加强财务收支管理提高资金利用效果

王家宝

摘 要：盈利是企业发展最重要的目标，而财务管理是企业重点工作内容之一。企业想要获得更多盈利，就要合理利用资金，做好财务收支管理工作，有计划地控制企业资金的流动，让企业健康发展，从而全面改善企业生产经营情况。论述了加强财务收支管理的原因，以及财务收支管理工作的主要任务和方法。

关键词：财务收支管理;财务工作;资金使用

文章编号：1004-7026（2020）09-0107-02         中国图书分类号：F275.1        文献标志码：A

1  加强财务收支管理的原因

1.1  财务收支状况是企业生产经营活动的综合反映

企业的财务收支状况体现了一个企业近期的发展情况。因为任何一项经营活动都离不开资金的支持，所以只要资金发生变化就说明企业有了新的经营活动。同时，收入和支出之间的关系也反映了企业的经营状况。如果收支不平衡，说明企业的运营出现了一些问题，这时候就需要及时调整，提高企业生产经营管理水平[1]。

1.2  财务收支状况是企业财务状况的主要标志

企业的财务收支综合体现了企业资金、成本、收入等财务指标的好坏。如果企业管理者在使用资金的过程中出现失误，那么流动资产将会大量减少，出现财务问题。所以要保证财务收支管理灵活有效，才能使企业正常运转，保证其财务状况良好[2]。

1.3  财务收支状况体现企业同各方面的财务关系

企业需要向国家纳税，向员工提供工资，所以企业和国家、员工之间存在一定的财务关系，而这一关系主要通过财务收支表现出来。如果企业无法向员工提供工资或者不能正常向国家纳税，说明企业的收入出现问题，这时候就要加强财务收支管理工作，保证企业正常运行[3]。

2  财务收支管理的主要任务

2.1  合理筹集资金

企业想要开展经营活动，必须要有资金的支持，因此需要合理地筹集资金。企业需要预估能保证企业正常运转的资金，根据生产任务计算生产成本，然后财务部门根据具体的资金量设计可行的筹资方案，为企业选择一个最适合的筹资渠道，并且保证为企业筹集到能够支撑企业正常运转的资金，满足企业的生产经营需求[4]。

2.2  保证财务收支平衡

企业财务收入来源于企业的正常运营，而企业正常运营又离不开财务支出，因此企业要想平稳发展，收入不能远远大于支出，否则企业将无法进一步发展;支出也不能远远大于收入，这样企业就不能保证良好的经营状态。最合适的状态就是保证财务收支平衡，只有这样才能充分发挥财务收支对生产经营的促进作用。在合理经营的基础上增加财务支出，控制不合理支出，只有这样才能不断提高企业的经济效益。

2.3  降低生产成本

企业要想获得更多的经营利润，应该降低企业生产成本。在财务管理工作当中，降低产品成本是一项非常重要的工作。日常管理工作过程中要严厉禁止铺张浪费的行为，要精打细算，将生产成本降到最低。但是，降低成本并不代表一味降低生产标准，要在保证产品质量的前提下降低生产成本[5]。

2.4  加强财务监督

财务监督情况主要通过资金收支活动和财务指标综合反映，要积极控制企业生产经营活动。财务监督的任务不仅是保证财务信息透明公开，避免出现贪污现象，同时还要遵守财经纪律，避免出现偷税漏税等违法行为，保护国家财产。

3  管理财务收支的方法

3.1  制订财务收支计划

为了保证企业资金得到合理应用，在使用资金之前，财务管理工作人员应该制订好财务收支计划，保证企业更加合理地调度资金，同时反映企业和国家预算间的货币关系。

每一年度开始时，财务管理工作人员都要编制“年度财务收支计划”。这是未来一年内企业的经营目标，日常的财务调度都要以这一计划作为标准。制订财务收支计划时，要考虑各部门的资金使用情况，例如工资发放、原材料购买等。因此，对于企业来说，财务收支计划非常重要，决定了未来一年企业整体发展状况。有些变化不可预测，在实际生产过程中，要根据实际状况调整收支计划[6]。

3.2  建立健全财务收支管理制度

财务管理制度是财务工作的主要依据之一，企业要根据自身发展的实际情况建立合理的财务管理制度。财务管理制度中不仅要包含各项工作的标准，同时还应该有员工的奖励和惩罚标准，这样可以提高员工的工作积极性。制度内容要明确，不能含糊不清，要让所有员工明确知道制度代表的含义。企业管理者应该带头执行，带动其他企业员工遵循财务管理制度[7]。

3.3  加强财务收支管理

企业正常运行离不开资金运转。财务工作人员每天都有大量财务收支信息需要处理，这项工作非常复杂，关系到企业的发展经营状况。要做好财务收支的管理工作，主要應做到以下两点。首先，明确管理重点。在企业运行的过程中，各个部门都有资金流入和支出情况，如果每天都处理各部门的资金流转工作，将会非常复杂，所以在日常管理中要找出管理工作的重点，对于其他财务收支则可以定期检查管理。其次，编制财务收支进度计划。为了提高工作人员的工作效率，可以适当树立短期目标，例如周计划、月计划等。每完成一个小目标，都会提高员工工作的积极性。还可以细化财务收支进度计划表，让财务管理工作人员更好地了解财务收支情况，如果发生错误也可以及时采取补救措施。

4  结束语

企业如果想要长远发展，就必须合理利用资金，让有限的资金发挥出最大的效果。在企业日常管理工作中，一定要重视财务收支管理工作。充分发挥出财务收支管理工作的作用，让企业更好地发展，让每一笔资金都能得到最好的利用。

参考文献：

[1]潘会.完善基层财政所财政财务收支管理的思考[J].财经界（学术版），2020（3）：149-150.

[2]尹艳芙.加强高校财务管理  规范财务收支行为[J].中国管理信息化，2019，22（20）：26-27.

[3]马倩.乡镇财务收支管理中存在的问题以及应对措施[J].现代经济信息，2015（16）：483.

[4]戚道淑.加强财务收支管理提高资金利用效果[J].山东经济，1995（4）：58-60.

[5]王晶.关于加强乡镇财务收支管理的几点建议[J].赤子（上中旬），2017（7）：176.

[6]樊荣.事业单位收支管理问题研究[D].北京：首都经济贸易大学，2008.

[7]戚道淑.加强财务收支管理提高资金利用效果[J].山东经济，1995（4）：58-60.