饲料产业集群供应链风险管理研究

张文法

（山东华宇工学院，山东德州 253034）

随着经济的发展，人们的生活水平日益提高，对畜产品的需求不断增加，这必然会带动饲料需求量的上升。在这样的背景下，饲料行业虽然起步晚，但也得到了快速的成长和发展。2019年4月，全国畜牧总站、中国饲料工业协会发布《2018年全国饲料工业发展概况》，截至2018年底，我国共有万吨规模以上饲料加工企业3742家，其中10万吨规模以上厂家数量达656家。2018年，我国饲料总产量达2.28亿吨，比2017年增长了2.8%，我国饲料工业总产值高达8872亿元，同比增长5.7%（刘源等，2019）。但同时，饲料供应链各个环节也存在着诸多的风险隐患威胁着行业的健康发展。因此，如何识别饲料行业供应链风险，提高其抗风险能力，增强我国饲料行业的市场竞争力迫在眉睫。

1 COSO理论框架概述

COSO理论框架即 《企业风险管理-整合框架》，于2004年由COSO颁布，主要用于帮助企业识别、评估和管理风险（舒伟等，2018）。经过不断的实践检验，该框架具有较好的科学性、实用性，得到众多企业的认可和使用。该框架的具体构成要素如表1所示。

表1 COSO理论框架

2 COSO理论框架下饲料行业供应链的风险识别识别风险是进行风险管理的第一步，是风险评

估与监控的前提。饲料产业集群供应链是指围绕核心饲料加工企业由诸多相关联的上下游企业为满足客户需求而构建的利益共同体，为客户提供一体化服务的动态网络联盟，是一个业务生态系统。这个系统受众多内外部环境因素的影响，有些因素是积极性，有一些因素是消极的。风险识别的主要任务就是要找出这些消极的因素，并按照影响的大小进行风险因子排序分类。

2.1 饲料产业集群供应链的宏观风险因素分析

2.1.1 自然风险 饲料加工的原料追踪溯源，最终都是来源于种植业。种植业受自然因素的影响比较明显，突出的因素主要有干旱、内涝、强风、地震等。若种植业受自然灾害影响，产量下降，饲料加工的原料供应随即也会受到相应的影响。

2.1.2 政策风险 国家宏观政策的调整，会对饲料行业的发展产生直接或者间接的影响，这些宏观政策因素包括：行业标准、生产许可、企业设立的条件和程序、指导价格、环保政策等。

2.1.3 市场风险 市场是开放的，潜在的竞争者随时会逐利进场，对现有饲料企业的市场和利润进行蚕食。同时，市场也是波动的，竞争品或者替代品会推动价格下调、下游客户受到其他供应商的吸引或者产业结构的转型会撇弃原来的供应商等。

2.2 饲料产业集群供应链的微观风险因素分析

2.2.1 原料环节的风险 目前，我国饲料原料的生产模式主要有两种：农户分散式生产和合作社（公司化）集中生产。但是，第一种生产方式占主要来源。在农户分散式生产中，饲料企业对原料生产的控制力就比较弱，很难把控原料的质量。主要的风险有：原料自带病虫、原料的农药残留、原料的营养成分比例等。

2.2.2 生产加工过程的风险 生产加工过程可能遇到的风险有：生产工艺落后造成饲料质量低下，生产加工条件不完善导致外部污染物的混入存放条件不达标导致饲料的霉变，没有严格执行相应标准和制度导致质量不达标等。

2.2.3 供应链中成员企业内部的风险 供应链中成员企业内部的风险主要有：（1）战略风险。供应链上的所有企业应该是一个利益共同体，但是各个成员企业又是一个具有独立意识的经济实体，有其自身的利益诉求，如果成员企业的竞争战略不同于供应链的整体竞争战略，那将会影响供应链整体竞争战略效果的发挥，导致竞争力变弱，甚至是原有发展战略的偏移。（2）财务风险。财务安全是企业经营安全的重要保障。财务风险主要有财务结构不合理、现金流不畅、资金周转慢、投资失败等。（3）技术风险。技术风险主要包括信息传递和共享系统风险、技术创新风险。信息的有效共享可以提高供应链的反应速度，并据此建立一套产品溯源体系，保障质量问题能真实快速查找到原因。技术水平等同步能够保证质量的一致性，技术的创新能够保证供应链持续保有核心竞争力。

