，才能保证资金集中管理的顺利开展，服务于集团的整体发展。

四、结束语

综上所述，近年来我国各集团公司非常重视资金集中管理，并且一些企业集团在实践摸索中形成了独具特色的运作模式。因此，集团企业应结合自身的发展阶段、经营特征、行业特点等，有选择性的使用和创新资金集中管理模式，从而为保证企业的健康发展奠定基础。

参考文献：

[1]陈宇.试析集团资金集中管理的必要性与管理方式[J].时代经贸，2019（06）：20-21.

[2]史建设.煤炭集团资金集中管理研究[J].中国管理信息化，2019，22（04）：12-14.