水务公司税收筹划的重要性及措施分析

张永福

摘 要：现如今，税收筹划是企业发展中的一项重要税收活动，其管理水平的高低直接关乎经济利润，所以必须要采取科学措施来提高税收筹划管理质量，特别是在当前市场竞争趋势激烈的时代背景下非常关键。本文就水务公司税收筹划的重要性展开分析，同时提出几点有效的优化对策，目的是为了减少经营成本、提高资源利用率，希望这些观点能够为相关人员提供参考依据，以及实现利益最大化的目标，并在可持续发展道路上走得更远且更好。

关键词：水务公司;税收筹划;重要性;措施

税收筹划对于任何行业来讲，都发挥着非常关键的作用，它主要是指在法律规定的范围内，对内部各项经营活动进行事先筹划和安排，以便于实现节约成本费用、提高市场竞争力的目的。水务公司作为集公益性、服务性和生产经营于一体的城市供排水企业，因其公益性原因，水价一直受政府管控或指导，所以行业利润微薄，而税收筹划能为水务公司节约开支，增加利润，所以采取科学措施来推动税收筹划工作有序展开，对水务公司而言是尤为重要的。

一、水务公司税收筹划的重要性

（一）节约成本费用

对于水务公司发展来讲，税收筹划的重要性主要体现在以下几点。第一，有助于节约成本费用，为其带来最大化的社会收益，税收就是企业享受政府公共服务的代价，也是行业无法逃避的义务，其具有无偿性、强制性特征。在实际筹划过程中，需要结合公司实际经营状况来展开筹划管理，这样才能够实现减少税费支出、提高经济利润的目的。根据企业所得税法等规定采购环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。在水务公司进行技改时，需要进行税收筹划，选用符合《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》中的设备性能参数，根据有关规定，最终享受了设备额10%的抵免所得税，成本效益显著。第二，管理人员应尽职尽责发挥主观能动性，凡事预则立不预则废，要对经济活动进行事先安排，并在合法的范围内进行筹划和安排。

（二）降低各类风险

隨着市场经济体系改革的不断深入，行业之间的竞争趋势也变得愈发激烈，这就对水务公司管理人员提出了新的要求，经营中应认清税收筹划可以帮助自身规避各类风险，比如规避战略风险、合规风险、经营风险、财务风险等。通常情况下，税收筹划往往不同于偷税、漏税和逃税，这三种行为都会受到法律的严厉制裁;而税收筹划恰好相反，是一种在法律允许的范围内进行的一种节税规划，纳税筹划在降低各类风险的同时，减少水务公司税负开支，同时提高公司整体管理水平。

（三）提高企业竞争力

近几年来，随着行业经营规模的扩大，管理人员也开始认识到加强税收筹划对自身的重要性，并通过采取科学的措施来加强税收筹划管理，希望借此来提高经济效益和社会收益，而要想健康、稳固经营与发展，应采取科学对策加强税收筹划管理，这就对水务公司管理者提出了新的要求，充分了解国家当前税收优惠政策并灵活的运用起来，这不仅可以起到减轻税收负担的目的，还可以确保各项经营活动的顺利有序展开。还有助于推动国家税制改革，让相关税收制度发挥出真正的作用，进而为公司可持续发展提供有力数据支持。自财税【2015】78号文下发及执行以来，污水处理公司结束了免征增值税时代，进入开征增值税时代，且增值税税率执行17%最高档。虽然增值税执行即征即退70%，但相比免征时税负增加了3%左右，各大水务公司反响强烈，中国水协等也向国家有关部门建议降低增值税税率，最终国家税务总局公告2020年第9号规定，污水处理增值税税率执行6%的服务业税率，税率下降50%以上，切实保障了水务公司公益性，减少税费支出。