2.2.4 消费者的信心风险 近年来发生的多起畜产品质量安全事故，有部分原因最终归结到饲料质量上来，比如双汇的瘦肉精事件。这严重刺激了消费者的敏感神经，降低了消费者对饲料质量的信心。

3 COSO理论框架下饲料产业集群供应链风险的评价

3.1 评价的原则 饲料产业集群供应链风险的评价原则主要有：（1）全面原则。评价要对影响饲料行业供应链安全运行的宏观、微观环境全部进行评价。（2）科学原则。评价过程中采用的方法、手段、程序、工具和模型等要具有一定的科学性。（3）动态原则。评价应该是动态进行，行为只要发生，评价就应该同步进行。（4）可操作原则。评价过程中所需要的资料都具有可获得性，并且能够进行纵向、横向的比较。

3.2 风险指标体系的构建 通过相关研究文献资料的综述，结合行业的调查，根据前面风险因素分析，构建饲料行业供应链风险分析的指标体系。具体如表2所示。

4 饲料产业集群供应链风险的评估

4.1 各指标权重的确定 饲料行业供应链风险来源于多个方面，具体指标影响程度有些可以用量化数据进行表示，但是有些指标只能够使用定性描述反映其影响大概程度。鉴于此，本研究在进行指标权重确定时，采用层次分析法来处理，将难以量化的指标通过不同指标之间的比较来进行量化处理，把复杂的因素化解成层次结构，简化评价过程。

4.1.1 建立层次结构模型 由表2构建的饲料行业供应链风险分析的指标体系来建立层次结构模型，如图1所示。

4.1.2 构造判别矩阵 通过问卷调查的方式收集饲料行业专业人员对供应链风险因素的两两比较结果，并使用AHP软件进行定量分析。相关输出结果如表3～6。由此计算出各指标的权重，如表7所示。

4.1.3 建立评价对象因素集U 将所有对饲料行业供应链运行效果产生影响的因素分为3个一级指标，每个一级指标再细分出若干二级指标。其中一级指标 U={U1（原料供应环节风险），U2（生产环节风险），U3（市场环节风险）}。二级指标U1={A1（供应源风险），A2（环境风险） }，其中 A1={化肥，农药质量，种植技术，原料质量检验，原料价格变动}，A2={自然灾害，经济周期波动，国家政策，行业标准}；U2={A3（生产风险），A4（信息化风险） }，其中A3={生产设备先进性，生产过程的控制，生产安全隐患，产成品质量检测，财务状况，人力资源，库存控制}，A4={信息化建设程度，应急响应速度}；U3={A5（物流风险），A6（营销风险） }，其中 A5={客户满意度，客户流失，消费者信心}，A6={竞争对手的情况，分销商选择}。

表2 饲料行业供应链风险分析的指标体系

表5 生产环节风险

表6 市场环节风险

表3 饲料行业供应链风险

表4 原料供应环节风险

表7 各指标风险的权重

U=（U1，U2，U3）=（0.4，0.4，0.2）；

U1=（A1，A2）=（ 0.75，0.25）；

U2=（A3，A4）=（0.3333，0.6667）；

U3=（A5，A6）=（0.75，0.25）；

A=（A1，A2，A3，A4，A5，A6）=（0.3，0.1，0.2667，0.1333，0.05，0.15）；

A1=（A11，A12，A13，A14）=（0.05，0.15，0.6667，0.1333）；

A2=（A21，A22，A23，A24）=（0.3333，0.1667，0.1667，0.3333）；

A3=（A31，A32，A33，A34，A35，A36，A37，）=（0.1612，0.1614，0.2324，0.0893，0.1913，0.0676，0.0968）；

A4=（A41，A42）=（0.5，0.5）；

A5=（A51，A52）=（0.5，0.5）；

A6=（A61，A62，A63，A64，A65）=（0.0712，0.1114，0.3324，0.3837，0.1013）。

4.2 建立数学评级模型

4.2.1 建立等级评价集V 根据研究的需要，本次研究风险等级划分为5个档，即V={非常低，比较低，一般，比较高，非常高}，不同等级的内涵见表8。

表8 风险等级划分及等级内涵

4.2.2 建立模糊关系矩阵R 根据U与V之间的模糊关系，结合被调查专家对不同环节风险因素的发生程度的选择，建立模糊关系矩阵R，R的隶属程度记作 rij，即:uR（ui，vj）=rij，rij∈[0，1]。

