集团财务公司资金集中管理的必要性

陈平国

[摘要]在企业集团，往往需要集中管理资金，以方便集团决策、分配安排内部闲散资金与有融资要求的企业。伴随企业集团规模的日益扩大，业务分布也越来越广泛，迫切需要通过财务公司來专门负责集中管理内部单位的金融发展业务。基于此，本文从企业集团出发，概述了财务公司，并探讨了集中管理资金方面的必要性，分析了应用财务公司的内容，仅供参考。

[关键词]集团公司;资金;集中管理

顾名思义，资金集中管理指的是统一归集整个集团的各项资金，并一起向集团总部汇总，以便统筹管理、调度、使用，以整合好集团资金，更加灵活、高效地使用资金。而在企业集团，推行的集中管理资金整体效果，与其生存、进一步发展息息相关，所以应予以高度重视，以更有效地使用集团资金，进一步扩大经营规模。伴随先进资金管理思想观念的快速创新改革，集中管理资金方面也在快速演变创新，带动了财务公司的广泛兴起，所以，企业集团迫切需要分析利用财务公司来集中统一管理内部资金工作的必要性。

1财务公司概述

一般财务公司与集团企业之间存在着依附关系，且经由集团总部专门设立。获得我国银监会统一批准后，而形成金融机构且拥有独立法人方面的资格，并负责管理集团企业。目前，在商业银行中的网络银行体系，又或本集团开发的资本体系，是企业集团利用财务公司，来有效管理资金方面的体系。而在企业集团内部，通过财务公司到有关银行专门开立的结算资金的账户，属于账户体系的一大基础，又是该集团的关键性结算账户。而集团以下的子公司则应通过主账户的下面，专门开立自己的附属账户，也即二级账户。作为企业集团，这样集合全部的资金，便组合而成财务公司内部账户的一大资金池。然后，经由财务公司来统一搜罗、分配企业集团中的各项资金。如此这样，企业集团便能快速提高使用资金的整体效率，同时随之还能促进企业集团减少财务费用。这样企业集团，借助资金管理这个平台，来更好、更有效地使用自己子公司内部的资金。在使用、分配资金的过程中，财务公司发挥了关键性的监督及管理方面的作用，以限制母公司或者子公司的各种不当使用的资金操作及行为，以防止财务出现风险问题。这样还能视财务为企业集团增强财务管理的关键性手段，而国内财务公司形成的基础是各企业集团，要求服务于企业集团。目前，历经诸多年的快速发展以后，持续增强了财务公司的整体实力，从最初的无到有，再由小至大，广大企业集团现已高度重视这种公司的巨大作用，并基于此赢得了很快的发展。

2财务公司集中管理集团资金的必要性

2.1促进大型集团优化管理内部系统

目前，许多管理人员均深刻地体会到财务管理方面的现实意义，而这里面的资金管理又属于财务管理上的一大核心，但集中管理集团资金才是管理资金中的重中之重。因为内部单位的法人具备与母公司一样的地位，是独立严格分开的相应利益主体，所以，在整个经营环节，各成员企业极易促进最大化局部利益的趋势，所以通过集中管理，能促进大型集团优化管理内部系统。

2.2促进财务资源发挥聚合优势

因为集团单位往往所占据的行业不尽相同，而地域也有所差异，所以，相应的竞争形势也并不一样，设想的发展前景也存在巨大的差别，并呈现出不一样的状况。譬如，企业极易呈现出因快速增长业务而令资金紧缺的问题;又或因业务增长波动不大而闲置资金，而出现浪费集团资源的问题。而在集中管理自身资金的推动下，还能更好地从一体化角度出发，来整合重组内部单位，令其服从于总集团布设财务的政策，以利用资源聚拢带来的优势，来令集团财务更好地利用资源环境。

2.3促进财务监控力度的增大

作为集团公司，应全面知晓资金周转运行状况，并有效控制内部资金的入出。不仅可以充分了解内部单位的各项大型财务事项，发挥知情权的作用，而且还可以严格监督内部单位的收支与对内外发生的融资现状，并针对关键性大事项，赢得科学的创建决策的机制，以动态地控制内部经营运行，大力确安全保使用资金的政策，充分发挥严格监控财务方面的有效性。

