试析保险公司风险管理与内部控制

韩姗

摘要：保险行业想要实现长久的发展必须要具备良好的风险管理能力，只有行业本身的风险管控能力得到充分的强化，才能营造出稳健的社会形象。足够稳定的社会形象能够有效提升客户对行业的信心，推动行业实现高效发展。保险企业应当意识到风险管理对于企业发展的重要影响，科学有效的风险管理是实现战略目标的基础。本文对保险公司风险管理和内部控制的关系进行了阐述，详细分析了保险公司常见风险及其成因，根据实际情况提出了改进的建议，希望能为保险行业的进步有所帮助。

关键词：保险公司;风险管理;内部控制

保险公司想要在当下的市场竞争中保持竞争力，并实现长久健康发展，必须要具备良好的风险管理和内部控制能力。这两个部分并非独立存在，而是相互关联、相互影响的，直接决定着企业经营目标的落实和转型升级。

一、风险管理与内部控制说明

（一）重要作用

对保险公司日常的运营而言，风险管理和内部控制的主要目的在于排查风险隐患、控制风险损失。在作用上二者具有共同之处，都是为保险公司战略目标的落实和实现提供强劲保护，科学有效的内部控制和风险管理能够在一定程度上降低企业运营的成本，并带来更高的管理效益。

（二）差异分析

風险管理和内部控制在作用上有共通之处，但是对比来看二者还是存在很大差异的。风险管理工作更针对潜在风险的排查、研究和处理，相对的内部控制的范围会更大。管理构架、管理机制、管理操作等管理的各个环节，都在内部控制的作用范围内。此外，保险公司从建立之日起，内部控制就作为管理的重点开始运行。企业只有在发展到一定程度之后，才会因为外界因素的干扰或者是自身问题的累积产生风险，这时候才会开始进行风险的管理和控制。

二、保险公司常见风险分析

由于影响因素不同，保险公司需要应对的风险通常有三类。

（一）环境风险

环境风险的影响相对广泛，并不仅限于保险行业，对其他市场行业也会产生一定程度的影响。

1.政治影响

战争及其他因素会影响国家政治，从而产生政治动荡带来经济损失。政治的变化会对市场供求关系、需求目标和企业的资金配置及绩效等产生直接影响。战争下的市场将会被大幅度地扩大，给企业带来大量的资金收入，同时也会由于理赔问题面对更大的压力。

2.政策影响

国家政策是动态的，当相关政策出现变化、出台了新的规章制度或价格标准，必然会直接影响到保险行业的发展。市场内的竞争以及企业的资金流动都会产生相应的变化。保险公司想要维持运营的有效性，就必须要紧跟经济政策，及时掌握国家政策的动向。以政策为主要参考依据对运营的策略进行调整，避免信息获取不及时导致不必要的风险损失。

3.经济政策影响

一旦出现通货膨胀、汇率利率出现变化，必然会对市场现有的供需链产生冲击，需求关系、需求目标和资金的流动都会产生相应的变化。换句话说，利率方面产生的影响是保险公司最不愿看到的。所谓利率风险就是由于公司的资产和负债并不能很好地对应市场差价，也可能因为现金流震荡导致浮动利率的金融债务产生风险。也就是说利率的变化必然会对保险企业的经济效益以及偿付能力产生影响。如果利率始终在提高，那么固定利率的产品市场必然会缩减，企业的经济效益因此就会受到影响。

4.自然环境影响

这一方面的影响主要来源于环境变化产生的自然灾害，带来的影响也并非完全是负面的。因为自然灾害必然要进行一些保险的支付，企业的经济效益被缩减。但是面对不可抗的自然灾害，个人和企业的保险意识将会大幅度地提高，保障型产品的市场将会被开拓。

（二）行业环境风险

1.行业市场变化

行业市场本身是动态的，客户主观因素的变化、不同类型人群数量、产品类型及可替换性等，都会给保险企业带来一定的风险。这些变化将会对市场现有的供需关系产生冲击，甚至需求的目标和相关课程都会产生变化。国家经济的发展带动了国民经济水平的提升，个人理财已经深入千家万户，最为常见的就是生活理财和投资理财。生活理财指的是明确未来的生活方式，为之后的生活质量提供一份保障;投资理财主要通过股票、基金之类的方式为客户带来经济效益。如果能够将保险产品与这两种投资结合起来，将会为保险行业的发展带来新的动力。

2.竞争影响

这一方面的影响主要是由于市场内竞争者的变化、营销方式和经营策略的改进，对保险企业业务的来源及成本产生影响。竞争风险对现阶段的保险公司来说，是最难以应对的风险之一。行业市场内的竞争本身已经相当激烈，导致行业内部出现了很大的风险：其一是为了增强竞争力恶意压低价格，以低费率、高手续费等手段赢取客户青睐;其二是借助外界因素打破竞争本身的公平性，例如行政权力、人际关系等。使用这些手段可能一时会提高自身的竞争力，但是大概率会引发更大的风险，这一方面的风险需要严格地管控。

