企业供应链金融风险管理探讨

王贵滨

[摘 要]在全球经济快速发展环境下，促进我国企业参与到国际化竞争环境中，成为供应链中重要内容。国际竞争慢慢演变成供应链竞争。供应链作为现金流、信息流及物流的集合，在国际市场中对金融发展有着重要意义。文章对供应链金融及风险管理基本内容进行概述，从预付账融资模式、存货抵押融资模式、应收账融资模式三个方面，对企业供应链金融模式、类型进行解析，并以此为依据，提出企业供应链金融风险管理的相关对策。

[关键词]供应链;金融风险;风险管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.12.164

1 供应链金融及风险管理基本概述

从供应链金融角度来说，也就是把核心企业和上下游相关企业作为一个整体，把核心企业中主体业务当作依托，在实现产品价值的环境下进行贸易融资的一种模式。在该模式下，促使现金流量的科学把控，给供应链下各个企业提供专业的金融服务。针对供应链金融风险管理而言，西方国家依旧采取多种模式对贷款风险进行防范控制，有关信用风险覆盖的管理方式分为两种：一个是现代管理方法，另一个是传统管理方法。其中，传统管理方法中包含了信誉评分法、合谋评级法以及专家发放等。现代管理方法中包含了KMV模型管理方法。不管是现代管理方法，还是传统管理方法，在计量数据来源上主要以市场数据和企业财务数据为主，在这种情况下使得风险管理存在一定局限性。针对供应链风险而言，西方国家管理理念更显现出其脆弱性特点，蕴含了外部脆弱及内部脆弱两项内容。

2 企业供应链金融模式类型

2.1 预付账融资模式

在企业运营发展中，预付账融资模式也就产生于企业采购环节中，主要是把和企业运营发展贸易相关的下游企业当作基本，服务对象为企业采购环节中形成的金融支付业务。和传统用户采购模式中支付形式相比较，基于预付账融资模式可以更好地满足当前企业运营发展中实际融资需求。并且，在传统银行授信模式中，银行机构应开展申请人及担保工作，之后才能满足企业资金要求。与之对应的是，基于预付账供应链金融模式中展现出较强的自偿性，也就是通过把采购过程中形成的运输或者已经入库产品当作融资抵押物，把这些物品的支付成本用于融资补偿。所以，在企业采购过程中，通过采用预付账供应链通知模式，能够更好地处理企业融资困难问题，并且还能降低企业下游关联企业资金压力。结合当前已经实施的预付账供应链金融模式，其产品类型中包含了保税仓以及信用证明等。

2.2 存货抵押融资模式

从目前情况来说，企业供应链中，上下游企业通常把货物当作流通建立关系，所以物流企业在供应链中起到了重要意义。与此同时，新型供应链金融应该把物流过程中形成的资金需求当作根本，和传统缺少物流支持的银行授信业务有着明显差异。现阶段，我国物流产业发展前景比较理想，与之配套的仓储、运输等企业合作更加密切，物流企业影响正蔓延在供应链金融产业各个时期。

2.3 应收账融资模式

销售环节中企业应收账供应链金融模式主要是通过把企业应收账单及抵押品当作金融担保，从金融机构中获取资产的一种新型供应链融资模式。一般来说，采用应收账融资模式的企业不仅包含了国内企业融资，同时也包含了国际企业融资。国内产品以账款抵押融资、商业汇票为主，而国际融资包含了出口押汇、国际保理等业务。现阶段，基于销售环节中的企业应收账融资模式主要适合应用在赊销企业中，并且该类企业下游产业链具备良好信用度。

3 企业供应链金融风险管理相关对策

3.1 完善法律法规

为了让供应链金融风险管理体系更具全面性，保证金融风险管理工作顺利进行，创建良好的法律环境，完善供应链金融法律法规，加强监督管理是非常必要的。供应链金融中包含了金融监管系统、多方信息平台建设及社会信用体系等，需要在多个部门共同努力下创建良好法律环境，强化企业法律意识，减少企业经营风险。并且，企业在进行供应链金融风险管理时，应建设多方参与的深层次网络服务体系，在该服务体系配合下进行信息传递和共享，对供应链金融业务实施情况进行监管，提高供应链金融信息的全面性和真实性。通过强化各方参与企业融资风险意识，增强供应链金融风险管理能力，发挥整个供应链竞争优势，促进企业稳定发展。

3.2 加强风险识别

从供应链金融风险管理角度来看，应该根据运营主体需求将其划分成财务企业模式风险、商业银行模式风险、资本市场模式风险和物流企业模式风险。在这些风险中，财务企业模式风险包含了货币风险、信誉风险、资金流动风险、操作风险等。与此同时，财务企业作为集团机构中重要组成部分，其可以给集团发展提供专业财务服务，是一种基于市场发展背景下形成的独立承担风险实体机构。财务企业不但需要面临自身运营发展中产生的风险，同时也要注重集团企业连带性风险，是一个共享利益，一同承担风险的主体。在资本市场模式风险中，包含了系统风险和非系统风险两种。在供应链模式下，商业银行应承担核心企业和受贷企业提出的贷款业务，科学把风险转移到核心企业中。

3.3 实施动态监管

从金融监督管理部门角度来看，其需要和企业以及金融机构一同建设多重动态监管体系，极大限度地减少供应链金融风险出现。首先，企业应科学构建完善的风险评估机制，实现动态监管，采取远程监管和现场监管两种方式对供應链金融风险进行把控。其次，优化风险应急处理流程，结合供应链中各个节点要求，编制风险应急处理方案。与此同时，企业还要加强供应链融资情况考核管理，通过自律和他律结合方式，减少操作风险出现。最后，充分发挥信息流作用，在现代化技术作用下进行操作，提升操作便利性和高效性，从而防范融资风险。

3.4 促进流程再造

针对金融机构和企业而言，应该强化硬件设施投放，优化业务处理流程，实现业务处理水平和效率的提高。并且，在应用硬件设施时，应做好转型升级工作，进一步促进业务流程重新再造，完善流程体系。首先， 强化流程功能，充分展现功能特点，结合实际情况，设定迎合自身发展的业务流程。其次，在科学技术的作用下，提高自动化操作水平。通过应用信息技术，促进资源整合，实现供应链资金应用效率的提高，加强物流管理。再次，通过优化流程和方式，简化现有业务操作流程，促进信息传递和共享，保证信息真实和准确。最后，完善信息化管理体系，确保企业资金的安全性，在信息技术作用下，建设迎合供应链模式要求的动态监管体系，保证信息整体安全。

4 结论

总而言之，通过对供应链金融和风险管理内容的阐述，了解到加强供应链金融风险管理的必要性，并且通过对供应链金融模式类型的分析，提出供应链金融风险管理对策。通过完善法律法规，创建良好的法律环境，引导供应链金融风险管理工作顺利进行，加强风险识别，实施动态监管，及时找出供应链金融业务中存在的风险因素，并将其控制在合理范畴内，降低供应链金融风险带来的影响，提高供应链金融风险管理水平，促进供应链金融企业长效发展。

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