浅析企业资金管理的具体途径和方法

李艳红

资金管理对企业的发展至关重要，是企业经营的重要组成部分。良好的资金管理可以保证企业的资金运作正常，促进企业良性发展。多年来，我国经济发展迅速，企业之间的竞争也越来越激烈，从营销到研发，从人才到管理，但归根结底是效益的竞争。资金管理是企业效益最直观的体现，在未来，企业间必然在资金方面展开竞争，具有良好资金管理的企业在未来的发展中将更游刃有余。本文从现阶段企业资金管理的必要性入手，分析企业资金管理的现状和问题，针对性的提出一些建议，为企业的资金管理提供一些思路。

一、前言

资金是企业发展的命脉，是社会的一般等价物，参与与产品的设计、原材料、生产、流通、销售等所有环节。企业的发展离不开资金的参与，因此对企业的资金管理进行研究改进十分重要。企业的竞争也将从产品竞争、研发竞争、人才竞争进一步扩展到资金竞争。随着现代企业管理的发展，企业对资金管理越来越重视，但是目前还面对着一些挑战，因此需要企业对资金管理进行改进，以提高企业的竞争力和经济效益。

二、企业资金管理的作用

任何企业的生存和发展都离不开资金，大到集团公司，小道便利店，可以说资金是企业的命脉。因此企业的资金管理十分重要，良好的资金管理可以保证企业的现金流，控制企业的经营成本，提高企业的效率，对企业非常重要。良好的资金管理对企业的作用主要体现在以下几方面：

（一）可以科学化，数据化管理企业的财务状况，规范企业在市场竞争中的经济行为，从而保证和促进企业的生存发展。

（二）可以优化企业的财务结构，使资金来源多样化，提高企业的财务安全状况，降低债务风险，并可以及时去除负面资产占比，提高优质资产占比，改善企业的资产结构。

（三）提高企业的资金利用率，避免资金闲置，环节企业的资金紧张问题，并可以降低企业的负债率，同时降低企业的负担。

三、企业资金管理的现状和问题

随着经济的发展，现代管理理念的更新以及企业竞争的激烈化。企业之间的竞争已经从从产品竞争、研发竞争、人才竞争进一步扩展到资金竞争，而且呈现愈演愈烈的态势。企业资金管理水平的高低直接决定企业核心竞争力的高低，因此，近年来，企业的资金管理越来越受到重视，但是在实际情况中，还存在着一定的问题。以下做简单介绍：

（一）企业对资金管理不够重视

虽然越来越多的企业意识到资金管理的重要性，但是资金竞争不是企业间明面上的竞争，因此表面上并没有引起多数人足够的重视，再加上我的专业的资金管理从事人员相对缺乏，因此大部分企业的资金管理存在很多问题。在企业的决策过程中，资金管理也往往不是重点内容，也不重视相关的资金管理培训，大部分培训更多是人浮于事，具有培训时间段，培训效果差的特点。而且资金管理的效果是一个长期显现的结果，很难立竿见影，而大部分企业又往往喜欢追求短期利润最大化，缺少可实操的资金使用计划，最终导致财务出现问题。据调查显示，50%以上的新生企业最终应资金管理状态不佳，造成财务危机而倒闭。究其原因，是企业的管理者对企业资金管理不够重视，最终导致资金过度使用，难以维系企业的生存。

（二）企业对资金管理的制度存在缺陷

资金管理虽然一直存在与企业之中，但是重视程度一直不足，而且随着社会的发展，不停的有新技术、新理念冲击着固有的管理手段。尤其是新的支付手段以及新的资金来源途径的出现，对原有的资金管理构成了巨大的挑战。但是资金管理由于去固有的属性，很难及时的与时俱进，从而造成了资金核算问题、资金管理责任混乱、资金从业人员职责不清等问题，影响了企业资金的正常运转，降低了企业的发展效率。因此面对新形势，资金管理如何紧随时代一起发展，需要重新制度完善的资金管理制度，构建完备的资金管理体系。

