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2020-09-04

审计月刊 2020年5期

关键词：审计局审计工作监督

01 武汉市审计局评选“最佳审计组长”“最佳主审”

为进一步提升审计工作水平，武汉市审计局在全市审计系统开展“最佳审计组长”和“最佳主审”评选。

坚持德才兼备，突出引领示范作用。评选活动突出德才兼备、技能熟练、业绩显著的标准，评选出“最佳审计组长”和“最佳主审”各10名，充分发挥先进的示范引领作用。

坚持“三抓”要求，突出审计工作实绩。按照“抓规范、抓质效、抓作风”的总体要求，评选“最佳审计组长”侧重于关注审计过程中的统筹、协调，带领审计组完成审计任务和创造审计业绩的能力，评选“最佳主审”侧重于关注其受组长委托的履职情况。

坚持质量为先，突出审计工作规范。重点考核审计全过程是否严格执行审计法、国家审计准则的规定，审计程序是否符合法定程序，审计证据是否充分适当，审计结果是否客观公正等。

坚持量化考评，突出“三公”原则。评选工作实行百分制量化考核，结果在全市审计系统进行公示，确保评审结果公开、公正、公平。

02 襄阳审计助推财政“四本预算”绩效目标管理全覆盖

近年来，襄阳市审计局在本级财政预算执行审计中，持续聚焦预算绩效管理情况，发现了绩效目标管理基础工作薄弱、资金分配与使用不够合理等问题，提出了加强项目支出绩效目标管理、全过程绩效管理与加大评价结果应用力度等审计建议。

市财政局积极采纳审计建议，2019年底制定出台了《关于推进全面实施预算绩效管理工作的通知》，建立绩效评估机制，强化绩效目标管理，加强绩效运行监控，多层次开展绩效评价，实施预算绩效全过程全链条管理。

在2020年预算编制过程中，市财政局组织专家集中评审了市级财政预算支出绩效目标1000余项，涉及财政资金300多亿元，包括一般公共预算的部门预算项目、财政专项和部门整体支出，以及政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算支出，在全省率先做到了本级财政“四本预算”绩效目标管理全覆盖。

03 十堰：强化审计问题整改推进水源区水资源保护

近期，十堰市审计局对该市泗河流域水污染防治审计发现的问题进行了整改回头看，结果表明，泗河口水体氨氮、总磷、高锰酸盐等污染物指标下降明显，总体保持三类及以上水平，水质持续向好，审计整改有效促进了南水北调中线工程核心水源区水资源保护工作。

十堰市委、市政府对泗河流域审计情况高度重视，相关部门迅速行动，对涉及问题较多的地区和单位进行专项督办。相关整改责任单位对照问题清单制定了24项具体措施，逐项推进落实，并将审计问题整改督办与人大监督有机衔接，将泗河水污染防治审计情况纳入年度预算执行报告，提高监督效能，凝聚监督合力。

04 鄂州：制定五个100%目标推动审计工作大融合

近日，鄂州市审计局科学制定目标，积极推进市、区两级审计工作大融合，推动审计监督提质增效。

审计项目计划实现100%融合，将区级审计项目融入市级审计项目计划制定范围。审计项目管理实现100%统一，市、区两级审计项目实行统一考核管理，统一规范审计数据采集等具体审计实施流程，提升审计项目质量。审计组织方式实现100%统筹，全面实施“1+N”审计。审计资源配置实现100%整合，统筹分配审计任务，全市统一组织实施审计数据分析、项目质量审核、审计业务培训，全面提升审计人员能力。审计项目成果实现100%共享，市、区两级同步安排审计发现问题整改工作，加大审计成果开发力度，建立审计成果共享运用管理机制。

05 荆门：“四结合”推进审计“两统筹”

近日，荆门市审计局将审计项目和组织方式“两统筹”，为夺取疫情防控胜利和经济社会发展贡献审计力量。

“单项审”与“结合审”相结合。对能结合开展的审计项目一律“打捆”实施，推进审计与纪检监察、巡视巡察、内部审计等贯通协作、有机结合，促进成果共享。

“送达审”与“现场审”相结合。对人员密集或者适合账面审查的被审计单位，优先安排送达审计，根据具体情况进行现场核实、取证和延伸调查。

“线上审”与“线下审”相结合。在疫情期间，采取“集中分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的大数据审计工作模式，做到了线上、线下审计有机结合，统筹推进，促进了审计提质增效。

