现金流量管理及其在企业财务管理中的价值探讨

郝丽丽

摘 要：当前市场的竞争变得越来越激烈，而各行业间也意识到自身现金流量管理工作的重要性，尤其是财务管理工作中，必须要重视现金流量管理工作的开展，注重管理策略的建立，由此降低企业的财政负担，确保企业投资的资金利用效率进一步的提升。当代的企业想要强化自身现金流量的管理效果，就必须要制定完善的策略，进一步强化企业财务管控策略，保障企业现金流量管理工作的有效落实。

关键词：现金流量管理  企业财务管理  价值

一、企业现金流量管理的价值分析

（一）降低企业的财务风险问题

贷款是当前企业面临较大经济市场压力而选择的一种有效缓解资金压力的形式，該方法对企业发展提供了充足的资金保障，也提升了企业财务风险的几率，而如果存在投资或是回报不成正比的现象，这样将会导致企业面临资金难以周转的问题。相应在贷款中更好的把握企业具体的债务偿还的能力，那么其内部财务管理者就必须要展开现金流量的管理，由此杜绝企业落入财政赤字的局面，进而杜绝企业发生财务风险的问题。

（二）增强企业资金管理效果

实际的现金流量的管理数据，属于企业衡量资金管理效率的关键内容，所以管理者应结合收付实现力度等因素，合理的建立资金管理评价部分，在对比净利润以及实际投资率标准后，有效地开展利润评价以及资金管理评价等，进而更好地增强评价的客观性以及有效性。另外，对于实际的现金流量的应用效果和指标的对比中，以此可以明确企业发展情况，使得企业在提出发展决策和运行方案时能够有良好的依据和标准。

（三）注重筹资工作的有效落实

企业在实际运行发展当中，应结合市场经济以及行业情况为表现，有效增强以及完善资深的财务管理系统。而现金流量管理的系统，是关乎企业资金的年度情况的重要内容，能够有效地展示出企业运营的情况，以此为基础，管理者能够明确企业年度现金流量状况，进而了解其中财务管理中不足表现，进而保障资金的合理分配，确保日常周转效率的有效性。

（四）增强企业资金的利用效率

在企业发展中，应结合市场需求的导向，将其视为基础来进行更新，并强化自身服务质量，由此满足市场多元化的要求，使得企业在发展中不断增强自身竞争力以及实力水平，进而确保自身稳定发展。而对于这些目标在实现中，是要有充足的资金为基础，因此现金流量管理是非常重要的工作，对于企业发展是有极大价值的。

二、加强现金流量管理效率来强化企业财务管理水平

（一）加强经营性现金流量的管理力度

企业内部的财务管理者，在建立企业发展的方案时，应结合现金流量的预算，在针对预算数据对于企业经营情况进行有效地预测，所以要保障现金流量管理具有一定的科学性以及准确性等，由此为企业落实经营方案而提供保障。对于实际现金流量的管理，是能够针对企业经营情况来建立管理方案的。所以企业应制定最佳的现金储存的量，以此为基础来增强资金周转的效率，进而更好地处理现金流动以及收益间关系，这样能够保证企业的运行资金变得更加的合理且有效。另外，企业应正确的调整实际的经营规模和运行的形式，注重经营优势的良好发展，进而保障企业稳定发展。

（二）增强投资性现金的管理效果

投资属于企业发展中关键部分，其能够使得企业在牢固的经济情况下形成新经济的增长点，进一步增强企业的经营以及发展空间。投资在企业发展中也会带来一定的风险，所以，企业应将投资中存在的风险问题进行良好的控制，而财务管理者应借助预期的现金流量管理熊山来完成各项管理工作。

（三）增强筹资性的现金管理水平

对筹资活动属于现金管理中会直接影响到企业资本安全的环节，所以，企业财务管理者应借助有效的方法来增强投资中现金流量管理的水平，由此更好地确保财务风险的有效控制，进一步控制企业生产的成本。

三、结束语

企业在发展中会面对诸多财务风险，对此必须要加强企业的资金流量管理和财务管理的效果，明确现金流量管理的重要性，并制定完善策略，根据企业情况制定完成策略，这样才能保障企业资金流量的有效性，确保企业实现稳定发展的要求。

参考文献

[1]贾万鹏. 现金流量管理在企业财务管理中的价值探讨[J]. 财会学习， 2019（17）.

[2]肖红滨. 试析现金流量管理在企业财务管理中的应用[J]. 今日财富：中国知识产权， 2018（10）：95-95.