证券公司财务管理模式的选择及实施要点

■叶 玉

（国泰君安证券股份有限公司湖北分公司）

在经济快速发展的时代，各行各业都面临着艰巨的市场竞争，想要在市场竞争中扎稳脚跟，就要不断的创新自己的财务管理模式和经营模式，科学的财务管理模式能够帮助企业最大程度的降低经营的风险。采取科学有效的管理模式，做好财务管理模式的选择是最重要的，将采取管理模式明确下来之后，明确实施的要点也是十分重要的，二者缺一不可，作为证券企业在科学管理模式的实施上要注意把握好这两点内容。

1 证券公司财务管理现状

如今的证券公司越来越多，证券市场的竞争也越来越激烈，证券公司只有不断创新自己的经营模式，改善自身的财务管理现状，才能够提高财务管理的能力。财务管理的能力对任何一个企业来说都是十分重要的，如果一个企业的财务管理能力薄弱，将很有可能使企业遭受经营风险，甚至还会导致企业面临经营危机。在当前的证券公司财务管理中，还存在一些较为显著的问题，这些问题是导致证券公司的发展受到阻力的关键。在证券公司的财务管理现状中存在的问题有以下几个方面：

（1）证券公司财务管理体系与组织结构有待完善，在当前的证券公司财务管理体系和组织结构的构建中，还不够科学和完善，因为随着证券公司的不断发展，证券公司的财务管理能力也要进行与时俱进的发展，但是现在还有很多的证券公司依然延续以往传统的管理模式，缺乏创新，在财务管理工作中，仅重视财务核算管理，虽然每个营业部都设立了自己的财务管理小组，但是财务管理人员的分配却不够合理，缺乏科学性，缺乏对财务资源分配的平均，并且组织架构也缺乏合理性[1]。

（2）证券公司监督机制不够完善，财务管理是公司最重要的工作之一，为了确保财务管理工作的科学性和完善性，财务管理应该在监督中进行，但是在实际的工作中，很多证券公司的财务监管不到位，有些证券公司还是采用传统的财务管理方式，甚至是采用手工的方式在进行财务管理，这样就加剧了财务管理的风险，并且在财务管理的过程中，也缺乏有效的监督，就算是监督，监督机制设置的也不够完善，很多监管部门只是停留在表面上走走形式而已，并没有发挥出监督的重要职能。

（3）证券公司的财务管理人员综合素质较低，很多证券公司还采用以往传统的财务管理方式，因此财务管理人员的专业水平也停留在以往的阶段，没有做到进一步的提升，没有合理的将智能化管理手段应用起来，也缺乏智能化管理的专业水平。

（4）证券公司的财务管理绩效评价与人员绩效考核的方法有待创新和完善，现阶段的证券公司财务管理绩效评价方式也人员绩效考核方式也还是停留在以往的阶段，无论是绩效评价的理念还是方式都比较落后，有少数的证券公司虽然有完善的财务管理制度，但是并没有做到有效执行，并且也没有与之相对应的绩效评价方式，整体上看，绩效评价的方式还是比较单一，缺乏完整性和有效性[2]。

2 证券公司财务管理模式的选择及实施要点

2.1 明确财务管理模式类型

就当前证券公司的发展来看，财务管理模式的类型主要分成四种，即全面财务集中、相对全面财务集中、相融式财务集中、相融式以及分权式管理模式，这四种财务管理模式都是应用的较为广泛的管理模式，证券公司在选择的时候还是要做好科学的选择，例如如果选择采用的是全面财务集中管理模式，就要按照全面财务管理模式的方法进行管理，全面管理模式需要利用营业部做兼职的财务管理工作，要使公司各个部门都参与到财务管理的过程中来，从而采用统一的财务报表管理模式管理财务工作。而如果采用的是分权管理模式，那么财务部门将占据很大一部分的公司财务支配权。采用不同的财务管理模式体现出来的财务管理效果是截然不同的，虽然财务管理的方式有很多种，但是证券公司在选择的时候还是要根据自己公司的实际经营状况做好分析，无论是采取哪一种财务管理方式，都要加大对信息管理技术的利用，因为采用信息管理方式能够有效的降低企业的额外资金支出，帮助企业做好成本管理。企业在选择财务管理模式的时候，还是要根据自己的实际发展需求，选择科学的、合适的财务管理模式，实现对当前财务管理模式的改进，这样不仅能够帮助企业降低经营风险，还能够提高公司的财务管理效率。

