新常态下对国有企业资金管理相关工作的优化探析

薛亮

摘要：国内经济的迅速发展，让市场出现非常明显的变化，一方面行业中的竞争不断变得激烈，企业要想不断保持着盈利的状态，就需要维持好自身的生存状态，在资金管理方面需要做好评估以及优化。国企是国内经济的重要力量，在市场中占据着非常关键的地位，并且与社会发展以及国家利益有着非常紧密的联系，需要迎合时代的趋势，在资金管理方面加强调整以及优化，这样国企才能在当下变幻莫测的市场中，占据良好的发展态势，保持长远的生命力以及竞争力。本文探讨了在国企的实际发展中加强资金管理的重要意义，并对资金管理的实际情况展开分析，对日后国企开展资金管理提出一些建议，希望对国企的发展是有一定借鉴价值。

关键词：新常态;国有企业;资金管理;优化

引言

经济进步加剧了行业内的竞争，在当下激烈的市场竞争中，国企要想在市场上保持着良好的生存状态，就需要加强自身的资金管理，资金管理还应该与市场环境保持良好的匹配性，在当下的市场中任何企业都不能闭门造车，而是要与市场环境以及时代趋势接轨，不断完善自身资金管理的模式，这样自身才能在市场上有足够的竞争力，实现长远健康地发展。

一、资金管理在国企中的重要性

（一）国企资金管理的概念

对一家国企而言，资金管理是动态变化的过程，企业的资金主要是以货币的方式来进行呈现的，资金管理则是关系到每个企业的收益以及决策平衡。在国企的实际发展中，资金管理要贯穿到自身经营管理的任何环节中，这样资金的使用，才能按照预先规划以及动态掌握的思路，更加规范以及科学。从预付资金，到预收账款，这些都是要保持非常完整以及连续的管理体系[1]。国企的资金才能得到科学以及规范管理。因此在国企的发展中，资金管理是不可忽视的重要方面，企业需要对资金管理加强重视，并不断完善资金管理的机制以及体系。

（二）资金管理贯穿企业管理

对国企管理者而言，保证国企的良性运转，这是自身非常重要的任务。企业的资金作为生存血液，需要保持正常的运转，这是企业生存的重要基础。强化资金管理对企业来说是重要的任务，要在资金管理方面掌握正确良好的工作方式，这样企业的资金，才能在实际的管理以及经营中，保持健康以及良性的运转，这样企业才能不断获取收益。另外是在市场的实际运行中，企业需要设立好目标，实现这个目标并获取到收益。因此对国企来说，资金管理以及使用，是非常关键的管理内容[2]。关系到企业是否能保持健康的盈利状态，以及后续企业的经营是否可以得到足够的资金支持。

（三）预防企业的风险

国企要不断完善自身资金管理的机制以及体系，这样可以用更加合理以及科学的手段展开资金运营，资金管理就能发挥出自身的价值和作用，更好地开展融资活动，企业融资方面的成本就会被控制在比较合理的状态。企业要不断强化资金管理[3]。这样资金可以用在规定的业务活动中，让自身的经济行为更加规范，可以避免很多的企业风险。

（四）保证资金安全

经过完善的资金管理，企业能够对资金账户展开实时追踪，掌握资金转入以及转出的情况，这样可以保证企业的资金安全。因此国企强化自身资金管理，可以让国有资产处于更加安全的状态下，对社会发展有着非常重要的意义。

（五）提升资金使用效益

强化资金管理，可以更加科学以及合理地对国企内部资源进行划分，并让资金管理的效率以及质量得到有效提升，让企业经营保持良好的水平以及质量，企业的决策也是可以更加合理以及科學。另外企业可以结合资金的具体预算，对资金进行筹集以及使用[4]。这样可以让自身资金的运转更加快速，资金使用率更高，从而减少企业内的闲置资金，让资金的成本得到降低，并提升资金的效益。

