基于学生需求的职业教育金融支持研究——来自天津的调查

吴纬地，雷海波，付 强

（天津职业技术师范大学经济与管理学院，天津 300222）

以2019年国务院制定的《国家职业教育改革实施方案》出台为标志，职业教育迎来了前所未有的发展机遇。该方案指出要把职业教育摆在教育改革创新和经济社会发展中更加突出的位置，鼓励社会各界积极支持职业教育。然而，资金始终是困扰职业教育发展的瓶颈。张德州[1]在1996年首次提出教育金融一词，建议使用金融手段支持教育的发展。乔春华[2]认为教育金融包括建立教育银行，发行教育证券，发展教育储蓄、教育保险、教育信托，发放教育贷款等。许琪琳[3]论述了教育产业化和金融支持的关系。王临珅[4]在其博士论文中全面论述了高等教育的金融支持。文献[5-7]分别论述了广东省、湖南省、河南省教育发展的金融支持。许燕[8]明确提出采取多种措施加强职业教育的金融支持力度。学生在职业教育当中处于中心主体地位，但对基于学生需求的职业教育金融支持的研究较少，因此有必要研究职业教育金融支持的现状以及学生对金融支持的期望，然而目前该领域的二手数据很难取得。为实现这一目标，只能采用调查问卷的形式取得一手数据。本文在分析调查问卷结果的基础上，提出了构建一套有效的职业教育金融体系以解决目前职业教育面临的融资困境，分析可能产生的金融风险并给出防范策略。

1 调查问卷分析

调查问卷整体分为6个部分：导言、个人及家庭特征资料、职业教育融资供给分析、职业教育融资需求分析、职教融资用途及认知分析、职教学生对职教融资的自我评价。本课题组设计了针对学生需求的调查问卷，并在天津5所高职院校采取整班发放的形式发出问卷1 800份，收回有效问卷1 697份，其中包括天津城市建设管理职业技术学院217份，天津职业技术师范大学附属高级技术学校268份，天津海运职业技术学院367份，天津轻工职业技术学院492份，天津中德应用技术大学353份。

1.1 个人及家庭特征资料分析

参与调查的学生专业既包括城市热能应用、电气自动化、工程测量、数控技术、建筑工程、机械自动化、智能控制、应用电子技术和计算机网络技术等理工类专业，也包括工商企业管理、会计、市场营销、金融管理、物流管理、信用管理、会展策划与管理、电子商务和航运经济等经济管理类专业。调查对象的特征分析如表1所示。

表1 调查对象的特征分析

由表1可知，本次调查对象男女比例基本上各占一半，大一、大二学生合计占比达到99.7%，说明调查全面；农业户口占比为69.1%，说明高职院校学生多数来自农村；兄弟姐妹个数1个和2个合计占比为76.1%，说明大多数高职院校学生的家庭子女较少；人均收入3万元以下占比为75.9%。

1.2 职业教育融资供给分析

（1）学生家庭与银行网点的距离

问卷调查了学生家庭距离银行网点的远近，以此判断学生是否能得到充分的金融信息。如果学生家庭与银行网点的距离并不太远，学生想要得到金融支持就能够去银行网点咨询以获取相应的金融信息。在1 697份有效问卷中，剔除异常数值151个，获得1 546个有效数值。最终的调查结果为家庭与银行网点的距离均值为3.772 9 km，中值为1.980 2 km，众数为1 km。从调查结果来看，学生如果具有金融需求，是有途径去获取金融信息的。

（2）学生亲属从事金融工作的情况

问卷调查了学生亲戚朋友中是否有人从事金融工作，以此判断学生是否能得到日常的金融教育。如果学生有亲戚朋友从事金融工作，在日常生活中就有可能得到一定的金融教育而具有一定的金融意识。最终的调查结果为53.5%的学生没有亲戚朋友从事金融工作，14.3%的学生不能确定有没有亲戚朋友从事金融工作，2项合计67.8%的学生在日常生活中没有受到金融教育。

（3）学生上学的资金来源

问卷调查了学生上学的资金来源，以此分析学生目前的融资情况。资金来源分析如表2所示。由表2可见，在1 697份有效问卷调查中，学生资金来源前3位为家庭积蓄（71%）、助学贷款（28%）和打工收入（22%）。根据美国教育经济学家D.B.约翰斯通[9]的教育成本分担理论，调查结果有一定的合理性，但是也要注意到，除了贷款，学生基本没有其他的融资渠道。

表2 资金来源分析

（4）学生获取职业教育贷款的主要阻碍因素

问卷调查了学生获取职业教育贷款的主要阻碍因素，以此分析学生获取职业教育贷款的难易程度。学生获取职业教育贷款的主要阻碍如表3所示。表3显示，在1 697份有效问卷调查中，学生获取职业教育贷款的主要阻碍排前3位的为国家政策支持不足（43%）、金融机构参与不足（36%）和宣传不足（32%）。其他障碍因素主要为学生意识不足、缺少相应证明等。

