中国企业对加拿大经贸投资分析

2020-03-23封永梅

福建质量管理 2020年12期

封永梅

(广西国际商务职业技术学院广西南宁 530007)

一、中加经贸投资发展简况

据我国海关统计，2019年中加两国货物进出口贸易额为982.4亿加元，占加拿大对外货物进出口贸易总额的8.2%。其中，中国自加拿大进口232.5亿加元，占加出口总额的3.9%；中国向加拿大出口749.9亿加元，占加进口总额的12.5%。中国对加出口的主要商品为电话和传真机等设备、自动数据处理设备、汽车零配件等；从加进口的主要商品为油菜籽、木浆、木材、大豆等。中国仍然是加拿大仅次于美国的第二大贸易伙伴、第二大进口来源地、第二大出口市场。加拿大统计局公布数据显示，2019年加拿大对中国骤降46亿加元(约241亿元人民币)，降幅高达16%。2020年1-2月，加拿大对中国出口额为1257883483美元，对中国出口下降53.4%。

商务部资料显示，2018年加拿大在华投资项目546个，实际投入金额2.8亿美元。加拿大在华投资项目14928个，实际使用外资金额107.2亿美元，领域主要包括：旅游、化工、药品制造、营养保健品制造、电子器件制造、机械制造等。2018年中国在加直接投资9.8亿美元。加拿大累计在华投资设立企业1.4万余家，中国在加投资设立企业300余家。截至2018年底，加拿大累计在华投资设立企业1.4万余家，中国在加投资设立企业300余家。

二、加拿大经贸投资发展现状

(一)进出口贸易受到挑战

加拿大统计局数据显示，2019年加拿大货物进出口贸易额为11938.5亿加元，同比增长1.1%。其中，出口5925.5亿加元，同比增长1.4%；进口6013亿加元，同比增长0.9%。主要增长部门是石油和天然气开采、化学制造和石油产品批发行业的公司带动了出口销售的增长。据联合国统计署统计，2020年1-2月，加拿大货物进出口额比上年同期下降93.6%。其中，出口下降93.3%，进口下降93.9%。加拿大进出口贸易3月份出口额为463亿加元，进口额为477亿加元。与2019年相比，2020年3月份加拿大进出口总额下降了约10%。

(二)进出口公司规模较小

加拿大统计局数据显示，2018年将近18万加拿大企业进口或出口超过1万亿美元的商品，近90%的商品分散于众多的小公司完成进出口。大型企业(500名或以上雇员)占所有出口公司的2.7%，但占所有出口值的58.9%。另一方面，雇员少于50人的企业占出口公司的81.2%，但占所有出口的14.9%。

(三)经贸投资发展潜力大

多年来，加拿大一直是投资热点国家。2018年，加拿大吸引境外对加直接投资存量增长了5.0%，达到8770亿美元。2018年《世界投资报告》指出，加拿大是全球最受欢迎的排名第15的投资目的国(地区)。2019年世界银行商业报告显示，加拿大商业环境在190个国家中排名第22位。美国占2018年增长总额的近一半，增长190亿美元达到4060亿美元，其次是荷兰(增长50亿美元至1070亿美元)和英国(增长30亿美元至500亿美元)。

三、中国企业对加拿大经贸投资的有利因素

(一)国家提供强有力的扶持政策

我国持续推行一系列政策支持对外投资。商务部推进放、管、服政策，对不同所有制企业境外投资一视同仁、公平对待，取消了对外承包工程资格审批。根据中国出口信用保险公司统计，2018年中国出口信用保险服务企业10.5万家，帮助投保企业获得银行融资3269.1亿元。

(二)中加经贸合作有较大互补性

加拿大土地面积广阔、自然资源丰富,出产高品质的大宗农产品、矿产品和木材。中国富有丰富的劳动力资源和从事劳动密集型产业的经验。从两国主要进出口的领域和产品可以看出，两国经贸合作具有非常大的互补性，前景开阔。

(三)加拿大具有良好的营商环境

加拿大政局稳定，持开放的经济格局，文化多样化，对移民包容性强。营商成本相对较低，整体比美国低约15%。一些特殊省份和中小企业还可以享受更低的税率优惠政策。如安大略省从2018年1月1日起，对小型企业提供企业所得税降至3.5%的税收优惠。加拿大还为制造商提供了免税区,对机械、设备和工业投入实行零关税政策。

(四)加拿大拥有大量高素质人才

经济合作与发展组织报告显示，2018年加拿大是世界上受教育程度最高的国家。加拿大受过高等教育的人数从2012年的51%上升到 2018年的62%，是世界上唯一拥有超过一半受过高等教育(研究生和本科生)人口的国家。

(五)加拿大是拓宽贸易渠道的桥梁

加拿大与世界多个国家地区涉及99项贸易协定，加拿大产品进入世界许多国家拥有其他国家无法享受的准入便利。加拿大可以为中国企业进入北美自由贸易区等市场提供便利的通道，辐射4.8亿消费者和210000亿美元GDP的巨大市场。

