浅析项目企业资金管理中存在的问题及应对举措

赵丽丽

摘 要 我国项目行业的快速发展，为我们的生活、工作提供了诸多方便，人们对项目的需求量随之增加。项目在开发建设中需要投入诸多资金，只有在充足资金的支持下，才能确保项目稳定运行。当前，在面临的市场竞争不断加剧的情况下，项目企业为了稳定发展，扩大自身运营规模，需要把资金管理融入各个环节，通过优化企业财务框架，减少成本支出，在为企业创造理想效益的同时，实现项目企业的稳定发展。本文结合资金管理的重要性，对企业资金管理的现状及存在的问题进行解析，并提出加强企业资金管理的相应策略。

关键词 项目企业 资金管理 融资成本

项目企业对资金的需要量很大，要想从根源上防止资金短缺问题的出现，项目企业在项目建设过程中就应科学分配现有资金，加强资金管理，保证资金应用的合理性和规范性，提升资金应用效率，从而确保项目开发建设工作有序开展。

一、资金管理的重要性

对任何项目来说，在开发建设过程中，都会面临一定的风险。通过加强资金管理，能够减少在资金应用中的风险因素。在项目开发建设过程中，我国大部分项目企业都根据项目实际情况，对资金进行科学规划，企业在运营中会向银行机构贷款，如果没有合理配置资金，就不能保证资金的高效应用，增加资金应用风险。

以某项目企业为例，该企业为某水利软件开发企业，主要承接各地水利部门的水利信息化软件开发、水利信息系统集成项目，公司按项目管理，一份合同一个项目，大多为软硬件一体的自动化信息系统，软件部分自主研发，硬件部分主要为电脑、大屏、测控柜等电子设备，对外采购后由公司组装。由于行业特点，项目大多在年初签订合同，收30%左右的预收款，并提供履约保函，汛期结束后验收，11、12月份收款占全年收入的50%以上，由于硬件部分基本为外部采购，所以公司垫资严重。如果缺少充足的资金支持，就会给后续工作开展带来直接影响。只有保证资金的科学分配，才能将资金顺利应用到具体位置，提升资金应用效率。

除此之外，资金管理是项目企业运营管理不可或缺的一部分。项目企业管理包含诸多内容，具体展现在两个方面：一个是资金流，另一个是物资流。其中，物资流能够为企业提供所需的各种产品，对其进行科学管理，能够使企业资金得到科学应用，避免资金大量流失，为企业创造理想效益。由此可见，企业资金管理内容较为烦琐，需要发挥企业主导作用，加强各部门之间的联系，使所有人员都树立正确的管理意识，为企业资金管理工作的开展提供支持，在提升企业资金管理水平的同时，为企业运营发展创造更多空间。

二、项目企业资金管理的现状及存在的问题

（一）垫资情况严重

对项目企业来说，运营业务数量多，如果缺少充足的资金，将会影响企业今后的运营和发展。项目企业在进行项目开发建设时，通常会投入大量资金，在项目结束以后可能不能及时回收款项，使得工程款被长期拖欠。近几年来，我国针对拖欠款项的问题采用了诸多策略进行处理，但是无法从根源上解决。从当前情况来说，市场竞争比较激烈，业主在竞争中占有一定优势，因此项目开发建设中部分条款会存在有失公平的状况，如垫资现象比较严重，并且垫资数额超过50%。对项目企业而言，接受对方要求便于提升企业市场竞争力，但是这种现象也会使企业在项目开发建设前不能获得理想的效益，容易出现工程款项拖欠危机。此外，部分项目比较分散，这给企业资金管理工作增添了难度。结合目前情况，大部分项目管理人员对资金管理的重视度不高，同时项目管理没有安排专业财务人员参与，因此在资金核算及管理中，往往只是按照上级领导部门要求进行，容易受到主观意识影响，一旦操作不当，将会给企业现金流动带来直接影响。

（二）项目企业的人力成本高

任何企业的运营发展，都需要充足人才的支持，项目企業也不例外。企业在运营发展过程中，需要项目开发人员、财务人员、管理人员等的支持，因此企业需要付出大量的人工成本。随着市场快速发展，人力成本提高，企业会把诸多资金投放在人力上，如果没有注重人力资源成本管理，就使企业面临一定经济损失，影响项目企业的发展。

（三）项目企业筹资困难，资金使用效率低

从目前情况来说，大部分项目企业都没有科学构建完善的资金管理体系，导致在管理过程中出现各种问题。在项目开发建设中，需要投入充足资金，才能确保工作有序开展。企业为了给项目开展提供充足资金，通常会采用融资的方式。综合实力比较强的企业，往往不会受到一些因素影响，融资渠道较朵;而综合能力差的企业，如果缺少充足资金注入，没有科学管理资金、拓展融资渠道，就会面临资金链断裂的状况，使自身运营发展缺少资金支持，不得不停工，这样不但会造成大量资源消耗，还会损害企业自身利益，从而制约项目企业今后的发展。

