缅甸的纺织机会

中国纺织国际产能合作企业联盟 供稿

位于亚洲中南半岛西北部的缅甸，与印度、孟加拉国、中国、老挝和泰国接壤，国土面积67.6万平方公里，是东南亚陆地面积最大的国家。通过15个边境贸易点，与中国、泰国、印度和孟加拉国等邻国开展边境贸易，坐落在中缅边境的木姐口岸是缅甸最大的边境贸易点。

PART1 现状扫描

缅甸以农业为主，农业人口比重超过60%。矿产、森林水利和海洋资源丰富，但工业基础薄弱，水、电、公路、铁路、港口等基础设施不足。缅甸公路总里程为4.2万公里，铁路全长6112公里，全国有大小机场70余个，仰光、内比都和曼德勒机场为国际机场。主要港口有仰光港、勃生港和毛淡棉港，其中仰光港是缅甸最大的海港。缅甸水力发电潜力很大，全国水资源可开发装机容量约6000万千瓦，但由于目前用电需求随经济发展逐年增大，该国工业用电存在缺口。

缅甸被列为最不发达国家之列，石油和天然气出口占其经济的主导地位。据世界银行统计，2018年缅甸GDP为712亿美元，增长率达6.7%，人均GDP为1325美元。根据联合国数据，2018年缅甸出口总额为166.7亿美元，进口总额为193.5亿美元。世界银行《2018营商环境报告》公布的190个经济体中， 缅甸排名第171位。中国是缅甸第一大贸易伙伴，中缅贸易占缅甸对外贸易总额接近40%，中国也是缅甸第一大外商直接投资来源国。

2018年，缅甸政府出台了“缅甸可持续发展计划（MSDP）”和“缅甸投资促进计划（MIPP）”，积极扩大公共基础设施投资、私人企业投资，计划在未来20年内将缅甸提升到中等收入经济体行列。

PART2 投资分析

缅甸纺织服装业起步较晚，产业链发展不均衡，服装业增长迅速，纺织上游产业发展较慢，没有大型的纺织厂和印染厂，纱线和面料等原材料主要依靠进口，中国是其原材料主要进口来源国。缅甸现有服装厂约 600 多家，外资及合资占一半以上，服装产业投资约45%来自中国，并已成立了缅甸中国制衣商会。服装厂主要集中在仰光周边， 雇佣当地劳动力约 50 万人。

政策助力

缅甸政府注重纺织服装业发展，并将其作为优先发展产业。2012年缅甸颁布的《外国投资法》制定了成衣行业的投资细则，鼓励外资服装业发展。根据投资法规定，在缅投资享受5年免税期（免除出口税、企业所得税），5年后（不免税）税费为出口额的2%或公司盈利的25%，两者取其高者收取。

缅甸规定了按照投资地域区分的免税政策：第一类为最不发达地区，可最多连续7年免征所得税，包括13个省邦的160余个 镇区。第二类为一般发达地区，可最多享有5年免所得税待遇，包括 11个省邦的122个镇区；第三类为发达地区，可最多享有3年免所得税待遇，包括曼德勒省14个镇区和仰光省32个镇区。

此外，投资项目所得利润用于再投资同类项目时，所得税可减免，固定资产可减速折旧，研发费用可从所得税纳税额中扣除。用于投资项目建设以及生产出口产品而进口的原材料、半成品和设备等，可享受进口关税适当减免。

缅甸作为东盟成员国，已加入东盟自贸区以及东盟与中国、韩国、日本、印度等国建立的自贸区，出口的纺织品服装享受相关国家给予的进口免关税待遇。同时，因贸易普惠制（GSP）待遇，缅甸服装出口欧盟可享受免税优惠，目前缅甸尚未单独与其他国家签署自由贸易协定。

产业优势

缅甸纺织服装业以服装出口为主要导向，2018年缅甸纺织品服装出口额为42.3亿美元，其主要出口产品是服装，约占纺织品服装总出口额的99%，主要出口市场为日本、欧盟、韩国、中国和美国。2019年缅甸服装出口额近 50亿美元，预计到 2024 年将达到 100 亿美元。

2018年缅甸纺织品服装进口额为18.2 亿美元，化纤面料及棉纺织产品是缅甸最主要进口产品，约占72.1%。主要进口来源国是中国，占缅甸纺织品服装进口额的80%，泰国和韩国位列中国之后，分别占缅甸进口总额的4.3%和 3.7%。

人力充足

缅甸劳动力资源充足，5300万人口中约65%处于劳动年龄，纺织服装业目前仅雇佣当地劳动力50万人左右，资源空间较大。劳动人口素质较高，学习能力强，接受管理程度高。劳动力成本与其他东南亚国家相比具有较高竞争力，普通工人月工资约130～150美元。

但由于缺乏产业基础，熟练工人稀缺，劳动效率与国内有较大差距，运营两年的服装厂工人效率可以达到国内的 60%，运营初期的服装企业工人效率仅为国内 30%左右。

发展阻力

缅甸纺织服装产业链以服装加工为主，由于劳动力资源丰富，成本较为低廉，服装加工业仍有投资空间。

缅甸缺乏大型的纺织厂和印染厂，纱线和面料等原材料主要依靠进口，邻国孟加拉国服装生产也以来料加工为主，企业可根据缅甸及周边国家下游产业需求情况，投建纺纱、织造及印染环节，合理布局，促进上下游产业链融合发展。缅甸政府限制外商投资资源开发和存在污染的行业，中资企业在投建印染厂时，应充分考虑环保、水电供应不足、物流运输效率低等因素， 妥善选择生产模式，合理配置资源。

此外，缅甸金融体系开放程度较低，对于外商投资支持力度不够。外汇管制严格，不能随意汇出缅甸。在前期公司未注册、开户的情况下，资金不能进入缅甸，一般通过地下钱庄将转入使用，资金安全 具有一定隐患。

PART 3 投资案例

缅甸因其稳定的宏观政经形势、政府对纺织行业的大力度扶持政策措施、区位优势以及低廉的人口红利等综合优势，近年来成为中国纺织企业投资的新方向，目前已有一些在缅甸设厂的中国纺织企业。

鲁泰纺织：总投资 1000万美元的鲁泰（缅甸）有限公司 ，位于缅甸仰光市以南 25 公里处迪洛瓦经济特贸区内，是鲁泰纺织股份有限公司投资兴建的第二个海外公司，于 2016 年 2 月 投入运营，目前建有 6 条缝制生产线，生产原料一半来自国内，另一半来自鲁泰越南工厂。产品主要为面向欧盟、日韩市场的各类高档梭织衬衫。

无锡恒田：2014 年由无锡恒田投资的恒田（仰光）制衣有限公司，位于缅甸仰光省莱达雅区水灵班工业区，目前拥有两个工厂，67 条生产线，共 3000 名员工。工厂占地面积 4.2 万平方米，服装平均年产能力为2160万件，主要生产针织服装，原料大多自国内采购，客户主要来自日本。目前该公司在缅甸运营状况较好，计划新建 3 个生产工厂，并在 2020 年底前达到在缅工厂总规模 1 万人， 年产能力达到 6000 万件。

大连隆生：2015年8月由大连隆生在缅甸投资创立的缅甸隆生服饰有限公司，位于仰光附近的兰大亚工业区，占地面积1.2万平方米，目前拥有生产线32条，员工2055人。主要产品涉及风衣、羽绒服、棉服、PU夹克、棉衣、毛呢外套等，2018年产能150万件。经过技术改造、厂房扩建以及吊挂系统安装等措施后，2019年产能约240万件。缅甸隆生的主要客户有H&M、C&A、TESCO等。