四、中国企业对加拿大经贸投资的不利因素

(一)劳动力供给成本高

加拿大人口基数小，由于劳动力较为紧缺，老龄化等问题，导致劳动力市场供应不足，加拿大劳动力成本较高。有数据显示，加拿大劳动力短缺问题可能会持续10年。例如，加拿大安大略省的最低工资标准就达到了14加元/小时，折合人民币72元，比许多国家的成本都高。加拿大没有加班文化，不带薪的加班难以实现。此外，加拿大劳工法高度保障劳工权力，企业稍有不慎，就会触犯法律。

(二)存在不稳定因素和风险

加拿大能源、电信等支柱产业投资项目受国家审查影响高。加拿大与美国之间的经贸往来密切，加拿大对美国经贸依赖严重，根据美国贸易代表办公室的统计，加拿大是美国的第一大出口市场。2018年，美国与加拿大的货物和服务贸易总额估计为7141亿美元，出口3605亿美元，进口3536亿美元。美国近期对中国的贸易制裁，无形中对加方施加了一定的压力，为中国和加拿大之间的友好合作增设了一定的障碍。2020年，由于冠状病毒疫情爆发打击了全球经济增长，加拿大统计局3月份GDP数字显示，3月份加拿大经济萎缩9%，整个第一季度萎缩2.6%。

(三)中加营商环境差别较大

加拿大与中国的国家体制到对外经贸的管理部门和法律规定都有较大的差别。我国是中国共产党领导的社会主意国家。加拿大则奉行君主立宪制，女王伊丽莎白二世和英国向加拿大派出的总督为其国家元首，内阁(总督按总理建议大约30位来自执政党/联盟的国会议员构成)是其行政部门，政府首脑为总理。

(四)加拿大国内市场份额较小

加拿大人口基数较小，根据加拿大统计局2019年3月21日公布的数据，截至2020年3月，加拿大人口约为3705.8856万人。人口数量影响了加拿大消费市场份额，导致市场规模整体不大。

五、中国企业需了解的加拿大经贸政策

(一)贸易和投资的法律法规

我国企业与加拿大进行投资与贸易，需要熟悉加拿大相关的投资与贸易政策规定较多，包括海关法(Customs Act)、加拿大国际贸易法庭法(Canadian International Trade Tribunal Act)、加拿大投资法(Investment Canada Act)、加拿大劳工法(Canada Labour Code)、加拿大劳工标准条例Canada Labour Standards Regulations等。

(二)加拿大签订的国际经贸协定

根据加拿大政府网提供信息，截至2019年3月21日，加拿大目前签订的国际投资和贸易协定共99项。

1.从状态看，生效的60项，Concluded negotiations(完成谈判)6项，Signed(已签约未生效)3项，Exploratory discussions(探索性讨论)5项Negotiations(谈判磋商中)25项。

2.从类型看，主要包括：(Foreign Investment Promotion and Protection Agreement(外商投资促进和保护协议)59项，Free Trade Agreement(自由贸易协定)31项，Plurilateral agreement(诸边协议/复边协议)1项和World Trade Organization agreement(世界贸易组织协定)8项。

3.从国别看，加拿大与世界上大多数国家都签订了贸易协定。与中国签订的投资和贸易协定有10项，6项已经生效。包括2项双边贸易协定(其中1项在讨论中)和8项WTO协议(其中1项在磋商中)(详见表1)。与美国签订有关的投资和贸易协定有13项，其中9项已经生效，包括美加自由贸易协定和北美贸易协定，几项未生效的协定都到了签署、最后磋商或磋商的阶段，加拿大与美国涉及的协定，与中国的协定相比，更具多样性和区域合作性(详见表2)。加拿大还与其他重要伙伴洽谈签约合作数量，分别为：巴西6项，英国6项，墨西哥 11项，智利10项。

(三)贸易政策和相关规定

加拿大货物的进出口流程与我国基本一致。包括在货物进出口前要确定进出口的货物是否允许进出口，是否需要获得相关部门的许可证，审定10位商品编码等，是否需要请报关公司报关员报关，但也有一些差别：

1.进出口前设立BN账户

商品进口到加拿大，作为企业或个人需要获得加拿大税务局(CRA)为进出口账户签发的商业编号(business number BN)，BN编号为9位数字格式，如123456789。这个导入/导出账户免费，很容易申请，通常可以在几分钟内获得。

如果商品需要交税，还需要申请Goods and services tax / Harmonized sales tax(CRA)即加拿大税务局项目账户，商品销售和服务税/销售协调税。格式固定为BN编号(9位数字)+2位数项目编号(RT)+4位数字，如 123456789RT1234。