“分级审”与“联合审”相结合。在做好市、县本级审计基础上，统筹部署审计力量，对扶贫审计、领导干部自然资源资产离任（任中）审计等重大项目开展联合审计，有效防止审用脱节等问题。

06 咸宁市审计局推进“巡审结合”创新贯通协作机制

咸宁市审计局积极推进巡审结合，采取巡察单位纳入计划管理、内审工作纳入巡察内容、资源成果纳入信息共享“三个纳入”方式，不断创新贯通协作机制，有效形成监督合力。

巡察单位纳入计划管理。该局在制定年度审计项目计划时，主动征求巡察部门意见，在审计项目计划安排上与巡察部门同步，充分发挥各自职能作用，有效形成监督合力。

内审工作纳入巡察内容。将内部审计机构设立、制度建设、工作履责等情况纳入巡察监督内容，拓展巡察范围。

信息成果纳入资源共享。巡察前向巡察部门提供被巡察对象审计报告等资料，巡察中保持时间同步、共享信息资源、关注审计整改，巡察后及时反馈相关整改成果。

07 随州市审计局党建与审计业务深度融合创佳绩

随州市审计局统筹推进党建与审计业务工作深度融合，获得2019年度市直机关党建工作“优胜单位”和领导班子履职尽责考核“优秀等次”，统筹实施的两个审计项目分获2019年度全省优秀审计项目“一等奖”和“三等奖”。

强化党建引领，把抓融合谋划到“实”。结合“不忘初心、牢记使命”主题教育，实行“支部建在审计组”的党建模式，将党建工作、廉政作风融入个人业绩考核，推动审计项目高质量建设。

筑牢基层堡垒，把规范化落实到“点”。规范换届选举，配齐配强支部书记，成立红旗党支部创建工作领导小组，明确分工职责，建立季度督导检查机制。

激励担当作为，把先进性体现到“事”。教育引导党员干部担当、担责，有计划安排年轻党员干部担任项目主审或承担重大问题线索查证任务。抗疫期间，该局认真开展摸排监管、宣传劝导、物资配送、药品代购等工作，充分发挥了党员干部的先锋模范作用。

08 恩施州：探索大数据与审计工作融合显实效

恩施州审计局强力推进大数据审计工作，加快以数据为核心的信息技术与审计业务融合，着力提高审计监督质效。

增强融合理念，探索融合路径。树立以数据为核心的信息技术与审计业务融合理念，探索审计融合路径，走大数据融合之路，为做好各项审计工作提供保障。

完善制度建设，统筹融合效应。制定《数据融合行动工作方案》，构建全州大数据审计模式，着力于财政同级审计数据融合运用、国有企业审计数据融合运用以及经济责任审计融合运用。

实施统筹融合，提升运用效果。坚持审计“两统筹”，探索融合领域、内容、方式、目标，提升运用实效，首次探索2019年度部门预算执行情况全覆盖审计融合，利用该局大数据审计云平台，围绕疑点数据开展现场审计，实现数据分析与现场审计有机融合。

09 潜江：“四个成果运用”强化审计监督力度

潜江市审计局将审计成果运用于人大监督、组织工作、纪检监察、巡视巡察工作之中，推动审计监督依法全面履行职责。

将审计结果运用于人大监督。潜江市人大常委会在加强对审计工作监督的同时，支持审计依法履职，推动审计监督关口前移，促进部门单位预算规范管理，健全内控制度，防范化解重大风险。将审计结果运用于干部监督。潜江市委审计委员会第二次会议明确要求将经济责任审计结果报告归入领导干部个人档案，组织人事部门将审计结果作为干部考核、任免、奖惩的重要依据。将审计结果运用于纪检监察。对审计发现的问题建立起问题清单，实行清单化台账管理，涉嫌违规违纪甚至违法问题，以及对反馈问题不整改或者整改不到位的，由纪检监察组严肃追责问责。将审计结果运用于巡查工作。充分利用审计成果，助力巡查工作。通过查阅审计报告，巡察组将审计成果转化为巡察的切入点和突破口，提升巡查工作成效。