（三）企业的资金利用率低下

在信息技术大发展的背景下，企业的资金来源和资金出路越来越多样化，企业面对的业务也越来越多样化，由此，企业经常有多个账户，这就造成了资金的分散和资金管理的困难。再加上企业实际运营过程中，资金的投资与回流并不能完全安装既有计划进行，常常面临着诸多的意外情况，缺乏有效的统筹利用能力，造成了企业资金的利用率低下，甚至出现了闲置资金或者不知道的沉淀资金，或者在使用过程中出现了重复投资的情况，严重浪费了企业资金。随着企业规模的扩大，资金管理的难度也随之上升，资金的利用率对企业也越来越重要，但是资金管理人员并没有相应提升和人才输入，从而导致了企业资金管理的不足。

（四）企业的资金监控差，抗风险能力不足

很多企业没有专门的人员对资金管理工作进行監督，往往是财务部门进行资金管理的同时实施自我监督，这就造成了很多财务部门为了报表好看，对真实的资金张冠李戴，流于表面。缺乏监控的资金管理不能真实的反应企业的财务健康状况，而企业在市场竞争中为了占据优势，往往透支自己的资金，但是正常情况下，企业的透支是基于真实的财务状况有计划、有目的、有背书的合理透支，但如果资金管理不能真实反应企业的财务健康状况，就会造成企业的财务风险，从而引发企业的危机，对企业造成不可挽回的伤害。

四、企业资金管理的改进措施

针对企业在资金管理的现状和出现的问题，需要通过科学有效的论证，提出积极有效的改进措施，以提高企业的资金管理能力，从而保障企业的财务健康，促进企业的发展。以下提出几点针对性的建议：

（一）提高企业资金管理的意识

首先，企业的资金管理要综合分析企业中各个环节与资金的关系，提高各个部门在资金管理中的参与度与责任感;其次，企业不同部门的管理人员应该认识到资金对本部门工作的重要性以及资金对企业整体的重要性，转变固有的资金观念，树立先进的资金管理意识;最后，企业要对财务部门定期培训，提高财务人员的专业能力、资金管理意识，资金管理效率和质量。让所有管理人员认识到资金是企业的命脉，是企业生存和发展的基础，企业的资金管理需要每个人以身作则，提高自己的资金管理意识，形成资金管理的整体性。

（二）健全资金管理体系

1.完善资金管理制度：制度是管理的基础，企业应该与时俱进完善资金的管理制度，修复资金管理缺陷，建立资金管理的制度体系;

2.创新资金管理手段：社会是发展的，企业也是发展的，相应的企业的资金管理模式也应该是发展的，在新技术新理念层出不穷的今天，发展是永远的主题，因此资金管理手段应该勇于创新;

3.建立资金管理监督机制：监督机制是提高部门工作效率的有效手段，尤其是在资金管理方面，财务部门直接面对着诱惑，非常需要有效的监督机制时刻敲响警钟，科学的监督机制不只是对财务部门的监督，还应该是对资金流动的监督，包括资金评估、奖惩制度、财务审计、资金使用等方面都应该细化监督;

4.建立资金管理的人才储备：我国的专业财务管理人才相对缺乏，而人才又直接关系到财务管理的效率和质量，企业应该从通过高待遇吸引社会人才和通过培训提高既有资金管理人员的专业素质和职业素养两个方面来提高资金管理的人才储备;

5.实现智能信息化管理：智能信息化已经是所有行业部门的发展方向，企业资金管理实现智能信息化管理能显著提高工作效率，实时记录汇报资金流出与输入，并形成汇总数据，有利于企业的管理层通过资金流动数据进行企业的重要决策。

（三）提高资金利用率

第一、通过企业的整体统筹清算，将分散的闲置或沉淀资金集中使用，避免资金浪费;第二、利用新平台积极拓展企业的融资渠道，保证企业资金来源的多样化，降低企业的资金管理风险;第三、筹划账款清欠平台，及时掌握企业的资金变动情况，做到有的放矢，尽全力提高资金的利用周期。

五、结语

由以上分析可以看出资金管理對企业的重要性，是企业成本控制和效益保障的基础，是企业资金正常周转的保障。良好的资金管理可以有效推动企业的发展，加强企业的竞争力，而且在企业的管理中越来越重要，而且作用不可替代。在当前环境下，期间间的竞争已经不只是产品竞争、研发竞争、人才竞争，还有资金的竞争。因此，面对企业资金管理存在的实际问题，做出有效的改革措施，保障企业资金管理的良好运作，提高企业的资金管理的水平，提高企业的资金利用率。最终，促进企业的发展。（作者单位：杭州西湖喷泉设备成套有限公司）