3.资金使用限制

企业本身可使用的资金是有限的，资金使用的合理性会直接影响公司最终的收益，最直观的影响就是难以建立合理的投资组合。现阶段市场大环境竞争十分激烈，承保利润过低甚至存在亏损现象。相应的投资利润占据的范围较大，保险公司必须要对可使用资金进行合理规划。

（三）企业环境

1.营销影响

营销方面的风险与营销人员的综合素养、工作的成本、方式以及电子商务挂钩，主要作用于保险公司的新业务方面，对行业市场的影响在近些年逐渐扩大。通常情况下，保险公司的代理人并非是专业的代理人，培训时间相对较短，掌握的金融方面的知识相对薄弱，综合素养常常低于一般水平。这些代理人在进行业务营销过程中常会有激进的举措，一定程度上破坏了保险行业的社会形象。尤其对于刚开始建立的保险公司，社会形象与经济效益直接关联，对公司之后可能占据的市场份额也会带来一定的影响。

2.产品研发

产品的研发、精算假设的科学程度以及新业务的拓展，也会为保险公司带来一定的风险。

3.决策影响

决策风险也分為多个种类，直接关系到既定目标甚至是战略目标的实现。

三、保险公司风险成因分析

（一）风险管理效果不佳

调查实际风险管理工作可以看到，部分保险公司及其分支机构，负责运营管理的人员缺乏足够的风险管理知识。风险管理人员的技术水平不高，调控措施不及时，调控措施单一应对性不强，工作内容不够清晰具体。基于实际情况来看，大部分保险企业都将关注的重点放在了财务风险、内部风险和短期风险方面，相应的业务、外部以及长期风险被选择性地忽视了。分析过往案例可以发现，大量风险的成因是短期的利益，保险公司对风险的监督和管理体系不够完善，实际风险管理工作难以发挥应有的作用。

（二）管理模式不合理

当前保险公司内部的管理模式相对粗放，大概率会产生严重的经营风险。管理方式没有与时俱进，实际应用程度不高，管理质量难以令人满意。现有的管理模式在审核制度方面相对欠缺，无法对管理的质量和效果进行科学的评价。此外，公司内部交流不及时不到位，很多重要的决策、信息没有被及时传达，或者负责人没能很好地理解。这样一来，保险公司很难针对市场和环境的变化进行调整，始终处于被动状态，对于整个行业的发展都会产生阻碍。

（三）从业人员素质水平不高

保险行业的大环境中，从业人员的综合素养普遍较低，无论是思想道德水平还是专业能力，再到学历、管理能力、业务能力都存在较大的差异。工作人员素质之间的差异，不利于保险公司的整体管理和运营，应对风险的能力也相对更弱。

四、提高保险公司内控效果的措施

（一）提高资产风险管理力度

对资产进行风险管理，建立相对科学完善的管理体系，从不同角度出发增强管理体系的管理能力。定期开展以风险管理为主题的会议，将风险管理落实为日常管理工作的一部分。此外还需要进行相关软件系统的研究和开发，通过科学有效的分析方法增强应对风险的能力。

（二）改进核保制度

规模、效益、展业、管理都是需要加强的部分，从运营战略的角度来看，除了对上述环节进行强化，还需要重视业务的考核。当下业务考核方面指标不够明确，应当由管理人员参考业务类型和实际情况进行明确的规定。之后的业务考核也需要以指标作为参考条件，对核保制度进行改进和完善，提高相关权限的灵活度，同时对核保人员的绩效进行考核。核保工作对专业性要求较高，保险公司还需要加大对这一方面人才的培养力度。

（三）严格管理费率

管理费率方面较为有效的是分级管理制度，根据业务种类的不同，实施不同的费率管理方法。不同地区的经济水平、客户分布等不尽相同，开展差别费率对于费率的管理有着重要的作用。此外还需要重视相关法规的落实，规定内容要有针对的目标，促进保险业务更好地适应市场需求。

（四）提高风险防范意识

代理人的风险防范意识是提高风险管理效果的重要影响因素之一。保险公司需要重视对代理人风险防范意识的强化，同时学习相关法律知识，更好地实现风险的管理和控制。

（五）加大人才培养力度

保险公司在高素质专业人才方面有着较大的缺口，根据市场需求加大对专业管理人才的培养力度，以实际情况为依据开展公司的运营。高素质的专业人才能够有效地提升业务管理的水平，更好地管理控制潜在的风险，为保险公司谋求更好的经济效益。

五、结语

总而言之，当下保险行业的市场竞争越发激烈，保险公司如果不能加强自身的风险管理和内部控制，必然会被市场淘汰。为此保险机构应当充分发挥风险管理的优势，积极学习先进的管理控制理念，建立更加完善的管理制度，进而实现长久高效的发展。