表3 学生获取职业教育贷款的主要阻碍

（5）学生在融资方面需要寻求帮助的情况

问卷调查了学生在资金方面是否需要政府和金融机构的帮助，以此分析学生在融资方面是否需要寻求帮助。最终的调查结果为87%的学生认为需要政府的帮助，只有6%的学生认为不需要政府的帮助；54%的学生认为需要金融机构的帮助，只有24%的学生认为不需要金融机构的帮助。这说明学生在融资方面还是很依赖政府帮助的。

1.3 职业教育融资需求分析

（1）学生申请助学贷款的意向

问卷调查了学生申请助学贷款的意向，以此分析学生主观上的融资需求。如果学生主观上融资意向很高，说明学生的融资需求强烈。调查结果显示，30.2%的学生具有申请助学贷款的意向，52.0%的学生没有申请助学贷款的意向，17.7%的学生不确定。本次调查范围为天津高职院校的学生，学生多数为天津本地人，家庭条件较好，因此缺乏申请贷款的意向。但是30.2%的学生仍然具有助学贷款的意向，表明学生主观上还是具有一定的融资需求。

（2）学生申请助学贷款的意向金额

问卷调查了学生申请助学贷款的意向金额，以此分析学生主观上的融资需求金额。如果学生主观上融资意向金额很高，说明学生的资金严重缺乏，融资需求强烈。最终的调查结果为在1 697份问卷中，除去异常数值70个，还有1 627个有效数值。助学贷款融资额度2万元以下的学生占27.8%，2万～4万的占35.2%，4万～6万的占15.5%，6万～8万的占8.7%，8万元以上的占9.4%。如果2万元以下由1代替，2万～4万由3代替，4万～6万由5代替，6万～8万由7代替，8万元以上由9代替，以百分比为权重，最后的计算结果为3.564万。该金额说明学生主观上的融资额度很高。学生客观上能够获得的助学贷款一般为1年0.6万元，3年1.8万元。二者之差为1.764万元，说明职教学生融资存在一定的资金缺口。

（3）学生申请助学贷款的难度

问卷调查了学生申请助学贷款的难度，以此分析学生的融资难度。最终的调查结果为34.6%的学生选择比较困难，5.2%的学生选择比较容易，54.0%的学生选择一般。由此可见，学生获取助学贷款具有一定的难度，金融机构的服务还有改进的空间。

（4）助学贷款的效果

问卷调查了学生认为银行贷款是否能够改善学习效果和促进职业发展，以此分析助学贷款的作用。调查结果显示，49.5%的学生认为助学贷款能够改善学习效果和促进职业发展，只有13.3%的学生选择助学贷款不能改善学习效果和促进职业发展。由此可见，学生获取助学贷款有助于改善学习效果和促进职业发展，也就是说金融机构的融资将提升职业教育的质量。

1.4 职教融资用途及认知分析

（1）学生在大学期间主要的资金需求缺口

问卷调查了学生在大学期间主要的资金需求缺口，以此分析资金的去向。资金来源分析如表4所示。由表4可见，学生的资金需求缺口前3位分别为生活费（49.9%）、校外考试及培训费用（36.1%）和学费（35.8%）。由此可见，学生的正常资金需求未能得到满足。

表4 资金来源分析

（2）学生对相关金融知识的了解程度

问卷调查了学生是否了解贷款办理、还款及相关金融知识。最终的调查结果为35.9%的学生不了解贷款办理、还款及相关金融知识，39.7%的学生选择是一般了解，二者合计75.6%的学生缺乏相关的金融知识。因此，应加强对学生的金融教育。

（3）学生继续深造的情况

问卷调查了学生是否会选择继续深造。47.6%的学生选择会继续深造，26.3%的学生选择不确定，二者合计73.9%的学生有可能继续深造。

（4）学生回馈资助人和社会的意愿

问卷调查了如果有资助人资助你上学费用，你工作后是否愿意用工作收入回馈资助人的情况。最终的调查结果为73.4%的学生选择会回馈资助人，15.1%的学生选择不确定，只有5.4%的学生选择不会。由此可见，北京大学窦尔翔教授等[10]提出的分成制具有一定的可行性。

问卷调查了如果有资助人资助你上学费用，你工作后是否愿意用工作收入回馈社会的情况。最终的调查结果为74.7%的学生选择会回馈社会，13.7%的学生选择不确定，只有5.2%的学生选择不会。由此可见，社会捐赠要求受资助人在有能力时回馈社会也具有一定的可行性。

