“银村直联”:村级财务金融服务产品的流程再造和功能重塑

湛 韬，杨爱军

（南京林业大学 经济管理学院，南京210037）

1 引言

目前，“银企直联”产品已是各大银行较为成熟的产品，能协助大型集团企业、部队、公共事业企业、财务公司、结算中心实现资金的集中管理[1-5]；为单位配备的“公务卡”也早已实现了单位费用支出的非现金结算；信息化的资金管理类金融产品已遍及城区市场的每一个业务场景，但对于覆盖范围更广、支付结算信息化需求同样迫切的农村市场，却鲜有相应的金融产品予以支撑。

南京市范围内有700 个涉农行政村，282.5 亿集体资产，村级收入达50亿元，村均700多万元，村级财务管理系统的建立亟待高效、安全、便捷的银行现金管理类产品予以支撑，推动农村金融尽快从传统低效向现代高效转变。

传统的村级财务管理中，村财务留存一定额度的备用金用于应对日常零散开支；在核定额度内进行支出、补充。限额以上的支出则使用现金支票或转账支票到银行办理，会计和出纳每天耗费大量的时间与精力在往返银行的路途上、银行排队等候中、纸质对账单做账时。

这种以现金结算为基础，低效、高成本的传统服务方式已然跟不上时代步伐[6]。“银村直联”基于银行结算系统和互联网技术，将银行业务流程搬到村会计办公室，让村会计动动手就能办理银行业务。本文以江苏紫金农村商业银行与南京市700个涉农村社区开展的“银村直联”合作为案例，针对该金融服务产品的流程再造和功能重塑展开分析，剖析其创新的现实意义和应用前景。

2 “银村直联”简况

“银村直联”平台将银行业务系统与村级财务管理平台进行结合，为资金结算的操作人、审批人、管理人、监督人配备相应的权限，在平台上实现资金划转、审批、明细查询、回单打印等一系列功能；同时为各村配备透支功能的“村务卡”，小额支出通过“村务卡”结算，实现了村级资金的非现金结算；在提升村级财务资金管理效率的同时，为上级管理部门的实时审批、及时监控提供了有效渠道（见图1）。

3 功能创新

“银村直联”产品的诞生，为银行的农村金融服务拓展提供了极大的可能，在此基础上紫金农商银行与南京市农业农村局合作搭建南京市农村集体“三资”监管综合平台，以“一库四平台”架构彰显四大板块功能，“一库”就是一个统一的数据库，四平台就是工作平台、监督平台、公开平台、大数据分析平台:

3.1 工作平台：会计业务与银行业务双重功能，服务对象为村会计和村公务消费者

银村直联服务:为700 个村提供网上做账服务；提供账户信息实时查询；线上资金上划下拨、费用报销；批量代付；实现每笔收支留痕。

村务卡服务:为每个村配备3张左右个人实名制的可透支村务卡（公务卡），既可用于集体消费，也可用于个人消费，其中透支金额需集体报销的部分经审批后通过村级账户结算平账，实现日常开支非现金结算。

增值服务:根据各村资金留存特点，提供结构性存款、通知存款、协定存款等多种增值服务（见图2）。甚至可拓展到各种投资理财服务。

融资服务:根据各村资产和现金流状况，银行可给村集体组织授信，以解决村集体组织各种贷款融资需要。

图1

图2

3.2 监督平台：预警与处置多重功能，服务于农经监管、纪检监察人员

监督平台设资金、资产、合同、风险和督办等5 大类27 项预警事项，并智能示警;示警信息自动生成后，由管理主体、监督主体和监督的纪检监察再监督主体分层督办，实现资金、资产、资源在线即时监管。例如，资产交易收款时，平台提示关联合同;关联合同后，平台分析对比收款时间和金额等合同要素;无有效合同或比对数据不符的，平台按红、橙、黄三个等级即时产生分类示警，并推送到管理用户和监管用户;未及时处理的，推送到再监督用户；预警处理合规后，示警消除，预警记录自动保存。

3.3 公开平台：公开、公示功能，服务于集体经济组织成员和社会公众

一是在电脑端，公开平台实时免密公开资金、合同、资产信息，公示资产资源总量和明细，村级账户流水、收入和支出，资产交易合同及执行情况等信息;二是在手机移动端，E 阳光手机APP自动抽取公开平台数据实时推送到APP 用户，广大村民可以随时随地查看和监督集体资产运行等情况。目前，全市83%以上农户下载E 阳光手机APP，登录户数接近58万，登录人次突破162万。