4.2.3 一级模糊评价 根据公示 Bi=Ai×Ri（bi1，bi2，……bim）（i=1，2……n）进行风险因素评价。

同理得出：

4.2.4 二级风险评估

（1）原料供应环节风险评估

模糊矩阵

（3）生产环节风险评估

模糊矩阵

4.2.5 三级模糊评级

模糊矩阵

依据以上评价数据，计算饲料行业供应链风险的综合分值：

饲料行业供应链风险的综合分值为0.586636，相对于整体风险水平最高值1来看，饲料行业供应链风险属于中等偏上的水平。

5 COSO理论框架下饲料产业集群供应链风险的控制

5.1 构建完善的风险管理组织体系 构建完善的风险管理组织体系是风险控制的第一步，该组织能够保障风险管理目标的切实落实，并保证整个供应链的运行风险在可控的范围内，确保供应链整体战略目标的实现，为客户提供满意的服务。风险管理组织应该部门齐全，相关操作流程及制度规定完善。

5.2 建立质量保障体系 参照国家的相关法律法规、行业标准及供应链成员企业的企业标准，制定供应链的质量标准体系，并在供应链运行过程中严格执行。

5.2.1 原料供应环节的风险控制 对于该环节的风险控制着力点应在于引导种植者实现规模种植，通过费用补贴引导种植者使用机械化生产设备，最终提高产业水平；定期对种植者进行种植技术培训，提高种植效益；不定期对种植物进行有害残留物的检测，从源头治理有害残留物进入饲料成品中；与原料供应种植者建立长期的合作关系，形成利益共同体，减少信用的风险。

5.2.2 生产环节的风险控制 饲料生产企业要根据情况进行饲料行业HACCP认证或者饲料行业的GMP+认证，饲料生产过程严格按照质量标准体系来进行。在饲料的生产过程中强调识别并预防饲料污染的风险；强调生产过程性资料的留存，便于监管部门进行调查和监督；强调企业全员参与，实施TQM管理体系，保证产品质量的合格率实现100%。

5.2.3 储运环节的风险控制 储运环节的风险控制着力点在于提供合适的环境，防止饲料发生质量变化；对饲料产品进行适当地物流包装，防止受潮、变形、破损等现象出现；采用先进的库存管理系统，严格按照先进先出的原则对饲料进行存取，防止过期变质；饲料的储运过程禁止与有毒、有害物品混放，避免污染。

5.3 增强供应链节点企业的整体能力

5.3.1 企业的运营风险控制 企业的运营风险主要表现在战略、流程和人力资源三个方面能否达到供应链运作的要求。企业的战略制定要具有一定的前瞻性，根据用户的需求来确定自己的经营领域，并且要和供应链的整体战略保持高度一致；企业的业务流程能够适应供应链的运作需求；人力资源能够保证业务性操作得到真正的落实，实现预期的效果。

5.3.2 企业的财务风险控制 企业的财务风险重点在于控制企业的流动性资产风险和筹资能力风险，合理配置企业的资产结构，合理使用衍生金融工具，为企业的正常运营提供必要的资金保障 （任丽，2019）。

5.4 强化供应链的信息化建设 强化供应链的信息化建设，保证实时变动的供应、生产、销售和市场的信息能够在供应链上及时的传递，各个节点企业能够据此进行业务操作的调整；也可以利用信息化资源在供应链上建立追踪溯源机制，当安全事故突发问题发生时，能够快速进行反向溯源，找到问题的真正症结，采取有效的措施，防范危害的进一步扩大。

6 小结

饲料行业迎来了快速发展的外部市场环境，正处在突飞猛进的发展阶段，但不可否认的是，饲料行业供应链的各个环节均存在风险，我们要有效地识别这些风险因素，并采取适当的措施，积极防范和改正，才能保证饲料行业持续、良性的快速发展。