基于"展业三原则"的银行外汇监管方式思考

李卓谕

摘 要：基于银行业务开展的实际，在银行展业过程中，按照监管部门原则监管的“展业三原则”要求做好外汇监管，对提高银行外汇业务的办理质量和降低银行外汇业务风险具有重要作用。从当前银行外汇监管的实施来看，按照“展业三原则”的要求应了解企业客户的基本情况，了解银行的外汇业务种类以及银行外汇业务的风险点，并通过加强尽职审查的方式实现外汇业务的监管，使整个银行在业务办理和外汇监管过程中能够达到预期目标，不但保证业务的顺利开展，同时还能提高业务监管效果，有效防范风险。

关键词：银行“展业三原则”; 外汇监管方式; 探索

结合当前银行“展业三原则”的基本内容以及外汇业务监管的具体需要，在外汇监管过程中积极执行“展业三原则”，并按照“展业三原则”的要求制定实施细则来指导具体业务的开展，这对完善业务开展要求以及提高业务的开展质量和水平具有重要影响。“展业三原则”是指导银行外汇监管方式转变的重要手段，也是降低银行业务风险，特别是外汇业务达到监管要求的关键。因此，了解“展业三原则”的内容，并根据“展业三原则”的特点和要求落实外汇业务的监管方式，对提高银行外汇业务的办理质量和解决银行外汇业务的风险问题具有重要影响。

1“展业三原则”的主要内涵

“展业三原则”的内容可以概括为：了解你的客户，了解你的业务和尽职审查这三方面。主要是指银行在办理业务过程中，应当对企业客户的经营范围、业务类型以及企业客户的基本情况有全面认识，根据企业的基本信息做好业务的匹配，保证了解到的信息满足真实性和全面性要求。其次，在为客户办理业务过程中，应当了解业务的类型，根据企业的具体需要制定完善的业务方案以匹配企业的情况。再次，银行应对准入的客户进行尽职审查，应当对企业经营风险、业务办理风险等进行全面调查，通过背景调查和信息比对等方式，保证企业在银行办理的所有业务能够达到合法合规的要求，能够根据业务办理的实际需要采取有针对性的措施，避免在业务办理中采取的方式存在问题导致业务办理失败[1]。

2“展业三原则”存在的问题

2.1“展业三原则”缺乏标准和配套措施

“展业三原则”在应用过程中存在一定的问题和不足，主要表现在“展业三原则”缺乏细化的标准和配套措施。虽然“展业三原则”的内容相对明确，对整个银行业务的规定较为清晰，但是在信息了解的深度、信息了解的广度、以及应如何结合客户具体情况等方面没有细化的标准予以支持，银行在对“展业三原则”理解不透彻的情况下，无法根据自身业务特点和实际需要来制定和执行有效的匹配制度。与此同时，“展业三原则”也缺乏相关配套措施，如考核标准、奖惩措施等。没有详细、明确的标准，银行和监管部门都难以判定一项业务是否符合“展业三原则”要求，也难以对“展业三原则”的实施效果进行量化考核。考核标准不明同时带来了监管部门无法对“展业三原则”的实施进行明确奖惩的问题，不利于激发银行的积极性和“展业三原则的”工作的推进。

2.2“展业三原则”未实现完全对接

要发挥“展业三原则”的监管作用需要将其贯彻到银行外汇业务开展的过程中，需要外汇监管部门与银行的操作部门、业务部门、管理部门实现完全的对接，使业务开展时，不但符合业务规范标准、能够达到银行管理部门的合规性要求，还贯彻着外汇监管部门“展业三原则”的风险防范要求。但是现阶段“展业三原则”在实施过程中并没有实现有效的对接，导致银行的外汇业务开展过程中尽职调查和真实性审核等审核手段均流于形式，使得银行业务面临较高的风险。因此，“展业三原则”必须要与银行中各关联方实现有效的对接和衔接，才能实现外汇业务的有效开展，最终达到提高外汇业务开展质量的目的[2]。

2.3“展业三原则”风险识别不完善

“展业三原则”在实施过程中，无论是对业务清晰的认识、对客户全面的了解还是尽职审查，目的都在于通过这些流程和方式来检验业务、降低业务的风险。降低业务风险需要解决风险的识别和防控两方面的问题，但是目前“展业三原则”在应用中，在风险识别方面就存在不足。首先，“展业三原则”是一个监管原则，本身无法根据风险的特征、类别以及风险的具体情况对银行进行细致、有效的风险识别。其次，“展业三原则”对银行在贯彻实施时的准入环节的管理、风险指标的设置、内控管理制度的要求、真实性审核的标准等方面均没有较为详细的要求，导致许多银行在制定“展业三原则”相关风险防范制度时不够具体和有效，没能达到“展业三原则”的监管目的。因此，细化“展业三原则”要求，解决风险识别不完善的问题、强化风险识别工作，有利于“展业三原则”的落地实施和发挥更高的监管价值。

2.4“展业三原则”缺乏系统支持

单一地从制度方面推动“展业三原则”的实施无法对其实施效果进行持续、有效的管理，“展业三原则”在实施过程中还需要系统的支持。根据“展业三原则”的监管目的以及“展业三原则”具体要求，银行在外汇业务办理过程中，既要结合企业业务的具体类型和规范要求做好业务准入过程中“展业三原则”的把控，同时也要在业务后续管理过程中保证“展业三原则”持续发挥积极的监管作用。这就需要一个联结银行外汇业务和“展业三原则”规范的配套系统，在业务的全生命周期过程中保证“展业三原则”的实施有效性和实施的全面性。只有明确“展业三原则”的作用和意义，并结合“展业三原则”的具体要求夯实制度基础并推动业务的有效实施，加之配套系统在业务全生命周期的支持，才能使“展业三原则”在实施中取得实效。缺乏系统支持的问题，必须要得到有效的解决[3]。

3“展业三原则”外汇监管措施

3.1从外汇监管角度加强“展业三原则”指引

基于“展业三原则”的目的以及外汇监管的具體需求，“展业三原则”外汇监管措施应当从外汇监管的角度加强“展业三原则”的指引。明确和加强“展业三原则”的指引时，既要表现“展业三原则”的具体内容和要求，以及“展业三原则”的实施过程中的注意事项，同时也要保证“展业三原则”的实施效果达到预期目标，确保“展业三原则”在外汇监管过程中能够发挥其指导作用，能够根据外汇业务的特点内容以及外汇业务的具体实施情况采取必要的支持措施，最终解决外汇业务风险的实际问题，使整个外汇业务在开展中能够提高开展效果。