3.4 大数据分析平台：大数据分析功能，服务于各级政府决策人员

把分散、静态数据背景下的粗放监管，变为集成、共享和动态数据环境下的科学监管。强化线上数据应用，对集体资产运行、管理预警和监督执行数据定量分析，将全市农村集体资产、负债、收入、支出、银行存款余额、示警信息和预警处理等数据进行同比、环比、排序、分布等多指标运算，实时提示各村资产财务的运行质量、风险状况、预警处置情况等，完善线下监管措施的针对性和靶向性，提高监管的科学性、准确性。

4 服务优化

4.1 集中管理，高效便捷

基于“一村一个基本账户”、“一村若干村务卡”，在全市一个共建平台上办理全市700 个村社区集体财务的银行业务，实行业务集中办理、归类经营，提高了银行专项业务的规模化、集约化、专业化水平，极大节省了人力物力成本，提高了工作效率。

4.2 实时动态，阳光监管

基于互联网、电子化、大数据，村级每笔业务，收支留痕。通过扩展的监管平台、公开平台和大数据分析平台，村级财务在不同层次、不同范围接受公开监督，及时反映村级财务运行的质量、效益、风险和合规性。

4.3 方式灵活，安全无忧

在办公室进行资金管理全流程操作，提升财务人员的工作体验和效率，免除工作人员奔波单位和银行的辛苦。严格按照GB/T 24405.1-2009/ISO/IEC 20000-1:2005 标准搭建的系统确保业务处理安全、稳定、可靠

4.4 线上线下，全面服务

以“银村直联”的合作为契机，银行与农村集体间的合作进一步深化，通过互联网解难答疑、现场培训等形式不断提升财务人员的操作水平，保证业务的顺利推进。创新形式的合作也为银行服务农村金融的延伸思考打开了新的思路，如何将更优质、更便捷的金融产品与农村的实际需求融合，将成为提升农村金融服务水平的一大方向。

5 应用前景

5.1 对于开发银行而言是创新，也是飞跃

“银村直联”是农商银行发展中具有里程碑意义的一件大事，是满足客户需要的战略选择，是顺应现代银行电子化发展的必然要求，它标志着农商行电子银行业务发展迈上一个新的台阶，助力推动农商行进一步打造一流现代银行。

5.2 对于农商系统而言是标杆，也是机遇

“银村直联”是一种可复制可推广的模式，其他地区的农商银行可以借鉴学习，因地制宜的打造个性化的“银村直联”平台。农商行在为农村财务提供优质服务的同时也“锁定”了客户，“锁定”客户后又可以提供更优质的溢出服务，包括农村集体资产的增值服务和融资服务，促进集体经济发展和农民增收。同时，也创新了银行赢利模式，通过直联，银行获得了稳定的存款来源渠

5.3 对于农村经济而言是开始，也是未来

“银村直联”的成功也势必会引发农商行对于支持农村经济的进一步思考，当前的“银村直联”更多的是满足村集体的结算、查询、做账需求，满足管理部门的监管需求，对于农村经济、农民金融的支持仍有相当大的空白点。未来，农商银行需要不断在“银村直联”的基础上展开对农村经济需求的探讨:①通畅农村与城市贸易的渠道。尝试开展“银行+电商”的服务新模式，引入第三方电商平台将农产品向城区进行输出，农商行作为资金监管、信用中介、融资支持的角色参与其中，解决农业生产者与电商之间信息、地位不对等的问题，提升优质农产品输出的效率；②协助农村资产的评估、交易。与农村集体资产交易平台进行互联，紧跟农村土地制度改革，积极参与农村土地整治、农村集体用地入市相关的资产评估、资金监管等金融服务；③丰富农村农民融资产品。把握农村市民化和农村消费升级的机遇，向农民普及购房、购车、装修等用途的消费贷款，推广惠农理财等符合农村需求的特色理财产品，提升农村金融的服务水平。

6 总结

“银村直联”平台通过银行业务系统与村级资金管理平台线上交互，颠覆了传统农村财务依靠“两条腿”奔波的结算模式，构建互联网一站式审批、划转的平台，实现了农村财务管理信息化、集约化。从使用成果来看，已经逐步提升了农村集体资产管理中资金管理方面的效率，达到预期的效果，具备可推广可复制的特征；但从长远的角度来看，农商行服务农村经济的前景还很广阔，道路还很漫长，需要银行进一步聆听农村经济的诉求，不断撷取先进的金融产品与农村经济现状进行有机结合，将便捷金融深入农村的方方面面，让农村经济更加享受金融服务的便利。