另外，大部分项目企业具备点多、线长、面广的特点，其项目由专业分公司管理，各个分公司采用独立财务核算方式，不能分配项目资金，使得大多数资金停留在各个分公司账户中。在这种情况下，存在部分分公司资金盈余、部分分公司资金匮乏现象，资金有盈余的单位通常会把资金存放在账户中获取小额利息，而资金匮乏的单位为了开发生产，会以较高利息对外融资。项目企业对项目资金集中管理的关注度不高，忽略企业长期发展，使得项目资金分散，企业无法及时盘活资金，不能实现对资金的科学把控，导致资金应用效率偏低，增加企业融资成本。

三、加强项目企业资金管理的策略

（一）对硬件设备采用分包的方式，背靠背付款

首先，项目企业一般通过3种方式获取资金，即企业自有资金、融资获取资金、工程回款。现阶段，随着项目企业运营规模的扩张，并且项目数量增加，在这种环境下，仅仅依赖自有资金是无法满足企业运营生产需求的，要想确保项目开发建设进度，就需要具备充足资金，而项目款拖欠会使企业面临较大的资金压力。因此，项目企业应加强项目回款管理，在承揽项目的过程中，应科学评估其风险，并通过签署合同的方式，利用法律手段保证自身合法权益，及时回收项目款项。

其次，项目企业在生产运营过程中，需要应用大量硬件设备，而在设备采购过程中会消耗大量资金。为了保障企业经济效益，在设备采购过程中，可以采用分包的方式，通过背靠背付款，减少垫资风险，避免垫资导致企业资金链断裂、引起不良后果，从而实现项目企业的长效发展。

（二）制定完善的考核机制，加强对人力成本的管理

项目企业在运营发展中，需要得到充足专业人才的支持。为了保证项目企业资金管理工作顺利开展，应强化企业员工的思想意识，给予资金工作高度重视，从根源提升资金管理水平，使企业资金得到高效应用。项目企业在资金管理中，应该把管理层当作管理基础，做好资金管理宣传工作，使各个部门及人员都意识到自己在资金管理中的责任。在信息化背景下，企业可以利用网络技术，宣传资金管理理念，强化资金控制管理意识，加大资金管理力度，使资金管理在有效监管的情况下，实现资金的科学分配和应用，充分发挥资金价值。

为了将资金管理工作落实到位，在人员方面，项目企业应结合实际情况，制定完善的员工薪酬考核制度，并充分结合资金管理和薪酬考核，在员工年终考核的过程中，适当添加项目回款情况当作考核指标，利用制度规范职工工作行为，使其给予资金管理工作高度重视，将资金管理工作落实到位，在提升项目企业资金管理水平的同时，也为企业运营发展提供资金保障。

（三）利用合同、发票质押、保险等新兴融资方式

项目企业在运营发展过程中，要想从根源上避免资金链断裂现象出现，需要结合实际情况，做好融资工作，并适当拓展融资渠道，加强和金融机构的合作，对信贷管理进行优化处理，便于企业在需要资金时，能够在金融机构的配合下实现资金周转。通过贷款的方式，能够保证资金正常流通，并结合项目企业当前管理状况，优化改革融资方式。

例如，企业在提供服务的过程中，可以提前结算部分資金，如果企业具有良好信誉，可以把部分资金以贷款的方式偿还，实现融资。项目企业也需要拓展融资渠道，向民间借款，防止出现资金链断裂问题，为企业筹集更多的资金，保证企业正常运营。除此之外，项目企业在拓展融资渠道的过程中，可以采用合同、发票抵押及保险等融资方式，通过及时和金融机构配合，进行信贷管理，及时偿还利息，保持良好的信誉，使自身在需要资金的情况下能够第一时间获取资金。项目企业可以根据自身运营特点，创新融资方式。如企业在提供服务的过程中，一般有15%的项目已经实现资金结算，在完成工作后支付全部款项。如果企业信誉比较好，可以根据该部门应收账款进行质押贷款，从而实现融资。并且，项目企业可以通过民间融资渠道，向其他企业或者个人寻求投资，防止出现资金短缺问题。

四、结语

在当前市场竞争比较激烈的环境下，项目企业面临的资金压力巨大。资金管理是企业财务管理的重要内容之一，通过加强资金管理，完善相关管理体系，改变企业管理方式，可以保证企业资金管理工作顺利开展，在提升资金应用效率的同时，及时回收相关款项，保证企业利益，实现企业的健康发展。项目企业需要给予资金管理工作高度重视，提供充足人员支持，及时采用相关策略进行资金管理，为企业运营发展注入充足的资金，使企业在市场竞争中不会被淘汰，为企业运营发展奠定良好的基础。

（作者单位为宁波弘泰水利信息科技有限公司）

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