企业资金管理的重点与控制措施探讨

席玲 山西东瑞房地产开发有限公司

随着社会经济的快速发展，市场经济体制下的大环境已经发生改变，企业经济增长的方式也在逐渐发生变革。当下激烈的市场竞争中企业如何有效提升经济效益已成为非常重要的一项研究任务。企业经营管理过程中，财务管理关系到企业经营的各个方面。企业财务管理过程中，资金管理是非常重要的核心部分。企业想要获得长远稳定的发展，必须加强企业资金管理，通过有效的管理控制举措，提升资金流转效率，促进企业效益提升。

一、企业资金管理和控制的重点

企业资金管理工作作为非常重要的一项财务管理工作内容，面对当下的市场环境和时代背景，必须要不断提升企业资金利用效率以及企业资金变现的能力，充分优化加速企业资金周转效率。具体可以通过以下几个重点方面来加强管理：

（一）核定资金系统的管理

资金管理的核心难点在于明确核定资金的合理需要量，依据财务会计应当遵循稳健的原则而言，编制合理的资金计划就可以有效化解该问题。制定科学合理的资金计划，必须要先保障企业正常生产运转，然后深入挖掘企业自身的资金潜力，有效平衡企业资金的投入与支出，调节资金收支平衡，保障物资供需平衡以及营销业务等方面的综合性平衡，编制资金计划时要充分结合企业经营计划以及部门工作计划，强化资金计划管理效率，分析企业资金流转动态，根据编制计划核定实际需求，充分优化资金利用率[1]。

（二）筹集资金系统的管理

在社会主义市场经济体制下企业不仅要自主经营，同时自负盈亏，难免会发生资金短缺的问题，这就需要企业积极加强企业销售、存货以及账款方面的收现能力，还要开拓企业外部资金募集的渠道。充分结合企业生产运营的实际需要，进行筹资方式的预设，选择适宜的资金筹集渠道以及结构方案。

（三）运用资金系统的管理

企业科学合理的利用每一笔资金，其本质就是花费最低的成本获得最大的效益。一方面应当充分加强现有资金的利用率提升，企业财会工作人员应当全面提升财务计划决策能力，同时财会人员应当在有关审定资金运用项目过程中积极参与而非以把关为主。提升财务预见性，在决策环节加强控制和管理，充分挖掘资金运用的潜力。另一方面应当合理完善企业资产优化配置，科学运用调配资金。在这个过程中，将非流动资金融资为企业的流动资金，优化企业资金结构，充分提升资金的净流量。

（四）分配资金系统的管理

随着企业经营体制的不断深入改革和完善，科学合理分配企业内部资金收益已成为当下越来越突出的一个问题。首先以保障积累和消费的平衡性为前提，企业分配资金收益的形式也越来越多元化，目前已经初步形成以按劳分配为主多种方式共同实施，同时以体现能力和贡献大小等各项特性的全新的分配资金的模式。在企业内部可以结合员工职业技能、工作强度、责任与条件、实际做出的贡献等等，设置工资奖金的不同层级，渐渐实现岗位薪酬相符合，技能薪酬相匹配，职位薪酬相符合的目标，充分遵循公平公正合理的分配原则，全面有效调动企业员工的工作热情和主动性，提升企业管理效率和质量，增强企业竞争优势。

二、如何加强企业资金的管理和控制

（一）实施资金的集中管理，积极规避财务风险

企业应当建立健全结算中心制度，深入控制多头开户问题，以及资金账外循环的情况，充分保障资金管理的集中性，以财务结算中心进行内部资金的统一管理监控和使用，充分发挥其蓄水池的积极意义，降低银行风险，打造全新的银企关系。对于企业现金流量加强预测和分析管理，严格管控现金流的进入和支出，有效保障企业自身的现金支付能力以及债务偿还能力。现金流量管理必须深入贯彻于企业经营的方方面面，严格控制资产流动方面的风险以及企业支付方面的风险问题。深入企业内部实施全面预算管理，严格加强事前始终资金的之处控制，充分保障企业资金流动的顺畅性。落实预算编制管理办法，为企业生产运营提供客观规范的依据，并且一经确定不可擅自更改变动。

（二）探索多种监督方式，确保资金的安全和完整

企业可以落实会计委派管理制度，不断加强首问负责制的建立健全，加强有效的企业监督管理机制实施，充分保障会计信息的准确可靠，加强过程监管，保障企业内部财务政策的充分贯彻落地，提升企业资金管理使用的效率。加强企业内部审计管理，这种事内部审计监督的重要意义，树立内审部门的威严和管理职能，加强内审控制监管制度的完善，有效集中精力监管前端关口，强化对于预防管理以及事中控制环节的把控，促进企业经营管理流程的高效落地执行[2]。

（三）以先进的计算机技术为手段健全财务规章制度，减少人为因素，实现高效率的信息化管理

一些企业管理基础相对扎实，已经充分落实会计电算化，并且运用目前非常先进的计算机技术和管理软件，实现企业财务和业务高度一体化目标，内部财务与业务部门信息数据充分共享，应用互联网技术及时高效收集整理财务会计重要信息数据，了解子公司的资金使用动态，防止传统人工用手等级财务报表的疏漏问题，有效避免人为失误因素的影响，提升财务会计信息沟通传递的有效性，为企业管理者制定科学合理的决策提供重要依据，有利于企业内部资金管控效率的加强，从而促进企业可持续发展。

三、结束语

资金管理是企业财务管理工作的重要内容，强化企业资金管控制，提高企业资金利用效率是当下各行业企业都需迫切解决的重要问题。企业想要在当下日趋激烈的市场竞争中占据有利地位，必须要充分把握资金管理的关口，积极研究探索企业资金管理控制的有效措施，通过科学合理的改革优化举措，不断加强企业资金流通程序的完善和畅通，促进企业经济效益的全面达成。