我国社会保障基金的运营和管理问题探析

◎ 陈婷婷

一、社会保障基金涵义以及来源

社会保障基金是国家为了实施社会保障制度，通过法律、行政或市场运营等手段筹集积累的资金． 社会保障基金是社会保障制度的首要问题和核心问题，是社会保障制度能顺利进行的基础和物资保障。因此，对社会保障基金的管理问题尤其是如何在社会保障基金的运营中实现保值、增值是进行社会保障制度改革和发展的一个关键问题。

我国目前社会保障基金的来源从具体项目来分主要包括：由城乡企业参保企业和职工缴费建立起来的职工基本养老保险，医疗保险，失业保险，工伤保险和生育保险基金；由各级政府财政拨款和个人缴费建立起来的职工基本医疗保险基金；由政府财政全部拨款建立起来的机关事业单位职工基本养老保险基金；依靠企业和职工缴费建立起来的企业化管理的事业单位职工基本养老保险基金；各级地方政府财政拨款建立起来的城镇最低生活保障基金，等等。

我国社会保障基金按筹集的方式分可分为以下三类：一是国家强制执行的由投保人和其单位共同缴费筹资的社会保险基金主要用于养老，医疗，失业，工伤，生育保障，住房保障等。第二是由国家财政拨款用于社会救助，社会福利，社会优抚，社区服务的基金。第三是以个人投保，企业投保和互助性保险形式存在的商业保险基金。

二、我国社会保障基金的运营及管理存在的问题

1.社保基金面临入不敷出的问题。

随着全球进入老龄化社会，各国政府都在采取相应的措施来解决退休福利的问题，特别是社保基金的管理问题得到了各国政府的关注。我国也即将面临一场人口的变化，目前我国还处于一个较年轻的社会，2004年我国60岁及上的老龄人占人口总数的11%，但到2040年，联合国估计该比例将上升到28%。我国也将面临老年化问题。随着老龄化问题以及因国企改革退休，下岗职工的增多，用于养老，医疗保障的费用以及下岗职工的失业保障基金大大增多，这使我国社会保障基金的支出急剧大幅增长，而社会保障基金却增长缓慢并存在贬值的风险，这使我国社会保障基金面临入不敷出的困境。

2.社会保障基金管理模式不当。

（1）多头管理，条块分割。目前参与社会保障管理的有劳动、民政、卫生、人事、工会和商业保险公司等各级各类机构均参与社会保障基金管理，政出多门，各行其是。此外，还有铁路、邮电、水利、电业、建筑、交通、煤炭、银行、民航、石油、有色金属等11个行业不参加地方统筹，实行行业统筹。这种状况造成了资金分散，分割了社会保障基金统筹统管的整体性，扼制了社会保障基金的调剂功能的有效发挥。

（2）政事不分，社会化程度低。表现在行政管理和基金运营由一个部门承担，主管部门既负责制定政策、制度等行政管理，又负责基金的征收、发放、运营，致使资金运用上缺乏必要的监督，随意性大，透明度低，安全性差。此外，社会保障管理机构尚未完全担负起社会化管理责任，企业仍被社会保障的具体事务所困扰。

3.社保基金投资渠道单一。由于我国的资本市场管理体制尚未健全，投资风险较大，所以我国严格控制社保基金的投资渠道，造成投资渠道单一。利用传统的银行存款和政府债券的投资方式，投资理论极低，不能达到保值增值的目的。受通货膨胀和全球经济增长造成的资本市场泡沫的影响，社保基金的数额已经迅速缩水，投资收益低下。同时，社保基金投资的风险控制能力不足，控制机制滞后，也会加速社保基金的缩水。

4.缺乏披露机制。目前我国在社保基金管理上缺乏一套完整完善的信息披露机制，不能够向社会公众展示社保基金管理运行的具体状态，不利于公众参与到社保基金的监管中。现有的披露机制只能让公众了解到本人的社保费缴纳数额，不了解该项资金的后续管理运营情况。在信息披露上的不透明会导致监督机制的形同虚设，不能防止社保基金被挪用的情况，损害了公众的利益。

三、规范我国社保基金运营的建议和措施

1.转变群众的缴费观念。首先要开展一系列的宣传教育活动，对现有职工进行观念教育，强调各费种的重要性。对于失业职工，要教育其继续缴纳保费，确保保费缴纳的连贯性。其次，要开展一些列优惠活动，提高参保积极性。政府可以扶持企业的发展，改善创业环境，减少企业的生产运营压力，让其形成良性经营，自觉加大参保数量。最后，政府要深入企业内部，随时了解企业的经营动态和参保情况，形成督促机制。

2.强化监管。首先，要在社会保障系统内部形成内控机制，完善政策和制度建设。可以出台操作性强、权责划分清楚的制度来代替旧制度，形成更为完善的内部控制环境。系统内部要定期对社保基金管理情况进行自查，严厉打击善用社保基金的现象。其次，要完善社保基金的监管机制。监管的对象要包括社保费经办机构、征收机构、用人单位和参保人员。最后，要加强外部监督，建立合理的信息披露制度。让社会公众参与到社保基金运营的管理中来，接受群众的监督和意见。

3.实现社保基金投资的多元化。在传统的政府债券和银行存款基础上增加公司债权、股票、房地产等投资方式。拓宽投资渠道，实现方式多元化，同时要分散风险，保证收益稳定。从制度层面加强资本市场的管理，在投资渠道上要选择信用良好，收益稳定的投资方式，可以委托给专门的金融理财机构。大型基础设施项目的投资风险较小，建议增加投资数额，获得较为稳定而长期的收益。也可以将一部分资金投资于高科技领域，利用社保费资金充足的特点，将自己投入到企业投资无法满足的项目。投资项目可以选择在能源类等收益前景好方向上，分享高科技研发成功带来的成果。

4.加强社保基金相关的立法工作。党的十八大以来，中国政府全面推进依法治国，进一步规范社会秩序，使人民生活的有法可依，社保基金的规范运营也必须有法律的支持才能得到更好的保障。要进一步完善社会保障事业的立法工作，发挥法律对社保基金运营的监督作用，监管更有效力。制定框架性的法律和相关配套法律，并继续制定与之相匹配的规章和细则，保障制度的有效运行。

5.提高从业人员的职业素养。培养从业人员积极认真的工作态度，加强职业技能的培训和业务知识的拓展普及。加强从业人员的职业道德培训，提高从业人员的个人素质和道德修养，提高从业人员的工作效率。

积极引入人才，加强从业人员队伍建设，培育专业化的从业人员团队。积极引入新技术，特别是发挥互联网在社保基金运行中的作用。

结束语：社保基金的安全稳定运营关系到人民群众的切身利益和国家的稳定发展。我国的社保基金由养老、医疗、失业、工伤和生育基金构成。改革开放以来，我国的社保基金总量不断增加，社会保障事业取得巨大发展的同时，又面临着新的任务和挑战。