互联网金融背景下的银行财务风险管理研究

马广宇

摘 要：现如今，我国是互联网快速发展的新时期，在互联网领域快速发展的同时，互联网金融业快速崛起，这种新型金融概念给传统银行带来巨大发展挑战，尤其是银行面临严峻的生存危机。在电子银行、网络借贷等多种互联网金融产品不断投入到金融市场环境下，银行需高度关注财务管理，强化财务风险管控，促进中小银行高质量可持续发展的同时，使其在金融领域具有更强的市场竞争力和比较优势。本文着重结合互联网金融的概述和互联网金融对银行财务管理的影响，探究互联网金融下银行财务管理风险发生的原因，针对性提出财务管理风险管控策略，使银行在互联网金融环境下抓住发展机遇，实现安全稳健发展。

关键词：互联网金融;银行;财务管理风险

引言

国家金融改革脚步加快，保险、银行业股份制改造进程逐渐推进，金融企业内部结构及外部环境产生了显著改变。但由于我国多数经营人员无法正确认识到防范财务风险的关键作用，未及时采取有效的方法，为银行造成了诸多不必要损失。基于此，针对银行财务风险成因展开深入研究，探寻及创新多种高实效性的措施具有重要意义。

1风险特征

第一，财務风险传播速度快且具有破坏性，即互联网金融背景下“银行业务以互联网平台为基础进行交易且交易速度极快”的特点导致银行财务风险一旦出现便难以及时纠正;第二，财务风险监管困难重重，即互联网金融背景要求银行必须具备更为出众的信息管理能力，若信息管理能力较差、银行与监管部门之间信息不对称就会导致财务风险难以得到监管;第三，财务风险责任难以明确，即互联网金融背景下的银行业务流程更为复杂，涉及通信运营商等，当财务风险发生时，如何划分财务风险责任就成为银行必须面临的难题。

2管理举措

2.1完善内部控制制度

互联网金融的快速发展，给银行带来新的发展机遇，很多银行已经开始投入新领域，拓展新业务，跟随银行总体发展步伐，内部控制必须随之完善，构建完善的审计体系。面向互联网发展，积极完善制度建设，增强财务风险管理，认真落实各项内部控制工作，利用风险转移机制和风险预警机制等，实现对风险的预测预警、有效分散。除此之外，要完善审计体系，发挥财务审计的作用，强化财务风险的控制。围绕战略风险与经营风险实施审计，通过落实审计工作，实现对财务风险的有效监管。实施审计措施，跟随互联网的发展步伐，变动审计形式，做到与时俱进，认真推进各项审计工作，实现审计关口前移，提升审计的作用。在进行制度的制定时，要充分融入现代化内部管控理念和技术，从制度层面为方法和技术的运用提供支持与保障。对内部控制制度的落实情况，要做好严格的检查和考核，分析内部控制存在的不足和问题，提出优化和完善措施，保障内部控制在商业银行财务风险管理的价值与作用发挥。切实发挥内部控制负责人员的力量，围绕各个关键点和薄弱点，采取强有力的措施，提高财务风险管控的水平，保障商业银行持续化经营与发展。

2.2提高商业银行的经济预测管理工作水平

在商业银行制定经济预测管理工作的运行方案过程中，一定要加强对经济风险规避处理措施的关注，并对符合商业银行发展需求的预算工作进行调整创新，使满足经济预测管理方案创新构建要求的举措能够得到优化，为经济预测管理策略的改良提供帮助。商业银行要加强对经济预测参考信息的关注，从预算制度创新的角度实现对财务管理基础性业务构成条件的创新分析，为经济预测管理工作的进一步调整优化提供精准支持。一定要加强对经济预测管理预期目标构成情况的分析，尤其要对商业银行下属分支机构的协调配合情况进行考察研究，凭借对经济动向的创新性分析，更好地掌握商业银行经济预测管理工作的相关信息，为商业银行更好地满足经济管理工作开展需要提供帮助。在进行商业银行财务风险管理相关举措创新过程中，一定要强化对财务会计职能的重视，尤其要对经济预测工作所具备的多方面影响进行总结，保证商业银行可以在经济预测管理工作实施的过程中，实现对经济预测工作的有效改进，并保证经济管理相关风险可以在精准识别的基础上得到改良优化。

2.3提高财务风险及其防控文化建设重视

银行财务风险的防范主要依靠内部员工落实的，基于银行自身特殊性使然，其开展各项业务中的各个环节均具有诱发财务风险的可能性，银行员工是否具备较高的业务素质及职业素养，对各环节财务风险防范的实效性存在直接影响。所以，不仅银行中负责开展财务风险管理及相关财务工作的人员需要树立优良的财务风险防范意识，对相关工作的有效落实提起高度重视，银行中的企业员工也需要树立相关意识，有助于优化银行整体的财务风险防范效果。同时，需要以文化的方式促使财务风险防范控制纳入所开展的各环节工作中，有助于更好地发挥防范控制作用。基于此，银行需要对以下几方面进行有效落实。第一，积极开展多元化的培训及教育活动，并重视将法律、会计、税务等相关知识融入相应的培训及教育内容中。经由统一培训、自主学习有效配合的方式，促使员工更充分、全面的掌握相关的专业知识及技能，对促进其职业素养提升、优化其专业素质、正确认识财务风险防范控制工作的关键作用、养成优良的财务风险防控意识存在积极影响。如此，日常开展相关工作的过程中，银行的员工才会对各类财务风险保持高度警惕，提高自身财务风险敏感度，大幅度降低各类财务风险出现可能性。第二，银行需要重视加大力度培养一支具备较高综合素质的财务风险管控队伍，促使其在日常工作中对银行中存在及可能出现的财务风险问题进行有效地预估、识别，控制各类可能诱发财务风险问题的安全隐患。第三，负责开展银行管理工作的人员需要基于文化建设的角度，积极优化员工财务风险防范控制观念，引导其摒弃传统“事不关己”的观念及思想，循序渐进的创建起完善、系统化的风险观，基于文化引导和制度控制的有效配合及落实，促使银行防范控制各类财务风险的能力及实效性提升。

2.4健全财务管理制度和内部控制制度

银行要在互联网金融背景下加强控制财务管理风险，就要不断完善和健全内部财务管理制度控制体系，确保各项财务管理工作有科学、合理遵循，并在有效的财务管理手段应用下，全面控制各项财务管理风险，进一步应对互联网金融带来的挑战。同时，银行要制定相对完善并与业务同步的内部控制制度，结合内控制度和风控手段，保证财务管理质量。另外，银行要持续做好内部审计和监督体系，基于风险监控提升财务审计效率，加强审计经营风险，利用各项审计资源全面监控财务管理风险。

结语

互联网金融背景下银行财务风险更加复杂，财务风险管理难度也有所增加，银行要实现生存及发展，就必须重视财务风险管理研究，积极采取有助于财务风险管理水平提升的措施。在加强银行财务风险管理时，可从完善内部制度、提高银行财务风险管理能力、加强银行财务风险管理系统建设三方面入手，除了采取加强内部控制建设、多元化经营等措施，银行还可通过加强信用评级制度建设等做法，进一步减轻银行财务风险管理压力，促进银行财务风险管理水平提升。

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（辽宁大学经济学院  辽宁  沈阳  110000）