PPP项目绩效评价研究综述

向奕萱　牟绍波

摘要：PPP项目绩效评价是PPP项目管理领域中的重要课题，对该课题进行研究有利于推动PPP模式在我国规范运行。近年来，随着大量PPP项目在我国落地实施，PPP项目绩效评价越来越受到相关专家学者的重视。文章运用文献研究法，对国内外相关文献进行研究，从PPP项目绩效概念、对象、指标体系以及评价方法等方面进行综述。总结出当前研究的重点问题及不足，基于此对PPP项目绩效评价研究这一领域前景进行展望。

关键词：PPP模式;绩效评价;指标体系;文献综述

引言

自2014年我国政府正式下文推广PPP模式提供基础设施及服务以来，直接催生PPP项目呈“井喷式”增长。截至2019年2月，我国PPP项目累计8780个，落地项目4920个，投资额7.5万亿元，其中超7万亿落地项目步入实施运营阶段。如何规范PPP模式的发展、验证PPP项目是否达到预期目標成为社会各界关注的重要问题。财政部根据PPP项目的特征，积极推进法律建设和制度建设，接连出台了一系列的政策文件来指导PPP项目的实施。但现行政策文件缺乏具有可操作性的评价方案和办法，因此亟待通过有效的PPP项目绩效评价来确保PPP模式和项目的健康发展。我国关于PPP项目绩效评价的研究仍处于探索阶段，尚未形成一套全面、科学的评价体系。本文通过对相关文献进行研究，对PPP项目绩效评价在国内外发展现状进行了综述。

一、PPP项目绩效及评价概念

在绩效的概念界定上，Richard Heeks（2013）认为绩效是一个动态概念，应根据组织需要对绩效划分层次。在项目绩效及评价的研究中，Kam等（2015）认为项目成功是项目绩效改善的目标，项目绩效是项目成功的指示器。王超、赵新博等（2014）指出项目绩效是在循环中不断提升和发展的一个封闭的管理控制过程。章磊（2008）提出明确评价对象是确定评价定位和设计评价指标的前提条件。扈剑晖（2014）指出项目绩效评价的主体应具有多元化。在此基础上，有学者对PPP项目绩效评价的概念进行了界定，王珮（2017）界定PPP项目绩效评价为有关专业机构对项目的产出、成本效益、监管效果、项目的可持续性以及PPP模式的应用与推广等方面进行绩效评价。

学者们基于不同的视角对项目绩效、项目绩效评价以及PPP项目绩效评价的概念进行了界定。PPP项目绩效评价是从项目利益相关者的角度出发，全面评价PPP项目的经济性、效率性、成效性及可持续性等预期目标是否达成的动态的活动与过程。

二、PPP项目绩效评价对象

目前，关于PPP项目绩效评价的理论研究和实践运用已初具成效。Caroline Low（2005）运用实证研究，研究了在苏格兰的64个PPP项目的绩效。高洪显、郑思海等（2016）以PPP模式与平衡计分卡的概念构建PPP项目绩效评价体系。赵琰、王建东等（2018）建立了准经营性PPP项目绩效评价指标体系。此类文献没有对PPP项目进行具体分类，有学者针对不同的PPP项目， 对绩效评价进行了深化研究（表1）。

分析国内外研究成果发现，PPP项目绩效评价研究对象差异性不大。由于国内PPP模式运用时间尚短，在案例选取上基数远小于国外，导致PPP项目绩效评价缺乏实证检验。在CNKI以“PPP项目绩效评价”为关键词进行检索，选择出相关度较高的期刊53篇，其中核心期刊18篇，对这些期刊进行分析，得出现阶段各个领域的研究比例（图1）。

目前，对PPP项目整体进行研究的文献最为普遍，导致研究结果笼统化，缺乏实用性。其次，轨道交通及污水治理的项目研究较多，研究范围还不够广泛。

三、PPP项目绩效评价指标体系

绩效评价结果的正确性与评价指标的完善程度息息相关，目前对于指标体系的设计主要是基于项目特点、指标设计原则以及KPI、平衡计分卡等。Yeung等（2009）从结果导向和关系导向、主观和客观两个层面建立绩效评价指标体系。John Clark等（2014）从经济效果、社会效果等方面构建指标体系对项目进行绩效评价。王玉梅、严丹良（2014）从PPP项目战略目标出发，基于平衡计分卡设计基本评价指标。韩喜艳、刘伟（2019）利用KPI方法，构建PPP项目绩效评价指标体系。通过对18篇核心期刊进行分析，其指标设计如下表所示（表2）。