10 神农架林区：科学统筹疫情中的审计工作

神农架林区审计局调整审计思路和审计工作方式，采取优化审计人员结构、整合审计项目、科学制定审计工作方案等措施，化解疫情对审计工作的影响。该局将区级预算执行审计项目与经济责任审计项目、专项审计项目优化整合，形成联合审计组，充分利用财政联网大数据中心数据库资源结合计算机审计技术，筛查出审计重点和疑点问题，审计组成员综合统筹逐项核实取证，信息互通，减少审计人员与被审计单位的接触频次，科学有效利用审计资源，提高了审计工作的质量和效率。

11 蕲春县审计局开展廉政建设宣教月活动

蕲春县审计局多种形式开展党风廉政建设宣传教育月活动，着力提高廉政教育成效。该局组织干部职工集中观看县纪委监委拍摄的警示教育专题片，教育审计干部以身边反面典型为警示，从严律己、清廉执审。集中学习《中国共产党纪律处分条例》、《中国共产党问责条例》等6部党纪法规，并围绕如何贯彻落实党纪法规要求，谈廉洁从审的体会。局领导结合全面从严治党要求和审计工作实际，为全局党员干部讲授《守纪律、讲规矩，做廉洁清正的审计人》专题党课，从慎独、慎初、慎言、慎友、慎好等五个方面提出具体要求。创新活动载体，开展“优秀家规家训”和“我爱‘廉’短视频”征集活动，向县纪委监委推荐报送的短视频《向红包说“不”》已被采用展播。

12 武穴市：积极开展企业复工复产专项审计调查

近期，武穴市审计局为了做好省审计厅部署的企业复工复产专项审计调查工作，坚持防疫不放松、审计要抓紧的工作思路，抽调精兵强将，从小微企业、农民专业合作社、扶贫车间等市场主体入手，瞄准审计调查目标，精准审计调查对象，明确审计调查重点。通过看现场、座谈、收集数据，认真听取调查对象诉求和建议。审计人员按照上级审计机关安排的工作进度，利用周末时间加班加点，确保按时完成审计调查任务。

13 浠水县审计局推动机关党建工作高质量发展

浠水县审计局围绕“五个基本”，推进机关党建工作与审计工作深度融合、同频共振，机关党建取得了新成效、实现了新发展。

健全基本组织，统筹推进局党组、党总支等基本组织体系建设，夯实机关党建工作根基，保证了组织建设与审计工作关系顺畅，避免党建工作与业务工作“两张皮”。抓实基本制度，严格落实党内组织生活制度、党建常态化制度及党风廉政建设责任制，强化制度对党员的约束，增强了组织生活的严肃性。丰富基本活动，开展“两学一做”、“主题党日+”、党员志愿服务等各类活动，展示了审计干部良好的精神风貌。管好基本队伍，严格党员发展管理、严抓党员学习教育、发挥党员模范作用，引导党员履职尽责。强化基本保障，压紧支部建设责任“链条”，强化支部建设要素保障，确保支部建设工作抓在日常、严在经常。

14 黄陂区审计局帮促企业复工复产

近日，武汉市黄陂区审计局在对全区企业复工复产情况审计时，分析企业复工复产遇到的主要问题与困难，提出抓住机遇，优化服务，用活政策的审计建议，帮促企业复工复产。

该局建议黄陂区相关部门借助阿里本地生活平台推进本地商户扶持计划，扶持个体商户线上“急速建店”，“无接触配送”和“本地农产品线上销售”，引导企业创新服务供给方式，促进消费潜力持续释放。审计提出优化金融服务，促进企业及产业与金融的深度合作，统筹金融系统合力。审计建议得到了区政府高度重视，分类引导各类银行发放优惠利率贷款、贷款展期、无还本续贷等，提供纾困资金122亿元，惠及企业522家。审计部门通过数据对比分析，提出应促进各项扶持措施能够针对中小企业精准施策，促进提高财政专项资金效益和政策发挥实效。

