承兑汇票贴现在企业低成本融资中的应用

石兴成

摘要：本篇文章首先对票据贴现在企业融资应用意义进行阐述，从法律制约问题、风险管理问题、信用建设问题三个方面，对承兑汇票贴现在企业低成本融资中应用存在的问题进行解析，并以此为依据，提出承兑汇票贴现在企业低成本融资中的应用对策。

关键词：汇票贴现;企业;低成本融资;应用对策

在企业运营发展中，时常会面临融资困难的问题，这也是我国经济发展中应处理的问题之一。受到全球金融危机影响，信贷政策的松懈，导致我国票据贴现业务数量不断增多，这给企业运营发展提供了条件。但是结合我国承兑汇票贴现业务发展情况得知，受到各种因素影响，使得融资性票据自身价值无法充分发挥，不能给企业低成本融资工作顺利开展提供支持。基于此，应结合制约融资性票据发展因素，分析发展融资性票据具体问题，结合分析结果，提出承兑汇票贴现在企业低成本融资中的应用对策，以此带动我国企业更好发展。

一、票据贴现在企业融资应用意义

融资困难在当前企业中，特别是小规模企业中普遍存在。通过发行融资性票据贴现，不但能够有效提升企业融资水平，还能将之前融资难度大的困境突破。企业通过发行票据贴现，利用商业信用融资方式实现短时间融资，在提升企业融资效率的同时，也能实现社会资金的高效应用。与此同时，在企业经营发展中，如果存在急需应用资金状况，可及时到金融机构中办理票据贴现业务，获取所需资金。

此外，我国当前部分金融机构开展的贷款业务主要以贷款抵押为主，而针对部分小规模企业来说，缺少充足的抵押物品，并在办理抵押贷款过程中，办理流程复杂，且需要交付一定办理费用，影响办理效率。小规模企业的贷款利率和大规模企业相比较，利率幅度高，这也加剧了小规模企业的融资压力[1]。通过采取票据贴现融资方式，不但不需要抵押，同时也能减少贷款利率，真正实现企业低成本融资。

二、承兑汇票贴现在企业低成本融资中应用存在的问题

（一）法律制约问题

结合国家现有的法律标准得知，不管是票据签发，还是票据获取，抑或是票据转让，都要严格按照国家法律标准进行，并且保证交易及债权债务关系的真实性和合理性。在该法律体系下，在某种程度上直接来融资性票据的应用，这给我国票据市场发展造成一定约限，使得票据市场在深度及广度等方面不全面。所以，在法律制约下，严重影响票据贴现在我国企业低成本融资中应用作用发挥。

（二）风险管理问题

首先，因为当前金融机构在防伪设备及监控技术上缺少完善性，使得无法真实评断票据的真假情况，导致在受理过程中出现伪票现象。其次，工作上的失误，也会给潜在风险出现提供条件。例如，在办理贴现业务时，常常会因为金融机构工作人员工作责任意识不强，没有严格按照操作流程进行，使得票据贴现不合理状况出现[2]。最后，在办理贴现业务过程中，金融机构对企业提供的数据信息真实性没有严格核查，导致汇票获取不能保证满足国家法律要求。

（三）信用建设问题

通常情况下，票据一般是把信用当作基本，在本质上看票据作为一种信用工具。发行主体信誉情况，将会给票据流通、票据应用带来直接影响。如果企业信用度不高、信誉水平偏低、信誉评价不过关等，都会给票据贴现在企业低成本融资中应用带来影响。所以，信用体系的缺失，严重阻碍我国融资性票据的未来发展。

三、承兑汇票贴现在企业低成本融资中的应用对策

（一）健全相关法律法规

为了确保票据贴现可以在企业低成本融资中顺利应用，促进我国融资市场快速发展、国家相关部门应结合当前融资市场发展情况，对现有的法律体系进行完善，允许满足对应标准的企业发行融资性票据，金融机构可以适当办理融资票据承兑、贴现等业务。通过优化和完善法律机制，规范企业融资行为，严格按照国家法律要求进行融资，让企业融资票据业务朝着理想的趋势发展。除此之外，应该全面发展和规范各个中介机构，给企业提供更加专业和高效的中介业务，并且，组建权威性强的信用评价机构，给商业承兑汇票在全国范围内应用提供良好的条件[3]。有关部门应适当增加承兑票据贴现转让数量，将承兑票据贴现在企业资金融通中的作用充分发挥。另外，相关部门应该建设完善的全国统一性联网票据业务信息查询及肩管理体系，给承兑票据贴现流通发展奠定良好基础。

