企业资金风险防控管理探微

文| 刘靖乾

引言

一直以来，资金都是企业财务管理和实现企业正常运营发展的核心内容和基础。企业所能够运用的资金主要包含了现有的库存现金、银行存款或贷款以及其他货币资金（如银行本票存款、信用保证金、银行承兑汇票等）。企业资金按照在市场中的流通形式可以分为固定资金、流动资金和专项投资资金等。企业中对于资金的管理极为重要，资金是企业立业之本，是企业流通血液，同时也是财务管理最核心的工作内容。目前对于企业的资金风险因素和风险成因并没有一个准确的概念，一般主要内容包含资金的投资风险、融资风险、回收风险、分配风险等。在市场环境中，企业对于资金的有效管理和资金风险的合理防控能够保证企业正常运营，同时也是获取经济利益的基础支持以及实现企业良好发展的动力。

当前企业的财务管理中所存在的资金风险内容概述

企业资金风险因素之融资风险

一般企业在进行生产经营或是项目投资时会进行融资或筹资活动，其主要是因为企业在经济实力较弱的情况下要想实现资本和经济效益的快速增长就必须要采取的方法，而对于资金的融资或筹资常会伴有极大的资金风险，例如市场发生供需变化、金融市场利率波动、对于投资项目的需求降低等，使得企业资金陷入固定化，无法实现企业资金的流动性以及融资杠杆过高。由此会导致企业资金的效益小于企业投入的融资成本，出现亏损的现象，不利于企业发展。

企业资金风险因素之投资风险

企业在运营过程中进行投资主要是为获取经济收益或实现企业经营规模的扩大化，而这其中就存在着可能的经济收益降低或成本丧失的风险情况，这也是对市场经济变换的最好体现。企业投资想要实现经济利益最大化就必须做到对于投资项目的有效风险控制，投资项目所需的资金是企业投资管理中的重点，如何确保企业投资所需资金的筹划及正常运转，不出现资金链断裂，投资项目进展因资金不到位受阻、资金是否充分利用等，是企业资金的投资风险必须考虑的因素。

企业资金风险因素之收益分配风险

通常来讲，企业的资金收益分配风险与融资风险具有一定程度的趋同性，从市场经济的角度来讲，其属于资金融资风险的其中一种，其主要是来自于企业的内部融资或筹资或债务性融资风险因素，如对于集团与其下属成员单位之间资金收益分配，成员单位之间内部借款的融资成本等。

企业资金风险因素之回收风险

企业资金的回收风险主要源自于企业内部环境和外部环境所带来的共同性因素所产生的。企业外部风险主要包括市场经济环境、国家相关的经济调控或金融市场的影响等，如客户的应收账款回收困难，影响经营性现金流等。而内部风险则是对于企业的经营管理以及日常运行管理和成本管理等，如资金的日常管理收支，集团企业资金集中管理，资金内部拆借等。

当前企业资金风险防控管理中所存在的问题阐述

企业对于资金风险防控管理的力度不够

目前很多企业对资金的风险防控管控意识上存在不足，对于资金所存在的风险认知存在误区，认为资金运用只要做好收支管理和投资项目控制就可以，并且极为注重对业务的拓展，而忽视了对资金的有效管理。这就会导致在进行资金的循环系统构建时导致缺乏科学性，并且也会导致协调性和合理利用性的风险提高，而且在未进行科学评估的状态下进行资金的随意分配和对外担保，使得企业资金流缺乏了必要的管理和监控，造成了资金的流失。

企业内部资金由于分配问题导致资金风险

企业内部资金管理极为重要，其关系着企业的正常运营中对于资金和资源的合理配置，而且在资金分配问题上也会造成浪费等极为不利于企业发展的情况。一般企业的资金来源及分配难以做到平均和平衡，很多民营企业对于内部资金的分配极度不合理，并且其对于资金的投资较为保守，比如进行项目投资考量时多数会对一些具有较强实力的企业进行选择，这也就导致企业在投资项目初期会出现资金的短缺，从而引发资金风险。

企业对于资金的利用及管控存在问题

很多企业对未来的发展前景较为乐观，企业预算目标制定较高，再加上企业缺乏科学合理的资金管控管理，这也就使得企业在资金的利用上逐渐失去了合理性监督管理。比如在市场与盈利空间不明的情况下，或者产品的市场占有率不高情况下，继续进行生产，导致企业生产库存的大量积压，使得资金的占用量急速增长，为保证资金的安全流动性就必须增加企业的融资，导致企业财务费用增加，降低企业利润，经营压力急剧增大，一旦市场环境不良或恶化会使得企业进入资金短缺和利用率降低的风险恶性循环，严重时企业就会破产。

如何有效优化企业资金风险防控管理的措施建议

企业必须要加强对于资金风险防控的重视度和防控意识

要想实现对企业资金的风险进行有效的预防和管控，就必须建立风险防控意识，同时企业的管理层也要充分的认识到资金风险所带来的危害，加强对资金风险防控作用的认知，确保能够理解资金风险管理防控中所涉及的因素以及变化。此外，企业还需加强员工对于资金风险防控的相关基础知识和先进科学方法的培训和应用，确保整体员工能够重视资金风险防控，做好企业内部管理中对于资金的合理利用以及科学分配，防止企业内部对资金的浪费情况发生。

企业要建立科学健全的资金风险评估机制并做好分配平衡

企业风险评估机制的建立能够使企业及时准确的掌握资金的预算和实际使用情况，同时还能确保资金对外部投资、融资以及流动去向的风险调控，确保企业对资金的合理利用和风险的准确管控。对于一些金额较大的投资或收购项目或较为重要的融资等必须要组织企业管理部门和财务部门联签会审，一起进行资金的风险评估，确保在决策上不会发生重大失误。同时要做好企业内部资金的分配机制，做到资金分配平衡，在各项业务各项投资项目上保持资金平衡。

企业必须要完善和优化在资金风险防控管理体系

从经济的调控和企业经营角度上来讲，必须要建立科学合理的资金风险防控管理体系，进行科学的预算管理及应急预案制定，确保将资金可能存在的风险进行针对性的调控和应对，进而实现企业的经营规模和发展得到良好的反馈。

企业的资金风险管控必须要得到科学的管理体系来进行保驾护航，而且资金的风险防控管理体系也需要在企业长期的运营中逐渐建立，并实现企业整个管理系统中的贯穿，如此才能够真正起到其应具备的作用。

结束语

企业资金是实现企业发展和经营管理的基础与前提，同时也是企业实现生存和提升市场竞争力的重要保障。企业管理层必须要采取科学合理的措施进行资金风险防控管理的优化，包括制定企业资金风险管理制度并严格实施，做好企业资金信用的严格管理，完善资金结构，做好科学合理的预算管理等，以确保资金有效使用率达到最大程度，保证企业资金风险得到有效防控，将资金风险降到最低程度，以此推动企业的持续健康发展。