3灵活运用财务公司

3.1集中归集资金

于企业集团而言，集中归集这样的资金环节极为关键。针对此，目前主要有以下集中归集方式：

①财务公司利用收支一体化这样的方式来一起归集资金，安排内部单位在自己财务公司、各大银行开设自己的账户，再将银行账户获得的资金，储存到内部财务公司账户，以产生大资资金。而结算资金则经由成员单位自己的内部账户。一旦财务公司有获得成员单位的支付指令，则应认真审核并做好结清算资金的工作。②财务公司利用收支两条线这样的方式，来一起归集资金，安排成员单位向银行申请开设自己的收入及基本户，并向财务公司申请账户。针对收入户资金可以按需求，通过每笔实时又或按时点等，将其统一归集到自己内部账户。在结算资金时，一般经由成员单位自己的内部账户，而通过基本户来促进账户结算，可以按预算来向下拨资金，一般进行交税、提现、代扣等。这种资规划金方式，适合集团总部拥有强大控制力、合理化预算的集团。③财务公司利用集团账户这样的方式，来一起归集资金，安排财务公司向银行申请一级总账户，再安排成员单位到银行各自开设一般户或者基本户，再联系上企业自身的一级总账户，也即二级银行联动户。尽管总账户会收集单位银行自身账户的资金，但是各单位依旧可以自由支配二级户中存在的可用余额。 3.2资金结算

财务公司并不归为非银行类型的金融机构，所以没有商业银行专有的同城交换号或者清算号，也并没有权利自由生产凭证，应用于结算或者出售结算，这在某种程度上会增大财务公司的自由结算难度。鉴于此，银企直联也就化为财务公司以“银行代理”产生的结算工具之一;而承兑商业方面的汇票又属于国内央行自主印制监管汇票之一，但是并不专属于商业银行，且能用于财务公司成功自主结算。①在企业集团，主要利用财务公司借助银企直联来完成结算工作，其实它现已不新鲜，基本上企业管理者都知晓，相应的服务也至关重要。作为企业应开通直联银企的服务，并在内部创建一个管理资金的体系。这么一来，集团便能自主管理资产、负债，并完全以银行自身的运营方式，来提供给集团内部单位金融服务，如票据、信贷、投资、结算等。②财务公司常常通过承兑商业汇票，来创新自主结算方面的形式。但是鉴于财务公司基础的特性，令财务公司无法出售给外界结算凭证，以致严重影响国内财务公司内部自由结算上的整体能力。而通过承兑商业汇票，则能极大地方便企业之间进行的债务清算，因为这种汇票自带支付上的即时、延时功能。但在这种汇票中，也存在有弊端，相应的支付信用很不理想，因此在贸易中应少用。

4结语

综上所述，在企业集团中，生存和发展的根本为资金，而集中管理内部资金又是内部财务公司得以生存的一大基础。所以，集中管理自己的资金有助于集团的可持续发展，需要财务公司高度重视集中管理这些资金，并且积极创建相应的科学化的长效管理制度。同时，集团公司也应大力支持财务公司，以专业化团队管理人员，来大幅提升整体服务质量，以赢取内部单位一致认同与鼎力支持，高度集中内部资金，促进整个集团增强内部资金的收益、安全与流动情况。

参考文献

[1]王妙丽.浅谈WZ集团公司资金集中管理存在的问题及应对措施[J].现代商业，2019（21）：149-150.

[2]文玉丽.QH烟草公司资金集中管理模式优化研究[D].西安：西安石油大学，2019.

[3]徐琛.国网吉林省电力有限公司资金集中管理模式研究[D].长春：吉林大学，2019.

[4]胡帆.ZJ集团资金集中管理模式的选择及应用研究[D].郑州：中原工学院，2019.

[5]王蓉.YK集团资金集中管理问题探讨[D].南昌：江西财经大学，2018.