15 江汉区：扎实推进审计计划统计工作

近年来，武汉市江汉区审计局以制度建设为抓手，强化措施，精准施策，持续推进审计统计工作规范、有序、高效运行。

江汉区审计局修订了《审计计划统计工作暂行办法》，积极推行“1+3”计划统计工作模式，项目主审负责各审计项目的台账填写、整改情况落实工作。实行审计项目组长、科室负责人、局领导三级复核制度，确保审计统计工作质量。将计划统计工作与绩效考核管理相结合，计划统计落实完成情况直接纳入科室以及个人年终绩效考核内容，每月通报各科室计划统计工作质量情况，确保问题分类精准，数据详实有据。履行保密义务，确保操作规范、信息安全。

16 江夏区审计局精心打造勤廉机关

武汉市江夏区审计局以落实全面从严治党“两个责任”为抓手，消除权力寻租空间，遏制重点领域腐败，促进政风行风转变，不断推进党风廉政建设和反腐败工作向纵深发展。

树立“廉而有为”导向，用“五条标准”综合考察干部，调整干部考核评价体系，为敢担当、讲廉洁的干部鼓劲。严防联控廉政风险，完善法纪教育机制，在全局进行廉政风险排查，健全风险防控机制，加强对审计质量的把控，严格落实审前公示、审中跟进、审后回访、全程监督等制度。严格监督执纪问责，开展“用好‘四种形态’建设廉政机关”活动，督促重点难点问题整改，配合相关部门严肃执纪问责。狠抓作风督促检查，扎实开展“双评议”工作，严肃会风会纪。通过督导，参评科室针对问题及时整改，工作取得实效。

17 硚口区审计局首次荣获“全区绩效管理综合考评立功单位”

近日，在武汉市硚口区2019年度绩效目标综合考评总结表彰大会上，硚口区审计局被综合评定为“2019年度绩效管理综合考评立功单位”。

2019年，硚口区审计局共完成审计项目25项，审计发现问题的数量同比增加46%，审计查出问题金额7.68亿元，移送案件线索7起、党纪政纪立案9人，推动有关单位健全完善各类制度49项。审计整改工作得到区人大的高度肯定，并被武汉电视台《人大视窗》报道。探索开展“审计+巡视”模式，审巡联动做法在全区巡察工作推进会上交流。

18 襄州区攻坚治“三假”凸显审计监督效能

今年，襄阳市襄州区审计局围绕纠治领导机关和领导干部假作为、假落实、假政绩，着力完善工作制度、审计项目计划制订、审计整改落实。

完善部门协作工作制度。襄州区委审计委员会办公室出台《襄阳市襄州区审计监督与纪检监察、组织人事、巡察监督工作协作办法（试行）》，对全区审计监督与纪检监察、组织人事、巡察监督工作加强协作配合作出了明确规定，进一步整合了监督资源，构建了畅通高效的协调机制。

强化审计整改跟踪监督。重点围绕对审计处理处罚决定的执行情况、对审计机关移送处理事项的处理情况、整改的落实情况等内容，开展审计整改跟踪检查和督促落实，全面实行整改事项挂销号制度。

加大政策落实跟踪审计。目前已完成了襄州区新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计，正在开展襄州区精准扶贫精准脱贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况专项审计。

19 当阳市审计局疫情中提升审计效能

当阳市审计局坚持将“责任”摆在前面，迅速凝聚力量，精准把脉，创新工作方式方法，提出科学有效的联动机制，在疫情中确保全年审计工作高质效运行。

局党组带领全体干部职工下沉疫情防控一线，包保小区均平安无疫情。同时开展爱国卫生运动、“除四害”、宣传健康知识、常态化环境整治等工作，巩固疫情防控成果。认领帮扶3家企业，实地走访，对接优惠政策，与企业保持良性互动。选取18家企业开展复工复产审计入户调查，分析问题存在的原因，提出建议3条。目前，本年度8个省级项目正在稳步开展。为避免重复进场，加强与纪检监察等部门衔接，充分运用巡察成果等，实现“一审多果“”一果多用”。

