关于加强烟草商业“两烟”结算资金管理的思考

周勤学

摘 要：通过深入基层、深入服务对象调查研究，发现目前“两烟”货款结算有现金结算居高不下、电子结算产生财务手续费等问题，导致“两烟”货款存在潜在安全风险、运行效率不高等难点、堵点。为进一步加强“两烟”结算资金管理，在行业的统一安排部署下，笔者所在单位坚持“安全、服务、效益”原则，聚焦零现金结算防风险、跨行结算强监管、电子结算降费率。本文将针对如何加强和规范“两烟”货款结算管理工作进行探讨。

关键词：烟草商业  “两烟”  结算  资金监管

一、“两烟”货款结算方式及存在问题

（一）电子结算

由零售客户在指定银行开户，提前将货款存入银行，由烟草公司采用批量扣款的方式收取货款，但笔者所在的烟草公司需按结算金额向电子结算银行支付0.08%的手续费，这对烟草商业企业来说会产生不小的费用。

（二）跨行结算

通过公开招标方式确定收单银行，由收单银行承担由跨行收取货款产生的每一笔的费用，企业不承担费用。但这一结算方式要求客户能使用电脑或手机通过新商盟平台订货，同时也需要加强对零售客户由电子结算转为跨行结算的宣传。

（三）预收款

一般针对大型商场、超市，客户先将货款通过转账方式转入烟草公司账户，订货时再逐笔下账。这就需要烟草公司的几个部门如送货部、营销中心建预收款台账，避免订货款超过预收款，出现款未收齐而货已发出的情况，存在资产损失的安全风险。同时，由于预收款客户30多家，几个部门建台账，无形增加相关部门登记台账和对账的工作量，影响工作效率。

（四）现金结算

采用传统的“一手交钱一手交货”模式，但在物流送货过程中存在往返路途较远、收取假钞和人员素质等问题，导致这一结算方式存在较大的资金安全风险。

二、加强和规范“两烟”货款结算资金管理的目的和运行机制

加强和规范“两烟”结算资金管理，是为“两烟”生产经营管理提供安全、高效的资金保障的有力措施和重要途径，是保证企业行稳致远、为国聚财的生命线和政治责任，忽视不起、放松不得。为此，笔者所在单位提出了“调查研究、尊重历史、公开透明、优中选强、求实求效”的鲜明导向，着力从建立机制上下功夫。深入进行现状研判论证，实现了“两烟”货款监管“安全”与“效益”双轨并行、扬帆增辉。

（一）注重尊重历史，制定了稳步的推进机制

本着客户自愿、先易后难的原则，制定宣传引导、目标客户、成熟发展、协作对接稳步推进跨行结算机制，梳理不愿办理跨行结算客户，了解真实意愿和实际问题，有针对性的做好宣传引导、发放操作手册、开展客户培训等，成熟一户、发展一户，持续稳步推进。

（二）聚焦费率优先，构建了公正的进退机制

为提高结算资金管理水平和效率，针对现有农行、工行、交行、邮储等几家打交道的银行，对电子结算产生的财务手续费进行对比，突出手续费率优先，既让无手续费的“进得来”，又让要产生手续费的“进不来”“出得去”，选优选强，以达到手续费最低化。

（三）突出科学统筹，引入了适度的考评机制

为充分调动单位和个人推进零现金结算、跨行结算工作，强化目标导向，坚持价值取向，引入激励杠杆，将目标任务细化分配到各分公司作为季度一级考核指标内容，各分公司再分解到客户经理线路，形成月二级目标考核指标，确保了目标到人、推进落实到人。

三、积极搭建平台，深入推进结算方式结构性调整

（一）搭建部门立体协同平台，确保实施落地落实

为便于沟通协调、配合推进，精准把省局（公司）安排部署到实处，建立联系会议制度，定期召开营销、物流、信息、各分公司相关负责人联系会议，传达上级要求、听取情况汇报、商讨推进事宜、研究实际问题，确保了要求落实到位、情况掌握到位、问题解决到位、工作推进到位。

（二）搭建为民服务解难平台，化解客户堵点痛点。

零现金结算、跨行结算，我们是答卷人，群众是阅卷人。通过搭建尊重客户选择、回应客户诉求、解决客户企盼的多元结算平台，解决客户存款远、存款难，代存代缴、赶车存款携带现金安全顾虑等诸多问题，得到客户认可。笔者所在单位已于2019年2月起实现了货款零现金结算，2019年10月跨行结算率即位居全省前茅。

（三）搭建防风险保安全平台，消除货款安全隐患

深入对客户跨行结算的宣传引导，讲清跨行结算的安全性、便捷性等优势;加强对年龄偏大、无网购操作经验的客户技能培训，指导客户掌握绑卡、订货、结算等安全操作。同时，加强与银行沟通，邀请银行人员为客户解惑释凝。搭建起客户、银行、烟草三方合作平台，既消除了客户对资金安全的顾虑，又激发了客户跨行结算的信心。增强了彼此货款安全防范能力。

（四）搭建管当前利长远平台，增强维护管理后劲。

为巩固“兩烟”结算持续规范资金安全，拓展现有取得的实效，我们立脚当前、着眼长远，在总结前期工作做法经验的基础上，搭建了管当前、利长远的平台。市局（公司）对单位、部门考核监督，各单位、部门对营销科长、片区经理考核监督，营销科长、片区经理对客户经理考核监督的“三级联动”考评监督平台，增强了对结算资金安全维护管理、巩固发展的后劲。

四、降本增效，推行跨行降费的具体措施

（一）始终坚持“守正”不偏

在加强“两烟”结算银行选择上，坚持现有参与结算的五家银行只减不增，“守正”节省银行手续费、为企业增收目标不放松;在加强“两烟”结算方式选择上，“守正”风险管控、降本增效原则不偏离。以“守正”的政治责任、“守正”的忠诚企业担当，推进加强和规范“两烟”结算管理工作。

（二）积极务实“创新”求效

聚焦降本增效主线，紧盯“零手续费”出发点和落脚点，认真分析现有结算银行产生手续费率，基于唯一收取电子结算手续费的合作银行由合作最初的0.13%，降至目前的0.08%，费用管控效果明显。经多次与合作银行协调磋商，合作银行已经同意，从2020年起零收费，笔者所在单位今年起已进入卷烟货款“0”手续费时代。

（三）做深做细“引导”发力

为确保零现金结算和跨行结算工作顺利推进，本着客户至上的原则，分门别类就帮助客户解决货款结算的后顾之忧，提出宣传引导激励措施。建立考核机制添动力。以跨行支付、电子结算成功率为依据，对分公司、营销科长、片区经理和客户经理绩效调动。

（四）最终措施“取消”生威

在通过帮助远离银行网点客户找到最近网点、客户经理进行催缴提醒、多渠道结算保障情况下，对通过宣传引导、帮助解决实际问题难点后，仍不愿意自主存款的，导致跨行或电子结算仍不成功的情况，我们研究制定了取消卷烟货款现金结算的管理办法，采取提前告知、统一口径等，确保了零现金结算、跨行结算工作顺利完成。

五、结束语

自全面开展规范“两烟”结算资金管理的工作以来，通过制定方案、建立机制、搭建平台、强化举措，提升了结算资金管理效率，增强结算资金“防风险、保安全”水平。下一步，我们将继续深控资金管理潜能补短板、立足本职履职尽责强弱项，确保货款结算资金安全与货款效益并驾齐驱，为加快行业高质量发展作出积极努力和贡献。