二、水务公司税收筹划的有效措施

（一）提高税收筹划意识

为进一步提高水务公司税收筹划质量，我们还应当提高内部人员税收筹划意识，每一个人员认识到税收筹划的重要性，能够自觉主动参与到筹划工作中来，这就需要从以下几方面展开入手。首先，管理人员要发挥主观能动性，要从思想上行动上积极的做出转变，这样才能够为后续税收筹划工作的有序展开提供有力支持，税收筹划就是对现有的经济活动进行提前统筹与规划，以便实现降低经营成本、提高竞争力的目的。同时也要加强各部门人员互动交流，并改变以往落后的工作模式，只有思想意识的提高，才可以提高税收筹划管理效果。其次，企业在税收筹划过程中，还应采取措施杜绝偷税、漏税、逃税等违法行为的出现，要使各级人员严格约束自身行为，并对公司经济活动进行合法合规合理的规划与设计，因为这是推动税收筹划有序展开的关键，最后，推动我国水务公司经营活动稳固发展。

（二）完善税收筹划制度

在实际筹划过程中，水务公司管理人员并没有设立完善的税收筹划制度，使得自身面临较大的税收筹划风险，同时对于存在的问题也未能及时处理。这都会加大税收负担且降低经济效益，所以要想提高综合市场竞争力，必须完善相应的税收筹划制度，并摒弃落后的筹划方式方法，推动税收筹划管理工作有序展开。另外，公司还应结合实际状况来设立税收筹划制度，将制度贯穿于整个经营活动中，自研发、设计到生产制造、营销配送及客服，税收筹划无处不在，同时贯穿于整个企业生命周期中，这样才可以规避所设制度流于形式的现状，使其发挥出真正的作用。由此可见，完善税收筹划制度具有现实意义，不仅可以为公司经济活动带来有力的数据支持，还可以规避一些不必要问题，降低各类税务风险，最后全面提高水务公司综合市场竞争力，确保其综合效益的最大化，推动其更为长远的发展。

（三）加强筹划人员培养

税收筹划人员素质高低直接决定，税收筹划工作效率和效果。因此水务公司要加强内部筹划人员培养，同时要加强其职业道德教育培训，不断提高他们的道德品质和责任心，使他们能够尽职尽责，努力做好每一项管理工作。当然，可以在内部开展一些专业知识和技能培训，培训内容应包含很多方面，当然都要以税收筹划为主，不断学习最新法律法规，努力做到各项法律烂熟于胸，使用时信手拈来，这样才能够提高税收筹划人员素质和工作能力。同时也要创新培训活动的形式，要确保培训形式的多样性，这样才能够在最大限度上提高税收筹划人员工作积极性，使他们有踊跃参与，税收筹划管理工作中要进一步提高整体筹划效果，最重要的是要加强IT人才方面的培养，使他们能够灵活运用计算机展开税收筹划，进一步获得最理想化的培训效果，且推动税收筹划有序展开。

（四）加大税收宣传力度

税收筹划本身就是一个系统性较强的工作，涉及到公司业务的方方面面，单纯依靠个人是不能提高筹划质量的，此时可以通过加强宣传来获得理想化筹划效果，税收宣传成为一项日常基本活动，任何经济活动在开展前，首先进行税收筹划，税收筹划在先，业务审批执行在后，努力做到事前筹划，事后反馈监督，但是随着经济政策的变化，税收政策也会发生相应的变化。所以，这就对公司管理人员提出了新的要求，应当及时掌握国家优惠政策，将对自身有利的政策充分利用起来，这样才能够发挥税收优惠政策的作用和价值。其次，公司管理人员也要积极主动参与到税收筹划宣传行列中来，以便于调动其他税收筹划人员工作积极性，促使他们能够主动参与到宣传行列中，在最大限度上推动税收筹划工作有序展开，且获得最理想化的筹划效果，确保公司紧跟时代发展的脚步。

三、结语

综上所述，就目前企业税收筹划效果看并不理想，筹划过程中就存在着很多问题。因此，针对问题必须要采取措施来优化和调整，这就对水务公司提出了新的要求，应提高内部人员税收筹划意识并完善相关筹划制度;同时要加强筹划人员专业知识和技能培训，提高职业素养，加大税收宣传力度，进一步推动整个税收筹划朝着健康方向快速发展，提高综合管理水平和市场竞争力，最重要的是要在当前严峻的市场行业竞争中站稳脚跟，并持续健康稳定发展与经营下去。

参考文献：

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