20 黄梅县审计局出台《推进大数据审计工作方案》

近日，黄梅县审计局出台《推进大数据审计工作方案》，进一步强化科技强审理念，着力解决审计任务繁重与审计力量不足的矛盾。

该局在《推进大数据审计工作方案》中，采取提高数据审计认识、培养数据尖端人才、建立数据分析平台、注重数据相互融合、强化数据安全保障等措施，成立政策落实跟踪、财政、专项、固定资产投资、企业、经济责任和自然资源资产6个大数据审计攻关小组，主要负责行业大数据审计课题研究调研，协调被审计单位及时获取电子数据、数据字典等，指导、参与审计模型建设。并成立审计业务考核专班，对大数据审计推进情况定期进行考核，及时发现解决工作中出现的问题，有效推进大数据审计工作。

21 曾都区审计局开展“道德模范审计标兵”评选表彰活动

近期，随州市曾都区审计局开展“道德模范审计标兵”评选活动，围绕“孝老爱亲、助人为乐、见义勇为、诚实守信、敬业奉献”等标准，经过严格规范的评选程序，表彰了4名道德模范和6名审计标兵。

评选表彰活动为全体干部职工树立了楷模，激励广大干部职工争先创优，用实际行动提高服务质量，提升审计成效，更加坚定了审计人不忘初心，砥砺前行，牢记使命，勇于担当的信心，促进局机关精神文明创建工作和各项重点工作再上新台阶。

22 应城市审计局一家庭荣获“全国抗疫最美家庭”称号

近日，全国妇联揭晓2020年“全国抗疫最美家庭”，湖北省有48户家庭获此殊荣，其中应城市审计局钟锋、方红家庭榜上有名。这次入选家庭涵盖医务工作者、社区工作者、公安干警、科研工作者、新闻工作者、心理咨询师、下沉干部、志愿者等家庭群体，具有广泛的代表性。他们用实际行动践行初心和使命，用责任和担当扛起大家的安宁。新冠肺炎疫情发生后，钟锋、方红夫妇滞留在武汉家中，他们第一时间就近参与到武汉市硚口区汉水桥街道解放社区的志愿者服务中，共同为该社区住户上门送生活物资，以家国情怀谱写感人事迹，在抗击疫情的志愿者服务工作中作出了突出贡献。3月16日，钟锋夫妇为社区住户服务的事迹在湖北卫视《让党旗在防控疫情斗争一线高高飘扬》栏目播出。

23 松滋市委审计委员会部署2020年度审计工作

近日，松滋市委审计委员会召开第二次会议，研究部署2020年度审计工作，审议通过《2020年度松滋市审计项目计划》《关于成立松滋市领导干部经济责任审计工作联席会议的通知》《关于成立松滋市领导干部自然资源资产离任审计工作联席会议的通知》。

会议指出，审计机关要围绕“六稳”要求，以提升审计整体效能为目标，深入推进审计全覆盖，依法履行审计监督职责。会议要求，要强化争先进位意识，激发干部活力，着力抓好工作落实，提高审计效能和质量。要突出审计工作重点，加大对重大政策措施落实情况的审计力度，加大对经济社会运行各类风险、隐患的揭示和处理力度，加大对重点民生资金和项目审计力度，聚焦打赢“三大攻坚战”，紧扣改革的热点焦点难点，全面履行审计监督职责。坚决抓好审计整改落实工作，针对审计查出的突出问题开展专项整治，健全完善规章制度，促进源头治理。

24 枝江市审计局运用大数据开展医保基金审计

在疫情防控取得阶段性成果基础上，枝江市审计局于4月上旬全面铺开全年计划审计项目。近日，该局组织审计组开展市政府交办的2018-2019年度医保基金收支审计，审计人员运用大数据分析手段，在采集全市21家公立（民营）医院HIS系统数据、医保结算数据以及贫困、低保、残疾、交通事故、财政供养人员等外部关联数据的基础上，借鉴以往审计成果，建立20余个问题分析模型，大幅提高了审计质效。

25 云梦县审计局助通复工复产“最后一公里”