二、国有企业资金管理的主要内容

（一）资金配置

企业资金终究是有限的，需要对资金展开充分利用以及合理配置，这样资金的价值才能得到充分发挥，这需要了解资金被占用的具体情况，会计报表中会对流动资金以及固定资料的比例进行明确，但是在资金使用上，其实并不能反映出具体情况。比如企业购置了固定资产，然而处于闲置的状态。一些库存的商品出现损坏，一些应收账款没有完全收回等[5]。

因此企业需要加强资金配置方面的管理，经过科学的分析以及评价，判断资金的配置是否科学以及合理，这方面不存在固定标准，企业要经过分析以及判断，与企业前期的情况充分对比，判断资金的使用是否可以提升，从而得到最合理的资金占用比例。

另外企业还需要按照自身战略以及增值链，对资金进行安排，让资金可以优先用到提升自身效益的一些项目，尤其是一些薄弱环节，可以优先进行资金的配置。

（二）资金的使用效率

在企业内，流动资金主要是被存货资金以及生产资金占据，存货资金并不会给企业创造出收益，对存货进行压缩，可以减少自身的存储成本，并避免商品降价给自身造成的风险。生产资金则是在未来给企业创造出收益，但是也可能因为一些因素，导致资金停滞在生产环节，比如生产计划不周详，工艺不够完善等。应收账款也是资金的重要部分，需要加速收回，避免出现坏账的情况，借助科学的应收账款管理，让企业的资金免受损失。固定资产率，也是与资金使用率息息相关的[6]。固定资产是国企资金中非常关键的部分，在企业的资金中，固定资产流动性非常差，容易成为企业的闲置资产，若是对固定资产缺少合理配置，资产使用率是很难提升的。

三、新常态下国有企业资金管理存在的问题

（一）信息传递失真，降低资金管理的效果

国企内的机构是非常复杂的，各个部门以及公司对决策也经常会出现不同的看法以及意见，特别是在利益驱动下，各部门以及公司会在决策方面出现非常严重的分歧。因此在提供资金信息方面，很多的部门以及子公司，会出于维护自身利益的考虑，提供的信息不能保证真实性以及及时性，这些信息中所反映的资金情况并不符合实际情况，管理层难以结合这些信息对企业的资金情况进行准确判断，也就难以制定出最符合企业需求的战略以及资金管理计划。信息失真会导致管理层对企业运营的情况判断失误，甚至会让管理层进行错误投资，从而让企业承受损失，让原本需要资金的一些项目难以得到支持，这对部分子公司以及部门是非常不利的，对企业也会造成长期的负面影响。

（二）监管力度不足，资金风险控制效率低

企业开展资金管理贯穿于整个经营管理中，企业资金的流向是管控的重要内容，资金在实际的管理中，要保证对流向的合理控制，从而让资金可以最大程度上得到科学使用，发挥出资金管理的实际价值，不然企业资金有被浪费的风险，导致资金利用率无法达到理想的目标。在国企开展资金管理的时候，很多时候会存在监管不力，或者是资金信息方面存在一定的失真情况。因为在国企内额的结构组成是十分复杂的，各个子公司以及部门上报信息，存在一定的信息失真现象，这些会给管理层的资金决策造成一定误导。这也意味着在很多的国企中，缺少资金监控的有效手段，导致资金使用以及流向的情况，并不能被实时跟踪。从而让资金流向不够明确，这样就会造成投资方面的失误，甚至会给企业造成一定的损失。

（三）资金管理的意识薄弱，管理方式落后

国企的规模会因为市场的不断发展而扩大，然而在企业内，资金管理的相关工作人员，很多没有非常强的资金管理意识，在资金管理方面的思想认知是落后的，企业内的一些资金管理人员，关于资金管理的理解和认知，还停留在比较原始的状态，认为所谓的资金管理，就是对银行存款以及各类的现金业务展开管理，这样的思想对企业发展是一种阻碍，是非常落后的管理理念，对资金管理的理解是片面的。资金管理是从整体上，对企业资金展开管理，是动态的管理过程，借助科学的资金管理，可以让企业保持现金流良好的状态。很多管理人员对资金管理没有正确认知，导致资金管理缺少有效的手段和方法，让资金难以实现科学流动，很多比较需要资金的重要项目无法得到资金的支持，让企业资金被严重浪费，从而降低了资金利用率，让自身管理面临着严重的问题。