2.2 加强模式选择中的风险管控

证券公司在进行财务管理的过程中需要坚持风险控制的原则，因为在财务管理的过程中对风险的防范是及其必要的，财务公司一定要坚持风险防范的原则，加强对财务管理的风险控制，这样能够提升证券公司的财务管理效率。在财务工作开展中，可以在营业部门的网点设立相关的财务管理部门，实现对财务部门的全过程监管，这样会更好的进行风险控制，并且有利于实现风险管理的深化和细化，加强风险管理是现阶段外部监控转型发展与行业创新发展的必然选择，现阶段我国的证券行业的发展速度可以说是十分迅猛，目前我国的证券公司正处于风险控制和合理规划的过程之中，风险管理的模式还不够完善，需要进一步的改进和创新。目前证券公司的风险管理模式是加强风险管控的关键环节，风险管控模式分为四种不同的模式，分别是风控合规前置模式、专业风险控制模式、风险控制委员会形式以及风险控制集中化管理模式。在进行风险管控模式选择的时候，要科学合理的根据公司发展的实际情况而定，进一步加强财务管理模式中的风险管控，以此来提高证券公司公司抵御风险的能力，从而促进证券公司的持续发展[3]。

2.3 优化财务管理流程

优化财务管理流程也是证券公司做好财务管理模式选择的重要措施，无论选择哪一种管理方式，管理流程都是十分重要的，证券公司必须要进一步优化财务管理流程，进一步强化财务监管力度。这就需要证券公司加强对资金项目的统一管理和统一规划，在使用资金之前，需要做好整体的预算工作，在进行资金预算的时候，要加强对信息材料的收集和整理，要进一步做好资料获取途径的选择，这是十分重要的，这样能够降低资金支出的风险，最大程度的帮助企业做好成本预算，需要进一步提升证券公司资金的灵活使用程度，主要是采取深化财务管理职能的方式，达到资金的灵活使用，并确保降低风险。其次，要强化资金管理的监督职能，监督要内外联合，既要发挥内部监督的作用，还要发挥外部监督的作用。还要加大对财务收集信息化的处理能力，加强资源共享的能力，从而使证券公司的财务管理更加先进，从而在证券公司的不断发展中贡献重要的力量[4]。公司财务内部的人员，结合公司的实际经营状况，以及根据各部门之间的工作关系、利益关系，来实现对整个经营活动、业务活动的掌控。并且财务人员要根据各部门的工作目标和工作内容，来制定财务内控机制，以加强各部门之间的约束制约，来实现各部门之间的相互监督，进而提高公司的经营水平。公司需要给内部的各岗位、各部门以及各事业部和各职能中心建立完善的工作职责，并制定各部门、各事业部的工作流程。组织内部的企业管理人员来梳理流程体系，对流程中的关键工作节点进行仔细审查，来检查工作流程中的风险。公司制定相应的管理措施，来规范公司内部流程，所设计的流程图要与单位的经营活动相切合[5]。

2.4 提升财务人员的专业水平

证券公司在优化设计财务管控模式时，要给单位内部的人员开展财务的管理培训，提高人员的财务管理水平，才能够使公司的财务工作转型。财务人员的专业水平就制约财务管理系统搭建，如果单位没有专业的人员来辅助，就会造成财务信息系统使用效率不高。即使证券公司应用集中的财务管控模式，但是财务人员的专业水平也会影响到集中财务模式的运行。因此，证券公司要根据实际的运营状况，来选拔专业性较强的财务工作人员。公司可聘请外部的财务培训机构，来给公司的财务人员开展一系列的知识讲解。与此同时，还要公司将财务培训纳入在公司年度的重要工作，在年度经营培训计划的编制中，要将财务培训纳入进去。

3 结 语

总之，随着社会经济的飞速发展，证券公司的发展速度日益增快，目前，我国证券公司的数量越来越多，这使证券公司面临的社会竞争也十分激烈。本文通过对证券公司财务管理现状的论述，提出了想要改善当前的证券公司财务管理模式，使财务管理发挥出有效的作用，就要做好财务管理模式的科学选择和把握好实施的要点，首先是明确财务管理模式的类型，其次是加强模式选择中的风险管控，最后是优化财务管理流程。做好财务管理的系统体系，把握好每一个关键步骤，才会提高证券公司的财务管理效率，从而使证券公司获得长期稳定的发展。