如果公司有一个或多个员工，需要申请一个Payroll deductions program account number即工资扣减计划账户:格式固定为BN编号(9位数字)+2位数项目编号(RT)+4位数字，如123456789 RP1234。

2.进出口数据保留六年

在输入电子或纸质格式报关后，商品必须保留与进口有关的所有记录六年，包括货物数量，支付的价格、原产国、供应商、产品等相关信息。相关部门在有需要时候可以查找相关数据。这个时间比我国要长很多。

3.已通关货物税费调整

Canada Border Services Agency(CBSA)即加拿大边境服务局可以对进口后四年内的原产地，关税或关税分类进行商业进口核实和调整。如果(CBSA)调整会计凭证，将有30天的时间来支付任何关税和税款，企业必须按照调整后的新规缴纳相应的税费，这项规定与我国区别较大，企业应对加拿大该项政策知悉。

4.可豁免申报的货物

根据加拿大CBSA提供的清单(List of goods that do not need an export declaration)，有些情况货物不需要出口申报。例如，加拿大出口供美国消费的非限制性货物，包括波多黎各和美属维尔京群岛(火车，铁路车辆和机车除外)。出口供美国消费的限制货物不需要出口申报;但必须出示相应的许可证，执照或证书。价值低于2,000加元且不需要许可证的货物。除移民外的非限制性个人和家庭影响，不得转售或商业用途。(永久出口的运输工具除外)。使用ATA单证册暂时从加拿大出口的非限制性商品等。

5.货物申报的时间

加拿大货物出口申报的时间与我国有些差异，不同的运输方式时间也不同。邮件方式：应在货物交付邮局前2小时申报和提交相关许可证件，高速公路运输方式：在离开该国之前申报和提交相关许可证件，空运：货物装载到飞机前2小时，海洋运输：货物装船前48小时，铁路：货物装入铁路车前2小时。

六、中国企业对加拿大经贸投资的建议

(一)选择合适的合作方式

我国企业走出去的战略导向可能是为谋求海外更开阔的市场而“走出去”；为学习海外更先进的技术而“走出去”；为获得海外更丰富的资源而“走出去”，为赚取更大的利润“走出去”。不同的企业，有不同的“走出去”方案，不能千篇一律，跟风行动。同一个企业，在不同的发展阶段，也应该结合自身发展和外部环境的实际情况，对“走出去”的战略方案进行构思和选择，设立适合国家发展需要和企业现状的国际化目标和方案。选择合适的合作方式，通过借助外部力量，合理利用和优化配置企业资源，实现升级换代，获得更好的成长和发展空间是企业发展的主旨。

(二)选择合适的投资区域

加拿大幅员辽阔，区域特色鲜明，省际税收法规、资源禀赋不尽相同。阿尔伯塔省盛产石油，税率低；西北地区盛产钻石、黄金、黄铜，但气候极其严寒，环境恶劣，电、气、网等基础设施费用高。安大略省人口占加拿大三分之一是加拿大首都渥太华所在地，拥有加拿大最大的城市多伦多，是北美传统的制造业基地，汽车与机械技术非常发达，正在推动智能交通的未来发展，包括先进的机器人技术，3D打印，网络安全和人工智能，领先的支持清洁技术解决方案的计划和政策，安大略省已成为大量清洁技术公司的所在地，是加拿大经济、金融、航运和旅游中心，作为加拿大金融服务业的中心，金融科技发展迅速。但安大略省税率较高，城市物价水平也较高。

(三)选择合适的投资产业

航天、农业食品、生物制药、数字媒体、机械和工具、矿业、软件是加拿大的传统优势行业。可再生能源农业食品行业为加拿大的国内生产总值(GDP)贡献了超过1100亿美元，拥有230万人口，出口近560亿美元，进口产品达445亿美元。在加拿大建立业务可以依赖世界领先的农业生产和农业食品出口基地。加拿大在民用飞机生产方面排名第三。加拿大的航空航天制造和维护，维修和大修行业拥有约700家公司，高度融入全球价值链的行业，直接年收入接近290亿美元。目前，全球最大的十大制药公司设立在加拿大，大多都有研发和制造业务。数字媒体在加拿大拥有价值220亿美元的产业，支持超过120,000个创意工作，使加拿大成为全球数字媒体公司最重要的投资目的地之一。中国企业应结合实际，选择有发展前景的行业。

(四)推进本土化经营管理

为了更好开展业务，中国企业可以开展“属地管理、本土经营”的策略。即可以在某些特殊的工作环节或工作岗位实现“加拿大化”管理。例如，充分发挥本国员工的语言优势，对当地法规和工会情况更熟悉，经验更丰富的优势，可以考虑聘用当地人进行人力资源管理，协调政府关系，减少加拿大外籍劳动配额、国别保护政策和中加文化差异带来的冲突。聘用当地人做产品设计师，使产品的设计更符合当地审美和目标市场需求等。