上述指标是各文献中普遍通用的指标，根据表2可看出各指标的出现频次，有利于提高指标体系设计的标准化程度，为后续研究提供参考。

四、PPP项目绩效评价方法

评价方法的合理选用，有利于提高权重计算的准确性及模型的可行性。对PPP项目绩效评价相关文献进行分析，现阶段运用最多的方法为以下5种。

1.平衡计分卡。将平衡计分卡应用于绩效评价中的研究较多。周一春（2016）基于平衡计分卡的原理构建环保PPP项目绩效评价指标体系。汤秀英（2016）基于平衡计分卡对完善PPP项目绩效评价体系建设的方法进行探讨。

2.关键绩效指标（KPI）。目前有不少研究应用KPI构建PPP项目绩效指标体系， F Villalba-Romero和C Liyanage（2016） 基于关键绩效指标对欧盟13个公路PPP项目进行绩效评价。胡华君（2019）基于KPI概念模型构建PPP项目绩效评价指标体系。

3.层次分析法。层次分次法是确定权重的基本方法，因此在对指标权重进行确定时常用层次分析法。成晨、孟枫平（2018）基于层次分析法确定基础设施PPP项目运营期绩效评价指标权重。

4.模糊综合评价法。PPP项目指标中不乏定性指标，运用模糊综合评价法能有效解决定性指标的量化问题。陈都（2016）采用模糊综合评价法构建我国污水处理PPP项目绩效评价体系。

5.物元分析法。物元分析法用于构建PPP项目绩效评级模型，刘赤、张瑶（2017）基于物元分析法构建垃圾焚烧发电PPP项目绩效评价模型。

除上述5种方法外，在PPP项目绩效评价研究中，还有OWA算子、Shapley值、熵权法、DPSIR模型等方法。KILIC M， KAYA I（2015）运用TOPSIS法进行项目绩效评价研究。王建波、刘芳梦等（2018）采用Choquet模糊积分模型对项目进行绩效评价。现有研究在方法的选用上，偏重于传统方法，创新性不足，定性方法居多，定量研究较少。

五、结论与展望

1.结论。在概念的界定上，关于项目绩效以及PPP项目绩效评价的概念，虽然国内外目前没有一致的说法，但各种说法的核心内容基本相同。在评价对象上，国内的研究目前主要关于PPP项目整体、轨道交通以及污水处理的研究。在指标体系设计上，目前设计指标主要根据各领域PPP项目的特点运用BSC或KPI进行，设计出的指標有一定的共同性，可见关于指标体系的设计已形成一个初步模式。在评价方法的选用上，现阶段研究应用较多的方法为平衡积分卡、KPI、层次分析法、模糊综合评价法等。

2.展望。（1）根据PPP模式应用范围，拓宽研究领域。PPP模式的应用日益广泛，涉及养老项目、智慧城市、保障性住房等多个领域。因此在未来研究中，可对上述领域加大研究力度，丰富研究成果，推动PPP模式在我国持续发展。（2）基于现有研究成果，进一步加大研究广度。在指标体系研究中，既要注重标准化的研究，又要结合行业和地区环境确立指标。评价模型的应用缺乏数据的有力支撑，后续研究中要注重案例研究，提高研究的实用性。（3）根据研究需要，合理选用方法，创新研究方法。当前的研究在方法的选用上定性方法居多，受主观因素影响较大，导致结论不够严谨。因此在未来的研究中，加强方法创新，将定性和定量分析相结合，以建立一套科学合理的评价标准。（4）结合我国国情，加强本土化PPP项目绩效评价研究。进入运营期的PPP项目不断增加，因此对PPP项目绩效评价的研究势在必行。未来研究在指标设计和方法的选用上应更多的考虑我国情景，形成一套科学合理并符合国情的PPP项目绩效评价体系。

参考文献：

[1]王超，赵新博，王守清.基于CSF和KPI的PPP项目绩效评价指标研究[J].项目管理技术， 2014 （8） ：18-24.

[2]章磊，张艳飞，李贵宁. 财政支出项目绩效评价指标体系设计框架及其应用研究[J].  当代财经，2008，08：50-54.

[3]扈剑晖.政府投资项目绩效评价体系研究[J].开放导报，2014，02：77-80.

（作者单位：西华大学管理学院）