四、优化国企资金管理的有效措施

（一）促进企业资金运作模式的信息化发展

国企在开展资金管理的实际过程中，需要对各方面因素会造成的影响有明确的判断以及分析。对企业本身来说，各个子公司以及下属的部门，若是提供虚假的信息，就会对资金使用形成误导。因此下属部门以及公司的信息是否真实，会对企业现金流向造成直接影响，关系到企业是否可以得到最佳收益的问题。科学的资金流向，代表着资金管理保持着良好的状态，资金使用率也比较科学，要想让资金使用率保持良好，企业的流向信息就要保证真实性。

因此在资金管理的实际开展中，企业需要摒弃以往的观念，然后建立新的管理模式，借助信息化，促进资金管理的进步和提升。在资金管理中引入先进的计算机技术，让财务核算实现统一规划以及详细划分，这样企业内的资金就可以在财务核算系统中得到实时体现，让财务信息更加透明，资金的使用也会更加合理以及科学。

（二）结合企业内部监管机制降低资金风险

在资金管理的实际开展中，企业需要不断强调资金流的合理性，保持正确的流向，同时企业还要防范资金使用中的风险。要结合自身资金管理的情况，制定出合理的内部审计机制，让资金达到科学管控以及监督。另外企业还需要在收付款流程方面做好管控以及审批，不仅需要对资金的进出量加强管控，还需要加强对资金流向的跟踪，对使用资金的项目展开评价，判断项目是否有良好的收益潜力，进而降低资金使用的风险。

（三）完善企业资金集中管理制度

国企开展资金管理，要更新自身资金管理的意识，吸收资金管理方面的新理念以及新知识。结合当下的市场环境，以及企业自身的管理实践，对资金管理加强调整，制定出更加完善的管理制度。企业开展资金管理，不仅是对货币资金展开管理，还需要对现金流展开严格的管控。货币现金是国企的静态资本，然而对现金流展开管理，是一个不断变化的动态过程。现金流管理主要任务是对将要投资的项目展开科学评估，对项目的未来收益进行判断，这关系到企业未来的效益。企业内的一些闲散资金，这些要建立集中管理制度，对资金资源进行整合，并流入现金流，对一些优质的项目进行投资，从而提升自身资金利用率，促进企业的长久发展。

结语

总之，企业要想在市场中长久发展以及生存，需要保持与市场环境匹配的潜力以及竞争力，国企要加强对社会责任的认真履行，并对自身管理加强反思以及改进。资金管理是很多国企要面临改革的重要问题，需要结合市场的趋势，认识到自身资金管理的不足，积极对资金管理展开调整以及更新，促进信息化在资金管理中的应用。

参考文献

[1]丁文博.面向业务流程的企业营运资金管理模式改进研究——以河南X集团为例[J].太原城市职业技术学院学报，2019（12）：164–166.

[2]王辉利.财务困境企业持续经营中的资金管理思路——以某施工企业资金管理实践研究为例[J].中国总会计师，2019（12）：38–39.

[3]任励.移动支付模式下的零售连锁企业资金管理与控制研究——以A连锁公司为例[J].中国总会计师，2019（12）：96–97.

[4]方剑华，尹红华，刘明，等.财务资源集中、内部资本市场与资金管理绩效——來自电力能源类企业的经验证据[J].财会月刊，2019（24）：57–66.

[5]李海雪，王劲.价值链视角的家电制造业经营活动营运资金管理对企业经营绩效的影响[J].区域治理，2019（47）：225–228.

[6]周好.国有企业集团资金集中管理——“银企直联”模式下“收支两条线”应用[J].纳税，2018，12（24）：146–147.