（二）完善风险防范体系

在组织开展票据业务过程中，金融机构需要结合实际情况，规范票据贴现办理及操作流程，对办理贴现的各个企业做好调查工作，避免其给金融机构带来转嫁风险，在贴现以后，金融机构应立即向承兑银行发出通知。并建设完善的网络票据签署、承兑及贴现真伪检查系统，对票据流程情况全程监管，重点处理票价应用过程中的真伪问题，防止欺诈现象的出现，减少承兑票据贴现业务中各种风险出现。要想完善风险防范管理体系，应从三个方面进行。首先，严格按照进入标准，选择合理的企业机构，从根源上防止风险出现。由银行组织机构，建设承兑票据贴现进入标准，评估产品有市场、有销路、生产经营规模大、资信水平高的企业，将满足国家产业政策要求的企业融入到支持企业名单中，给其出具商业承兑发票，全国范畴内的金融机构都可以给其提供办理贴现的业务。其次，采用限额控制方式，结合企业实际情况，修改和完善其承兑票据贴现的最大限额，并对其承兑剩余数额进行管理。最后，加强金融机构信贷登记咨询系统风险预警，把企业出具的承兑票据贴现变化状况融入到登记范畴内，通过应用风险预警系统，实现对申请办理贴现业务的企业进行管理，在系统中及时查找承兑企业资信状况，分析可能出现的风险。除此之外，应该把承兑票据贴现授信企业名单如实登记，统一发布登记信息，实现信息共享，风险由授权金融机构统一监管和控制。

（三）加强自身信用建设

任何企业都要树立较强的信用意识，这是由于信用基础能够保证票据融资工作顺利开展。针对企业来说，需要明确信用在其发展中起到的作用，因为资历良好的企业能够获得更多的商业票据，不但在市场流通性高，同时也能吸引更多投资企业。通过强化企业票据融资意识，明确票据融资市场功能，认识到票据融资在企业发展中的优势，规范票据融资流程，对处理企业融资困难有着较强的引导作用。要想全面处理金融机构和企业之间、企业与企业之间信息不对称问题，还要做好承兑票据应用和流通过程监管工作。通过建设完善的承兑票据贴现信息系统，利用金融机构中信贷等级咨询系统，对票据业务可操作性进行评估，及时防范各种风险。要想促进承兑票据贴现的稳定发展，还要科学构建企业信用控制及时，完善对企业信用科学管理的规章制度，组建专业的企业信用评估机构，给实现承兑汇票协议提供专业的信用中心[4]。此外，加强对不法企业采取承兑票据贴现恶意套取持票人信用的状况处理力度，从而保证承兑票据贴现发展的合理性和合法性。

四、结束语

总而言之，任何企业在我国经济发展中都发挥着重要的推动作用，尤其是针对处于发展阶段的中小企业融资工作来说，承兑票据贴现具备较强的发展潜力。即便在发展中将会出现影响企业票据融资扩充和发展的因素，但是通过在国家政府部门、金融机构及企业自身的努力和配合下完善相关融资体系，利用票据贴现，有效处理企业融资困难问题，真正实现企业低成本融资。

參考文献：

[1]肖小和，张雯，李洁.积极推进电子商业承兑汇票业务是有效服务中小企业的法宝[J].杭州金融研修学院学报，2018 （09）：62-65.

[2]任邦齐，任祥铭.票据贴现的会计处理[J].山西农经，2017 （19）：87.

[3]陆柏松.银行承兑汇票贴现相关问题初探[J].法制与社会，2017 （11）：86-87.

[4]蔡彩霞.银行承兑汇票贴现市场风险及利率分析[J].时代金融，2015 （23）：81+88.