1.5 职教学生对职教融资的自我评价

问卷调查了学生是否认同职教学生在培训方面花费更多的费用。最终的调查结果为41.9%的学生认同职教学生培训花费更多，24.1%的学生选择不了解，28.9%的学生选择不认同。问卷还调查了学生是否认同职教学生在助学贷款申请方面受到歧视。调查结果显示，22.5%的学生选择认同职教学生申请助学贷款受到歧视，31.8%的学生选择不了解，41.0%的学生选择不认同。

2 几点建议

从调查结果看，我国职业教育金融支持力度明显不足。为了落实国家大力发展职业教育的战略部署，必须构建一套有效的职业教育融资体系以解决目前职业教育面临的融资困境。职业教育融资体系区别于一般的教育融资体系，它应符合职业教育发展的特色和规律，为职业教育量身打造切实可行的集各种资源于一体的多层次融资系统。职业教育融资体系由财税、金融、企业等方面组成。

2.1 财税方面

目前职业教育财政投入仍然严重不足，因此必须提高职业教育支出占GDP的比重，建立稳定的财政投入增长机制，保证职业教育办学的基本资金需求。《国家职业教育改革实施方案》要求各地中等职业学校生均财政拨款水平可适当高于当地普通高中，各地高等职业教育生均财政拨款水平在达到12 000元的基础上可适当提高，提高财政补贴，促进职业教育的产学研结合；采取财政贴息的方式，吸引金融机构对职业教育进行金融支持。在税收上，减免企业的营业税、增值税和教育附加费等，促进企业深度参与职业教育；减免职业院校学生家长的个人所得税和职业院校学生毕业工作后一定年限的个人所得税，吸引学生接受职业教育。

2.2 金融方面

（1）政策性金融方面

仿照中国进出口银行、中国农业发展银行，成立专门的职业教育银行，贯彻国家发展职业教育的重大战略，专门发放政策性贷款支持职业教育，主要包括学校贷款和助学贷款；成立职业教育担保公司，为从事市场性金融活动提供担保，切实提高职业教育融资的成功率；政府出资成立职业教育引导基金，发挥财政资金杠杆放大效应，引导社会资金参与职业教育。

（2）市场性金融方面

商业银行是自主经营自负盈亏的市场主体，应把助学贷款转移给政策性金融，按照市场化原则开展对职业教育的金融支持；积极推动职业教育集团进行股份制改造，形成现代公司治理结构，发行股票实现直接或者间接的上市；修改相关法规，以职业院校为主体发行教育债券，教育债券应和政府债券享有同样的免收利息税的待遇；通过学校资产证券化，增加学校资产的流动性；委托专业的理财公司对职业院校固有资产进行理财，取得理财收益助推职业教育的发展；积极利用金融租赁形式，引进或定制符合职业教育要求的现代化设备，促进职业教育质量的提升；积极利用P2P贷款平台，弥补职业教育短期的资金不足；利用众筹模式吸引资金的同时，以技能培训等方式作为回报。

2.3 企业助学方面

在校企合作方面，充分重视企业的利益，吸引企业参与校企合作，间接起到融资作用。如企业可与部分优秀的大二学生签订劳务合同，提前支付部分工资帮助学生缴纳学校的费用；学校与企业共建技能培训中心，同时培训职业院校学生和企业职工。在校校合作方面，职业院校应加强校校联合，资源共享，起到节约资金的作用。如可通过共建技能培训中心，共用教学楼，共买教学设备，共享图书资源等方式实现资源共享。在校生合作方面，在政策上可尝试职业院校允许部分优秀学生毕业后三年再支付学费，帮助其完成学业。在产学研结合方面，由于职业教育具有极强的实践性，因此可以以产学研结合的方式服务社会，获取利润从而支持职业教育发展。

2.4 其他方面

拓宽公积金提取政策，使职业院校学生可以用父母公积金支付职业教育学费等费用，减轻职业教育学生家庭的经济负担；借鉴福利彩票和体育彩票的成功经验，发行教育彩票为职业教育发展聚集资金。

3 结语

随着我国产业升级和经济结构调整进程的不断加快，职业教育的地位和作用越加凸显。本文从学生需求视角研究了职业教育金融支持问题，为相关研究提供了一个新视角。为了实现《国家职业教育改革实施方案》提出的总体要求和目标，必须破解职业教育的融资瓶颈，构建适合职业教育发展的职业教育融资体系。体系的构建离不开政府、金融机构和职业院校的通力合作。政府和职业院校具有天然的合作兴趣，金融机构和企业动力不足则是制约构建职业教育融资体系的障碍，如何有效地激发金融机构和企业参与职业教育的动力是下一步研究的重点。