近期，云梦县审计局组成审计调查专班，对全县稳企惠企政策落地情况开展审计调查，截至4月21日止，全县233家规模以上工业企业复工230家，1175家规模以下工业企业复工981家，复工率分别达到98.7%和83.5%。

金融信贷破“堵点”。先后督促金融机构给10家农林牧渔企业落实发放抗疫信用贷款3300万元。

部门扶持除“痛点”。跟踪监督给3家农林牧渔企业员工减免社保、医保缴费13.3万元，给2家农林牧渔企业员工发放扶持就业资金12.6万元，给48家规模以上批发零售企业和6家微化工企业专项贷款财政贴息365.3万元，给8家规模以下微化工企业税收减免7.27万元。目前，全县工业企业返岗职工已达31011人，占原在册职工总数的95%。

盘活营销解“难点”。深入数十家企业，会同县政府复工复产工作专班，将营销模式改为大额订单与多渠道小额订单并举，配送方式采取大批量发送与物流发送并重。

26 通山县审计局四举措推进扶贫审计夯实脱贫成果

近期，通山县审计局加强扶贫审计，夯实全县脱贫攻坚成果。统筹实施方案打组合拳，把开展本县4个重点乡镇的扶贫审计与重大政策落实跟踪审计、经济责任审计和专项审计等多项审计融合实施。突出“两不愁、三保障”跟踪监督，将审计触角延伸至每个贫困家庭，重点关注并揭示农村贫困家庭在实现义务教育、基本医疗、住房安全和饮水安全等保障方面的新问题。夯实农村脱贫攻坚成果，关注扶贫资金分配、安排和拨付使用情况及项目扶贫效果，推动相关部门建立返贫人口的监测、帮扶和预警机制，建立贫困群体稳定增收的长效机制。紧扣扶贫整改实效“回头看”，针对2016年至2019年扶贫审计发现问题逐一核实，加大对扶贫领域形式主义、官僚主义的揭示力度，推动审计发现问题整改取得实效。

27 远安县审计局深化党建品牌创建

今年，远安县审计局围绕“阳光审计”党建品牌创建，以“阳光监督”为创建重点，不断提升审计项目质量。

该局审计组在项目进点时同步建立临时党小组，由审计组长兼任临时党小组组长。在项目审计期间，每次审计业务会前增加政治理论学习环节，以视频会形式组织每月支部主题党日活动。审计组长对项目实施全过程跟踪监督，发现苗头性、倾向性问题及时提醒并报告。在项目实施过程中，积极宣传审计相关法律法规、审计流程和审计纪律等。项目结束后总结推介经验做法，引导党员干部发挥先锋模范作用。

28 来凤县审计局对新提拔干部进行廉政谈话

近日，来凤县审计局党组书记对新提拔干部进行集体廉政谈话，希望新提拔的干部提高政治站位，加强综合学习，强化廉洁自律，争做忠诚的执法者；坚持以人民为中心，增强管理和服务能力，争做维护经济社会稳定发展的功臣；严格遵纪守法，落实一岗双责，争做廉洁自律的表率。

该局高度重视党风廉政建设，抓重点人、抓关键少数、抓时间节点，加强党风廉政建设风险防控工作。每年对三级廉政谈话作重点安排并实现全覆盖；严肃党内政治生活，对领导班子成员排查出的问题列入民主生活会整改的主要内容；签订《党风廉政建设责任书》，坚持每季度开展一次廉政谈话；经常性教育与审计现场教育相结合，做到审前警示、审中提醒、审后述评；坚持关口前移，以教促廉、以廉促审，提高执审能力；坚持对新任职干部、新进职工进行廉政谈话。

29 利川市委审计委员会召开第二次会议

近日，利川市召开市委审计委员会第二次会议。会议要求，审计机关要进一步发挥审计监督职能作用，全面落实党中央、国务院和省、州、市委对审计工作的部署要求，着力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。要深入推进审计全覆盖工作，在更高层次上更加有效地发挥审计监督建设性作用，保障中央政令畅通和国有资产资源安全，维护人民群众利益，强化廉洁政府建设，促进财政资金提质增效。会议审议通过了《利川市推进审计全覆盖工作的意见》和《利川市审计局2020年度审计项目计划（草案）》。

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